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CALENDARIO TRIBUTARIO EN CARGUEMOS S.A. YUMBO (Valle)

FLORISBELIA ARIZALA DIAZ

MARIANA SOFIA TORRES QUINTERO

LINDA LIZ PEÑA NUÑEZ

BEATRIZ ELENA RAMOS CASTILLO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA)

ESPECIALIZACION TECNOLOGÍA PLANEACIÓN TRIBUTARIA

SANTIAGO DE CALI

2019
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TABLA DE CONTENIDO

pág.

INTRODUCCIÓN 01

2. OBJETIVOS 02
2.1 OBJETIVO GENERAL 02
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 02

3. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DE CARGUEMOS SAS 03

3.1 RUT CARGUEMOS SAS 04
3.2 RESPONSABILIDADES TRIBUTARIAS 05

4. CALERNDAIO TRIBUTARIO 12

5. BIBLIOGRAFIA - WEBGRAFIA 13
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1. INTRODUCCIÓN

CARGUEMOS S.A.S Es una compañía Familiar, dedicada al transporte y manipulación de

carga extradimencionada, fue constituida en Octubre de 2005, cuenta con equipos especializados

como: Grúas, Montacargas, Cama bajas, Plataformas de persona, Equipos especializados entre

otras.

Misión

Carguemos S.A. brinda soluciones en izaje y transporte especializado satisfaciendo las

necesidades de nuestros clientes en proyectos civiles, industriales y energéticos respaldados por

un equipo humano comprometido con las normas de seguridad industrial, salud ocupacional,

protección del medio ambiente y estándares de calidad[ CITATION CAR \l 9226 ].

Visión

CARGUEMOS será reconocida a nivel nacional, como la compañía líder en manejo, asesoría y

consultoría en movimiento e izaje de carga; prestando servicios de alta calidad; comprometidos

en todos nuestros procesos con la conservación y protección del medio ambiente; con normas de

seguridad y salud ocupacional que velen siempre por la integridad de nuestros colaboradores y

equipos; brindando a nuestro equipo humano, el mejor lugar para trabajar.[ CITATION CAR \l 9226 ]
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2. OBJETIVOS

2.1 OBJETIVO GENERAL PLANIACION TRIBUTARIA

• Cumplimiento oportuno y adecuado de obligaciones formales.

• Aplicación correcta de las normas vigentes. Evitar una tarifa efectiva mayor por rechazos

de algunos valores.

• Utilización de los beneficios fiscales existentes.

• Minimizar o evitar los efectos negativos de cambios en las normas y en su interpretación.

• Evitar incurrir en hechos gravados que generen una mayor tributación.

Lograr un nivel de tributación adecuado y justo

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Elabore en una hoja de cálculo el calendario de actividades tributarias para

CARGUEMOS SAS.

 Establecer las obligaciones tributarias con los siguientes datos: Tipo de impuesto, Último

dígito del NIT, Periodicidad de presentación (mensual, bimensual, trimestral o semestral)

y Fecha de presentación y pago de cada uno, según la vigencia de los impuestos.

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3. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DE CARGUEMOS SAS

Los frecuentes cambios de las reformas tributarias que ha sufrido Colombia, no favorecen a la

mayoría de las compañías ya que muchas de estas son Pymes o empresas familiares y la forma

que tiene estas empresas es poder reducir el impacto de los cambios legislativo y cargas

impositivas.

A continuación vamos a detallar la información tributaria general de Carguemos SAS

Nombre de la Empresa: CARGUEMOS SAS    

Razón Social: CARGUEMOS SAS
No. Identificación Tributaria (NIT) 900.036.283 DV. 8
Régimen Tributario Régimen Común
Nombre de la Empresa: CARGUEMOS SAS
Razón Social: CARGUEMOS SAS
NIT: 900.036.283 DV. 8

Logo:

Logo:    
  País de Operación:
Ciudad:
COLOMBIA
YUMBO
Codigo Ciiu: 4923 - 7730
Cantidad de Empleados: 43
Año de Inicio de Operaciones: 2005
Correo Electrónico: administracion@carguemos.com

País de Operación: COLOMBIA

Ciudad: YUMBO
Actividad Económica  4923 - 7730
Cantidad de Empleados: 39    
Año de Inicio de Operaciones: 2005    
Correo Electrónico: administracion@carguemos.com
Apellidos y Nombre de Quien Firma Como
Andrés Gonzalez Velásquez
Representante Legal
No. Identificación Tributaria (NIT) 94.456.302 DV. 9
Apellidos y Nombre Contador o Revisor
León Franco William
Fiscal
No. Identificación 14.996.228 DV. 7
Fuente: Propia
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3.1 RUT CARGUEMOS SAS

Fuente: Carguemos SAS

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3.2 RESPONSABILIDADES TRIBUTARIAS NACIONALES

En la Copia de Rut de CARGUEMOS SAS podemos observar las siguientes responsabilidades:

5 Impuesto de renta y complementario régimen ordinario

9 Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
7 Retención en la fuente a título de renta
10 Usuario aduanero
14 Informante de exógena
42 Obligado a Llevar Contabilidad
50 No responsable de consumo restaurantes y bares
Fuente: Propia

Carguemos SAS, persona Jurídica y sus dos últimos de del Nit: es 83 esto quiere decir que el

vencimiento del pago y presentación del Impuesto de Renta es Abril 12 de 2019 y el pago de la

segunda cuota es Junio 20 de 2019 como se puede evidenciar en el calendario de vencimientos

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tributarios de DIAN en el impuesto de renta es el siguiente:

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Fuente: DIAN

Para el Impuesto al Valor Agregado IVA , la Declaración y pago bimestral. Los responsables de

este impuesto, grandes contribuyentes y aquellas personas jurídicas y naturales cuyos ingresos

brutos a 31 de diciembre del 2018, sean iguales o superiores a 92.000 UVT, es decir $3.050

millones. En este impuesto también son responsables los que están definidos en los artículos 477

y 481 del Estatuto Tributario.

La fecha de presentación de este impuesto también se estipula por los dos últimos dígitos del

NIT.
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Carguemos SAS, presenta su declaración de IVA Bimestral ya que sus Ingresos superan las

92.000 UVT, y sus vencimientos son los siguientes:

FECHA DE
PERIODOS PRESNTACION Y
PAGO
ENERO FEBRERO 2019-03-19
MARZO ABRIL 2019-05-21
MAYO JUNIO 2019-07-19
JULIO AGOSTO 2019-09-20
SEPTIEMBRE OCTUBRE 2019-11-22
NOVIEMBRE DICIEMBRE 2020-01-22

A diferencia de los anteriores, la retención en la fuente no es un impuesto, sino un mecanismo de

recaudo anticipado de un impuesto, donde el Estado no espera a que ocurra el hecho generador

del tributo y se paga mensualmente.

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Mediante la circular sobre el calendario tributario, la Dian informó que “los agentes de retención

del impuesto sobre la renta y complementario y/o impuesto de timbre, y/o impuesto sobre las

ventas –IVA, así como los autorretenedores del impuesto sobre la renta y complementario

deberán declarar y pagar las retenciones y autor retenciones efectuadas en cada

mes, dependiendo del último dígito del NIT”

Las siguientes fechas son los vencimientos de las declaraciones y pago de retención en la

fuente para CARGUEMOS SAS.

FECHA DE FECHA DE
MES PRESENTACIÓN MES PRESENTACIÓN
Y PAGO Y PAGO
ENERO 2019-02-19 JULIO 2019-08-22
FEBRERO 2019-03-20 AGOSTO 2019-09-20
MARZO 2019-04-24 SEPTIEMBRE 2019-10-21
ABRIL 2019-05-21 OCTUBRE 2019-11-22
MAYO 2019-06-21 NOVIEMBRE 2019-12-20
JUNIO 2019-07-19 DICIEMBRE 2020-01-22
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La presentación de la Declaración del impuesto de Industria y Comercio y sus complementarios

de avisos y tableros los contribuyentes deberán presentar su declaración hasta el 30 de Abril de

2019 con el pago del 40%, el segundo pago corresponde al 30% y se debe hacer a más tardar el

20 de Mayo de 2019 y su tercer y último pago es del 20 de Junio de 2019, cada uno de los pagos

se debe diligenciar el formulario 190 -2019 Recibo oficial de Pago; el vencimiento de retención

en la fuente de Industria y Comercio para CARGUEMOS SAS.

FECHA DE
MES PRESENTACION Y
PAGO
ENERO 2019-02-19
FEBRERO 2019-03-19
MARZO 2019-04-23
ABRIL 2019-05-20
MAYO 2019-06-20
JUNIO 2019-07-18
JULIO 2019-08-21
AGOSTO 2019-09-19
SEPTIEMBR
E 2019-10-18
OCTUBRE 2019-11-21
NOVIEMBRE 2019-12-19
DICIEMBRE 2020-01-21

CARGUEMOS SAS, al estar ubicado en la ciudad de yumbo es responsables del impuesto de

Industria y Comercio en este municipio, pero a su vez es acreedora o responsable del Impuesto

de Industria y comercio donde realice los servicio de Transporte y Alquiler en otros municipios,

a su vez el municipio de Yumbo existe el impuesto al alumbrado público y el sujeto pasivo son

todas aquellas personas que realicen consumos de energía eléctrica como lo menciona el Art. 198

del Acuerdo Municipal 024 del 27 Diciembre de 2016. [ CITATION ALC16 \l 9226 ]
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Pero CARGUEMOS SAS, por el Radicado 20161000369631, fue exonerado del impuesto de

Alumbrado Público ya que la empresa está dentro de las instalaciones de la sociedad BUSES

BLANCO Y NEGRO SA.

Fuente: Propia

Podemos decir las responsabilidades tributarias de Carguemos a nivel municipal son:

 Impuesto de Industria y Comercio- Avisos y Tableros

 Agente Retenedor del Impuesto de Industria y Comercio

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4. CALENDARIO TRIBUTARIO
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CARGUEMOS SAS
NIT 900.036.283-8
2019 VENCIMIENTO PERIOCIDAD
Para cambiar el año, haga clic en el control de número
ENERO FEBRERO 19 DE FEBRERO
L M X J V S D L M X J V S D DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL MENSUAL
1 2 3 4 5 6 1 2 3 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE MENSUAL
7 8 9 10 11 12 13 4 5 6 7 8 9 10 19 DE MARZO
14 15 16 17 18 19 20 11 12 13 14 15 16 17 DECLARACIÓN Y PAGO IMPUSTOS SOBRE LAS VENTAS - IVA BIMEST RAL
21 22 23 24 25 26 27 18 19 20 21 22 23 24 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL
28 29 30 31 25 26 27 28 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
12 DE ABRIL
DECLARACIÓN Y PAGO 1RA CUOTA IM PUESTO DE RENTA Y
COM PLEMENTARIOS ANUAL
MARZO ABRIL 23 DE ABRIL

L M X J V S D L M X J V S D DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL

1 2 3 1 2 3 4 5 6 7 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
4 5 6 7 8 9 10 8 9 10 11 12 13 14 20 DE MAYO

11 12 13 14 15 16 17 15 16 17 18 19 20 21 DECLARACIÓN Y PAGO IMPUSTOS SOBRE LAS VENTAS - IVA BIMEST RAL

18 19 20 21 22 23 24 22 23 24 25 26 27 28 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL
25 26 27 28 29 30 31 29 30 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
20 DE JUNIO
PAGO 2DA CUOTA IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEM ENTARIOS ANUAL
MAYO JUNIO DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL
L M X J V S D L M X J V S D DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
1 2 3 4 5 1 2 18 DE JULIO

6 7 8 9 10 11 12 3 4 5 6 7 8 9 DECLARACIÓN Y PAGO IMPUSTOS SOBRE LAS VENTAS - IVA BIMEST RAL

13 14 15 16 17 18 19 10 11 12 13 14 15 16 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL
20 21 22 23 24 25 26 17 18 19 20 21 22 23 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
27 28 29 30 31 24 25 26 27 28 29 30 21 DE AGOST O
DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL
DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
JULIO AGOSTO 19 DE SEPT IEMBRE

L M X J V S D L M X J V S D DECLARACIÓN Y PAGO IMPUSTOS SOBRE LAS VENTAS - IVA BIMEST RAL

1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL
8 9 10 11 12 13 14 5 6 7 8 9 10 11 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
15 16 17 18 19 20 21 12 13 14 15 16 17 18 18 DE OCTUBRE

22 23 24 25 26 27 28 19 20 21 22 23 24 25 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL

29 30 31 26 27 28 29 30 31 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
21 DE NOVIEMBRE
DECLARACIÓN Y PAGO IMPUSTOS SOBRE LAS VENTAS - IVA BIMEST RAL
SEPTIEMBRE OCTUBRE DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL
L M X J V S D L M X J V S D DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
1 1 2 3 4 5 6 21 DE DICIEMBRE

2 3 4 5 6 7 8 7 8 9 10 11 12 13 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL

9 10 11 12 13 14 15 14 15 16 17 18 19 20 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
16 17 18 19 20 21 22 21 22 23 24 25 26 27 21 DE ENERO 2020

23 24 25 26 27 28 29 28 29 30 31 DECLARACIÓN Y PAGO IMPUSTOS SOBRE LAS VENTAS - IVA BIMEST RAL

30 DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN EN EL AFUENTE E IM PORETNTA MENSUAL
DECLARACIÓN Y PAGO DE RETENCIÓN DE INDUSTRIA Y COM ERCIO MENSUAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
L M X J V S D L M X J V S D
1 2 3 1
4 5 6 7 8 9 10 2 3 4 5 6 7 8
11 12 13 14 15 16 17 9 10 11 12 13 14 15
18 19 20 21 22 23 24 16 17 18 19 20 21 22
25 26 27 28 29 30 23 24 25 26 27 28 29
30 31

ENERO DE 2020
L M X J V S D
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30

BIBLIOGRAFÍA – WEBGRAFIA
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ALCALDIA DE YUMBO. (27 de 12 de 2016). ALCALDIA YUMBO. Obtenido de

http://www.yumbo.gov.co/Transparencia/BancoDocumentos/Acuerdo%20No%20024%20de
%202016.pdf

CARGUEMOS SAS. (s.f.). CARGUEMOS SAS. Obtenido de https://www.carguemos.com/nosotros.html

DIAN . (12 de 2018). Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Obtenido de

https://www.dian.gov.co/Paginas/CalendarioTributario.aspx