AP

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

LEGAJO PERMANENTE
Se adjunta todos los documentos a ser considerados en el presente trabajo y futuras auditorías
DESCRIPCIÓN REF. P/T
PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN APA
TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE
CONSTITUCIÓN APB
LEGISLACION VINCULADA CON LA EMPRESA APC
ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICION APD
CONTRATOS A LARGO PLAZO APE
PROPIEDADES INMUEBLES APF
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y VEHICULOS IMPORTANTES APG
ORGANIGRAMA, MANUAL DE ORGANIZACIÓN, FUNCIONES,
REGLAMENTO INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS APH
ACTAS DE ASAMBLEA Y DE DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS
UNA GESTIÓN API
TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES
LEGALES DE LA EMPRESA APJ
RELACION DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE
AUTORIZACIÓN PARA FIRMAR CONTRATOS Y CHEQUES APK
MEMORIAS ANUALES DE LA EMPRESA (últimos 2 años) APL
DICTAMENES O INFORMES DE AUDITORÍA (EXTERNA O INTERNA
(últimos 2 años) APM
ESTADOS FINANCIEROS (últimos 2 años) APN
POLIZAS DE SEGURO (mayores a un año) APO
CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES APP
Nomas técnicas proceso productivo

INICIALES, RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Señior Gerente de Auditoria Socio

     
     

1
 APA

PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN

Nombre del Supervisor:

Fecha:
Legajo:
Procedimiento: El Senior o Gerente de Auditoría al realizar la supervisión del legajo, puede
establecer aspectos pendientes de completar, los cuales deben ser detallados en este formulario,
para su complementación por el responsable de la ejecución

Ref.: Completado Revisado

Pendientes por completar Fecha
P/T Por: Por:

2
 APB

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN

Se adjunta los documentos importantes relacionados con la constitución de la entidad y los

registros realizados ante instituciones gubernamentales para su legal funcionamiento

Descripción Ref. P/T

Testimonio APB 1
Estatutos APB 2
NIT APC 3
CNS

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

3
 APC

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

LEGISLACIÓN VINCULADA CON LA EMPRESA

Se adjunta o detalla las normas legales emitidas por el Órgano Legislativo, Órgano Ejecutivo y de
Entidades Regularas y otras, que afectan directamente a las operaciones de la entidad

Legislación vinculada Ref. P/T

Ley 843 (texto ordenado) APC 1
Ley General del Trabajo y Decretos Reglamentarios APD 2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

4
 APD

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICIÓN O VINCULACIÓN

Se detalla la estructura societaria de la entidad, las empresas dependientes y contratos a largo

plazo con empresas dependientes o vinculadas, debiendo adjuntar documentos.

Descripción Ref. P/T

Estructura societaria (accionista, Nº de participación y % de control) APD1
Empresas dependientes (empresa, Nº de participación y % de control) APD2
Contratos o convenios a largo plazo con empresas vinculadas APD3

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de auditoría

     
     

5
 APD1

Estructura societaria (accionista, Nº de participación y % de control)

Nombre del accionista N° de % de Comentarios Ref.

acciones participación P/T

6
 APD2

Empresas dependientes o de tuición (empresa, Nº de participación y % de control)

Nombre de empresa N° de % de Comentarios Ref.

dependiente acciones participación P/T

7
 APD3

Contratos o convenios a largo plazo con empresas vinculadas

Empresa Concepto de transacción Importe de la Comentarios Ref.
vinculada transacción P/T

8
 APE

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

CONTRATOS A LARGO PLAZO

Se detallan los contratos a largo plazo que tiene la empresa, pero que deben ser significativos o
importantes para la presente y futuras auditorías, debiendo adjuntar los contratos

Detalle de contratos a largo plazo Importe Vigencia Ref.

Bs hasta P/T

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

9
 APF

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

PROPIEDADES INMUEBLES

Se detallan todos los inmuebles (terrenos, edificaciones e instalaciones) que tiene la entidad y que
son de su propiedad, pudiendo adjuntar documentos de respaldo

Detalle de inmuebles Nº Ubicación Fecha Grava- Ref.

DDRR Adquisición menes P/T

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de auditoria

     
     

10
 APG

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS IMPORTANTES

Se detallan todas las maquinarias, equipos, equipos y vehículos con valores significativos, que
tiene la entidad y que son de su propiedad, pudiendo adjuntar documentos de respaldo

Descripción Nº GAM o Ubicación Fecha Gravámenes Ref. P/T

póliza adquisición

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

11
 APH

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

ORGANIGRAMA, MANUAL DE ORGANIZACIÓN, FUNCIONES, REGLAMENTO

INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS

Se adjuntan los documentos relacionados con la organización, como ser organigrama, manuales
de organización y funciones, reglamento interno, manual de procedimientos, manual de políticas
contables o manual de contabilidad, reglamento de manejo de caja y otros

Descripción Ref. P/T

Organigrama APH1
Manual de organización APH2
Manual de funciones APH3
Reglamento interno APH4
Manual de procedimientos APH5
Manual de políticas contables APH6

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

12
 API

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS Y DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS DE

UNA GESTIÓN
Se adjuntan copia
Descripción Ref. P/T
Actas de asamblea API1
Actas de directorio API2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

13
 APJ

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES LEGALES

Descripción Ref. P/T

Testimonio de poder APJ1

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

14
 APK

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

RELACION DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE AUTORIZACION PARA

FIRMAR CONTRATOS Y CHEQUES
Descripción Ref. P/T
Relación de firmas autorizadas para emitir cheques APK1
Relación de firmas autorizadas para firmar contratos APK2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

15
 APL

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

MEMORIAS ANUALES DE LA EMPRESA (últimos 2 años)

Descripción Ref. P/T

Memoria de la gestión … APL1
Memoria de la gestión … APL2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

16
 APM

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

DICTAMES O INFORMES DE AUDITORIA (EXTERNA O INTERNA) (últimos 2 años)

Descripción Ref. P/T

Dictamen de la gestión …. APM1
Informe de Control Interno de la gestión … APM2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

17
 APN

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

ESTADOS FINANCIEROS (últimos 2 años)

Descripción Ref. P/T

Estados financieros de la gestión … APN1
Estados financieros de la gestión … APN2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

18
 APO

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

POLIZAS DE SEGURO (mayor a un año)

Descripción Ref. P/T

Póliza de seguros APO1

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

19
 APP

EMPRESA: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES

Descripción Ref. P/t
Convenio colectivo de trabajo, firmado APP1

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Auditor Senior Gerente de Auditoria

     
     

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