Producto 2 Contabilidad

ESTRUCTURA Y PRESENTACIÓN DE LOS PRODUCTOS DE CON
Instrucciones
Portada
Presentación de la empresa
P Plan de cuentas
Transacciones
2 Registros contables
Auxiliares cuentas o cuentas T antes de cierre
Comprobante contable antes de cierre
Inventarios
Nómina
P4 Transacciones de cierre
Registros contables de cierre
Auxiliares cuentas o cuenta T cierre (o incorporarsen en la hoja Auxiliares
cuentas o cuenta T antes de cierre)
Comprobante contable de cierre consolidado
Depreciación
Reserva
Utilidad
ICA
NOTAS ADICIONALES
Correcciones del P2 y P3 - Cada Producto es una NOTA INDIVIDUAL.
Balance General - Conservar el orden solicitado.
- NO INCLUIR otras hojas adicionales que no corresponden a lo s
Estado de Resultados
- El P4 incorpora la presentación de estados financieros MÁS CO
- Solo enviar UN ARCHIVO como el modelo.
- Guardar el único archivo a enviar así: P2_JUANRODRIGUEZ_MA
corresponda.
ODUCTOS DE CONTABILIDAD
VIDUAL.
es que no corresponden a lo solicitado.

e estados financieros MÁS CORRECCIONES del P 2 y P3.
modelo.
así: P2_JUANRODRIGUEZ_MARIAPEREZ o según
EJERCICIO DE CONSTRUCCIÓN APLICADA SOBRE LA CONTA
Instrucciones P2
HOJA
Portada
Plan de Cuentas
Transacciones
Registros contables
Cuentas T o Auxiliares de
cuenta
Comprobante contable
O DE CONSTRUCCIÓN APLICADA SOBRE LA CONTABILIDAD.
Instrucciones P2
DETALLE
Incluya los nombres de los integrantes del CIPAS, fecha de entrega y el objetivo de su trabajo.
Realice una breve presentación de su objeto social, razón social, productos y/o servicios que ofrece y el
número de empleados que tendrá la empresa para operar.
Se incluye un modelo de plan de cuentas, pueden utilizar otro, para que identifiquen la cuentas que aplican
según características de las empresas y las seleccionen. Estas se deben utilizar cuando elaboren los
registros contables. Cada cuenta en el registro contable deberá además identificarse con un código. Este
código es tomado de éste plan de cuentas, los códigos se trabajarán hasta 6 dígitos.
Realice un breve descripción de cada transacción según como se indica. Atienda las orientaciones que se
señalan para redactar las transacciones. Lea con detalle y atención las notas realizadas en las celdas
B6,C6,D6. Encontrará más pistas que le ayudarán con el desarrollo del ejercicio.
Elabore el registro contable o asiento o causación contable de cada transacción de forma separada según
como se indica. Lea con detaller y atención las notas realizadas en las diferentes celdas, estas son de ayuda
para el desarrollo del ejercicio.
Traslade el movimiento de las cuentas de la hoja de registros contables a la hoja CUENTA T O

AUXILIAR DE CUENTA. La cuenta T o auxiliar de cuenta, es la hoja de vida o la bitácora de los
movimientos de cada cuenta, su control es individual. Lea con detalle y atención las notas realizas en las
diferentes celdas, estas son de ayuda para el desarrollo del ejercicio.
Este documento es un resumen de los saldos de cada cuenta. Se trasladan los valores de la hoja de
CUENTA T O AUXILIAR DE CUENTA. Lea con detalle y atención las notas realizas en las diferentes
celdas, estas son de ayuda para el desarrollo del ejercicio. En ésta hoja no se digitan datos todos se amarran
o enlazan de la hoja CUENTAS T O AUXILIARES DE CUENTA.
Personalice su ejercicio, este es una plantilla modelo puede hacer una versión mejorada, ponerle los
colores de su empresa, la fuente que deseen,… bienvenida la innovación por parte de ustedes en la
construcción de éste entregable.
Se solicita organización en el manejo de la información para facilitar la verificación y trazabilidad del

ejercicio.
LIDAD.
Valoración Nota
0.10
0.40
0.20
1.00
1.50
1.00
0.80
5.00
MOBIL SHOP SAS
Trabajo elaborado por: Tecnología Empresarial
IPRED - UIS
Silvia Juliana Garcia Perez
Andres Felipe Cruz Osorio Curso: Contabilidad
Producto 2 - Unidad 1
Fecha: 17 Octubre del 2020
Objetivo:
1. Identificar la informacion sobre cualquier hecho economico y financiero de una empresa, con el fin de aplicar la teoria
y conocimientos vistos en la teroia de la asignatura Contabilidad.
2. Desarrollar el proceso de elaboracion, registro, plan de cuentas, transacciones, registros contables, comprobantes,
inventario, nomina, utilizando las herramientas propuestas por el docente para la verificacion del conocimiento.
3. Fundamentar los conecptos vistos en la asignatura Contabilidad, con el fin de conocer si las acciones
economicas implantadas y diseñadas, fueron entendidas de manera correcta.
NOTA RESULTADO
0.10
ORIENTEL S.A.S
Razón social Objeto social Productos y servicios

NOTA RESULTADO
Número de empleados
0.40
ORIENTEL S.A.S
1
11
1105
110505
110510
110515
1110
111005
111006
111008
111009
111010
111011
111020
1130
113005
113010
113012
113020
113025
113030
1140
114005
114010
114015
12
1201
120101
120105
120106
1202
120201
120205
120210
120290
120299
1203
120301
120390
120395
120399
1204
120401
120402
120403
120499
13
1306
130606
130607
130690
130699
1308
130806
130807
130890
130899
1320
132019
132020
132030
132090
132095
132097
132090
132099
1325
132505
132510
1340
134001
134003
134004
134006
134099
1390
139012
139017
139090
139099
14
1405
140505
140599
1410
141005
141010
141015
141020
1430
143005
143010
143099
1435
143505
143599
1455
145525
145599
1460
146005
146099
1465
146505
146510
146515
146520
146099
1470
147005
147010
147099
1490
146005
146099
15
1504
150405
15040505
15040510
15040599
150410
15041005
15041010
15041015
15040599
1505
150505
150510
150515
150599
1506
150605
150610
150615
150699
1507
150705
150710
150715
150799
1508
150805
150899
1520
152005
152010
152015
152099
1524
152405
15240505
15240510
15240515
15240599
152410
15241005
15241010
15241015
15241099
1525
152505
152510
152515
152599
1540
154005
15400505
15400510
15400515
15400599
154010
15401005
15401010
15401015
15401099
154015
15401505
15401510
15401515
15401599
1581
158105
158106
158110
158115
158199
1590
159005
159010
159015
159099
16
1605
160505
160599
1610
161005
16100505
16100510
16100515
16100599
161010
16101005
16101010
16101015
16101099
161015
16101505
16101510
16101515
16101599
161020
16102005
16102010
16102015
16102099
161025
16102505
16102510
16102515
16102599
161030
16103005
16103010
16103015
16103099
161035
16103505
16103510
16103515
16103599
161040
16104005
16104010
16104015
16104099
161045
16104505
16104510
16104515
16104599
17
1705
170501
170502
1710
171003
171004
171010
171011
171050
18
1805
180505
180510
180515
180525
1810
181005
181010
181015
181020
181025
19
1912
191205
191206
1965
196505
196510
196515
196590
196599
1970
197005
197010
197015
197020
197090
197099
2
21
2101
210304
210305
210307
210308
210309
210392
210394
210395
210397
210398
2102
210201
210292
210294
210295
210297
210298
2103
210301
210392
210394
210395
210397
210398
2104
210301
210392
210394
210395
210397
210398
2105
210301
210392
210394
210395
210397
210398
2106
210605
21060505
21060520
21060525
21060530
21060535
21060540
21060545
21060550
21060555
210610
21060505
21060520
21060525
21060530
21060535
21060540
21060545
21060550
21060555
2107
210705
210720
210725
210730
210735
210740
210745
210750
210755
23
2305
230510
230515
230592
230594
230595
230597
230598
2310
231010
231015
231092
231094
231095
231097
231098
2315
231505
231510
2335
233502
233503
233504
233505
233510
233515
233520
233525
233530
233535
233540
233545
233550
233555
233560
233565
233570
233590
24
2405
240505
24040501
24040502
240510
24051001
24051002
24051003
24051004
24051005
24051006
24051007
24051008
24051009
24051010
24051011
24051012
2410
241005
24100501
24100502
24100503
24100504
24100505
24100506
24100507
24100508
24100575
24100580
241010
24101004
24101005
24101006
24101010
24101015
241015
24101503
24101505
24101509
24101514
24101516
24101522
24101527
24101580
24101585
24101590
24101595
25
2505
250501
250502
250503
250504
250506
2510
251005
251006
251010
251025
251030
251045
251095
2515
251505
2550
255005
255010
255015
255020
26
2605
261004
2610
261004
261005
261006
2615
261504
261505
261506
2620
262002
262004
262006
2690
269011
269012
269090
27
2705
270521
270522
270523
270524
270525
270528
28
2805
280521
280522
280523
280524
280525
280528
280529
29
2905
290505
290510
290595
2912
291212
291213
291214
291215
291216
291217
291218
291219
291221
291224
291225
291228
291229
2915
291501
291502
291503
291505
2920
292005
3
31
3105
310505
310510
310515
3115
311505
311510
32
3205
320505
320510
320515
320520
3243
324302
324304
324306
324308
33
3305
330505
330515
330590
3310
331005
331010
331015
331090
3315
331505
331510
331515
331590
35
3505
350505
350510
36
3605
360501
360502
37
3705
370501
370502
3710
371002
371004
371006
371008
371010
371012
371014
371016
371022
371024
371026
371028
371030
371032
371034
371038
371040
38
3805
380505
3810
381005
381010
381015
381020
381025
3815
381505
3820
382005
3825
382505
382510
39
3905
390505
390510
390515
3910
390505
390510
390515
3915
391505
391510
391515
391520
3920
392005
392010
392015
3925
392505
392510
4
41
4115
411505
411508
4135
413508
4175
417505
417508
417505
417505
42
4215
421505
421508
44
4402
440202
440204
440216
440218
440220
440224
440256
440260
440270
440290
4406
440605
440620
440625
440630
440635
440640
440645
440650
4409
440901
440902
440903
440916
440918
440920
440922
4490
449002
449003
449004
449049
48
4820
482005
482006
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482009
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482011
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482020
482021
482022
482023
482024
482025
482026
482027
482028
482029
482030
5
51
5101
510101
510102
510103
510104
510105
510109
510113
510117
510118
510123
510124
510125
510131
510145
510146
510147
510148
510149
510150
510151
5102
510210
510220
510225
510235
510295
5104
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510402
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510405
510406
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510802
510803
510804
510805
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511115
511119
52
5201
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520102
520103
520104
520105
520109
520113
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520118
520123
520124
520125
520131
520145
520146
520147
520148
520149
520150
520151
5202
520210
520220
520225
520235
520295
5204
520401
520402
520403
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53
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530505
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5395
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539519
539530
54
5402
540202
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540295
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540406
540420
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540495
5406
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540615
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540690
540695
5407
540705
540715
540720
540740
540755
540765
540770
540795
5408
540825
540835
540840
540882
540895
5409
540905
540907
540995
5410
541005
541010
541095
5411
541160
541165
5413
541337
541340
541350
541390
5414
541404
541405
541406
541407
5417
541790
5425
542501
542502
542503
542504
542505
5430
543005
543040
543055
543065
543070
543082
5438
543825
543835
543840
543882
543895
5440
544005
6
61
6135
613595
62
6210
621002
621005
6215
621505
6225
622505
7
73
7310
731025
731035
7315
731505
731510
731515
731540
731550
731570
731575
731595
7320
732005
732010
732015
732040
732095
7325
732510
7330
733025
733030
733035
733040
733060
733070
733075
733080
733095
7335
733505
733515
733520
733525
733530
733535
733540
733545
733550
733560
733575
733592
733595
7340
734015
734020
734095
7345
734505
734510
734515
734520
734525
734540
734560
734570
7350
735005
735010
735015
7355
735505
735515
735520
735595
7360
736005
736010
736015
736020
736035
7365
736515
7395
739520
739525
739530
739535
739540
739545
739560
739565
739580
739585
739590
739595
739510
739515
RIENTEL S.A.S
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
Caja general
Cajas menores
Caja menor moneda extranjera
DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS
Cuenta corriente
Cuenta de ahorro
Depósitos a Corto Plazo
Fiducias
Fondos
Depósitos en el exterior
Descubiertos o Sobregiros Bancarios
FONDOS DE USO RESTRINGIDO
Caja
Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para la Administración de Liquidez
Fondos en Tránsito
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Depósitos a corto plazo
Inversiones a corto plazo
Otros acuerdos bancarios
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento inicial
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para negociar
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, medidos obligatoriamente a valor razonable
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Títulos de Renta Fija
Títulos de Renta Variable Contabilizados al Costo
Títulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable
Otros Títulos
Deterioro (Cr)
INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
Títulos de Renta Fija
Otros Títulos
Rendimientos por Cobrar
Deterioro (Cr)
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en negocios conjuntos
Inversiones en asociadas
Deterioro (Cr)
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
VENTA DE BIENES
Nacionales
Del exterior
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Nacionales
Del exterior
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
Anticipo a contratos
Anticipos para Mantenimientos
Depósitos
Arrendamientos pagados por anticipados
Pólizas de seguro
Anticipos a proveedores
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS
Seguros
Comisiones
Arrendamientos
Honorarios
Otros pagos anticipados
OTROS DEUDORES
Créditos a empleados
Préstamos a particulares
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Deterioro (Cr)
TRABAJO EN CURSO
Productos en proceso
Obras de construcción en curso
Contratos en ejecución
Otros trabajos en curso
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Otros productos
Deterioro (Cr)
MERCADERIAS
Mercancías no fabricadas por la empresa
Deterioro (Cr)
SUMINISTROS DE PRODUCCION
Materiales y accesorios
Deterioro (Cr)
PIEZAS DE REPUESTO
Repuesto
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES DE EXTRACCIÓN
Reserva de mineral
Petróleo crudo
Petróleo y productos petroquímicos
Gas natural
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS
Cultivos en desarrollo
Productos agrícolas
Deterioro (Cr)
OTROS INVENTARIOS
Otros inventarios
Deterioro (Cr)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
TERRENOS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Modelo de Costo
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS DE MINERIA
Modelo de Costo
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS DE PETROLEO Y GAS
Modelo de Costo
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS TANGIBLES PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN
Modelo de Costo
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
MAQUINARIA Y EQUIPO
Modelo de Costo
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
EQUIPO DE OFICINA
Equipo de oficina
Modelo de Costo
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
Equipo de computación y comunicación
Modelo de Costo
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ENSERES Y ACCESORIOS
Modelo de Costo
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
VEHICULOS
Buques
Modelo de Costo
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Aeronaves
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Equipo de transporte terrestre
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Modelo de Costo
Mejoras
Deterioro (Cr)
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
Costo
Deterioro (Cr)
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
Marcas comerciales
Modelo de Costo
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicios y derechos de explotación
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Licencias y franquicias
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Activos intangibles para exploración y evaluación
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Cebeceras de periódicos o revistas y títulos de publicaciones
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Programas de computador
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Activos intangibles en desarrollo
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Otros activos intangibles
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Anticipo de impuesto sobre la renta
Retención en la fuente
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA
Anticipo de impuesto de industria y comercio
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto industria y comercio retenido
Sobrantes en liquidación privada de impuestos
Otros
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
Costo
Revaluación
Ajustes a Valor Razonable
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Costo
Revaluación
Ajustes a Valor Razonable
Deterioro (Cr)
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones financieras
Otros Pasivos
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Costo
Valor Razonable menos costos de venta
Deterioro (Cr)
Otros
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones Financieras
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Propiedad, Planta y Equipo
Activos Intangibles
Otros Activos
Deterioro (Cr)
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
PRESTAMOS BANCARIOS
Préstamos bancarios garantizados
Préstamos bancarios no garantizados
Descubiertos o Sobregiros Bancarios
Contratos de arrendamiento financiero
Pagares
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
BONOS EMITIDOS
Bonos emitidos
Intereses por Pagar
OBLIGACIONES SIN GARANTÍA Y PAGARÉS EMITIDOS
Obligaciones sin garantía y pagarés emitidos
Intereses por Pagar
PAPEL COMERCIAL EMITIDO
Papel comercial emitido
Intereses por Pagar
OTROS PRESTAMOS
Otros préstamos
Intereses por Pagar
PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados que cumplen la definición de mantenidos para negociar
Aceptaciones Bancarias
Contratos de Forward - Especulación
Contratos de Forward - cobertura
Contratos de Futuros - Especulación
Contratos de Futuros - cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –cobertura
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento incial
Swaps – cobertura
PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Swaps – cobertura
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
Crédito de proveedores
Anticipo para amortizar crédito proveedores nacionales (Db)
Intereses por Pagar
DEL EXTERIOR
Crédito de proveedores
Anticipo para amortizar crédito Público en Moneda Extranjera (Db)
Intereses por Pagar
CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
Suscripción de acciones o participaciones
Dividendos y participaciones
Deudas con accionistas o socios
Costos financieros
Costos legales
Libros- suscripciones- periódicos y revistas
Comisiones
Honorarios
Servicios técnicos
Servicios de mantenimiento
Arrendamientos
Transportes- fletes y acarreos
Servicios públicos
Seguros
Gastos de viaje
Gastos de representación y relaciones publicas
Servicios aduaneros
Otros acreedores
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
Impuesto de renta y complementarios
Vigencia fiscal corriente
Vigencias fiscales anteriores
Retención en la fuente
Salarios y pagos laborales
Honorarios
Comisiones
Servicios
Arrendamientos
Rendimientos financieros
Compras
Por pagos al exterior
Por impuesto de timbre
Autorretenciones
Retención cree
Pago retención en la fuente
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA
Impuesto al valor agregado
Venta de bienes
Venta de servicios
Devoluciones en compra de bienes
Devoluciones en compra de servicios
Compra de bienes (DB)
Compra de servicios (DB)
Devoluciones en venta de bienes (DB)
Devoluciones en venta de servicios (DB)
Impuesto a las ventas retenido (DB)
Valor pagado (DB)
Impuesto de Industria y comercio
Vigencia actual por pagar
Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá
Impuesto de industria y comercio retenido Samacá
Impuesto de industria y comercio retenido Sutatausa
Impuesto de industria y comercio retenido Soacha
Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar
Predial unificado
Valorización
Registro
Cuotas de fiscalización y auditaje
Impuesto sobre vehículos automotores
Impuesto al patrimonio
Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior
Otros impuestos departamentales
Otros impuestos municipales
Otros impuestos distritales
Multas y sanciones
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Nómina por pagar
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
Aportes a entidades promotoras de salud- eps
Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación
Embargos judiciales
Libranzas
Fondos
Otros
PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
Pasivo por plan de beneficios definidos
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES
Cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
PROVISIONES
PROVISIONES POR GARANTÍA
Provisiones por garantía
PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES
Provisiones por litigios o demandas por préstamos
Provisiones por litigios o demandas laborales
Provisiones por litigios o demandas comerciales
PROVISIONES POR COSTOS DE DESMANTELAMIENTO, RESTAURACIÓN Y REHABILITACIÓN
Provisiones por costos de desmantelamiento
Provisiones por costos de restauración
Provisiones por costos de rehabilitación
PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y CONTRATOS ONEROSOS
Indemnizaciones por reestructuración
Bonificaciones por reestructuración
Contratos Onerosos
OTRAS PROVISIONES
Provisiones por riesgos no asegurados
Provisiones por Mecanismos alternativos de solución de conflictos
Provisiones por reembolsos
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR
intereses
Comisiones
Arrendamientos
Honorarios
Servicios técnicos
Otros
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENT
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENT
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con Banca Central
Impuestos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Provisiones
Otros pasivos
OTROS PASIVOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
De clientes
Sobre contratos
Otros
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones financieras
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles y crédito mercantil
Propiedades de Inversión
Otros Activos
Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
Provisiones
Otros Pasivos
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
Regalías y compensaciones monetarias
Impuestos
Ventas por cuenta de terceros
Cobro cartera de terceros
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
Pasivos por subvenciones del gobierno
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital autorizado
Capital por suscribir (DB)
Capital suscrito por cobrar (DB)
ACCIONES PROPIAS EN CARTERA
Acciones propias en cartera
Acciones propias readquiridas (DB)
SUPERAVIT DE CAPITAL
PRIMA EN COLOCACIÓN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERÉS
Prima en colocación de acciones
Prima en colocación de acciones por cobrar (DB)
Prima en colocación de cuotas o partes de interés social
Prima en colocación de cuotas o partes de interés social por cobrar (DB)
SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL
Inversiones en Entidades Asociadas
Inversiones en Entidades Controladas Conjuntamente
Inversiones en otros acuerdos conjuntos (Operaciones y Activos Conjuntos)
Inversiones en Entidades Controladas (Subsidiarias O Subordinadas)
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
Reserva legal
Reserva para readquisición de acciones
Otras reservas
RESERVAS ESTATUTARIAS
Para futuras capitalizaciones
Para reposición de activos
Futuros ensanches
Otras reservas
RESERVAS OCASIONALES
Para fomento económico
Para capital de trabajo
A disposición del máximo órgano social
Otras reservas
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS
Dividendos decretados en acciones
Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad o excedente del ejercicio
Pérdida o déficit del ejercicio
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidad o Excedente del ejercicio
Pérdida o Déficit del ejercicio
GANANCIAS (PÉRDIDAS) BALANCE DE APERTURA
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
Inventarios
Activos Intangibles y Crédito Mercantil
Otros Activos
Operaciones de Crédito Público y financiamiento banca Central
Impuestos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Bonos y Otros títulos
Provisiones
Otros Pasivos
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIOD
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE INVERSIONES EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR REVALUACIÓN
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Activos Intangibles
Otros Activos
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR NUEVAS MEDICIONES DE PLANES DE BENEFICIOS
Nuevas mediciones de planes de beneficios definidos
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS ATRIBUIBLE A CAMBIOS E
CREDITO DEL PASIVO
Instrumentos financieros pasivos
PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE NO
RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
Inversiones en Asociadas
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIODO
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN EN OPERACIONES EXTRANJERAS
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, netas de impuestos
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio por conversión
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, neta de impuestos
Ajustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, activos financieros disponibles para la venta
COBERTURAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos
Ajustes de reclasificación, coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos
Importes eliminados del patrimonio e incluidos en el importe en libros de activos (pasivos) no financieros que se hayan
incurrido mediante una transacción prevista altamente probable cubierta, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas del flujo de efectivo
COBERTURAS DE INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO
Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos
Ajustes de reclasificación por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, netos de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PART
SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
Inversiones en Asociadas
INGRESOS
VENTA DE BIENES
EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS
Carbón
Coque
COMERCIO AL POR MAYOR
Venta de combustibles solidos
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES
Devolución por venta de carbón
Devolución por venta de coque
Descuento obtenido condicionado al volumen (probable)
Descuento por pronto pago (probable)
VENTA DE SERVICIOS
SERVICIOS VARIOS
Servicio de transporte
Alquiler maquinaria y equipo
OTROS INGRESOS
RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIEROS
Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para Administración de Liquidez
Inversiones Mantenidas para Negociación
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones hasta el Vencimiento
Derechos Fiduciarios
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados
Descuentos obtenidos condicionados al volumen no planeados
Otros ingresos Financieros
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inventarios
Activos Intangibles y Crédito Mercantil
Otros Activos
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Inversiones Mantenidas para Negociación
Inversiones Hasta el Vencimiento
Activos intangibles y crédito Mercantil
Otros Activos
OTROS INGRESOS DIVERSOS
Arriendos
Ingresos por condonación de deudas
Indemnizaciones Compañías de Seguros
Indemnizaciones
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integral
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de inversiones disponibles para la venta, antes de impuestos
Ajustes de reclasificación, inversiones disponibles para la venta, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionadas con inversiones disponibles para la venta de otro resultado integral
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos
Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integral
Ganancias (pérdidas) sobre coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero, antes de impuestos
Ajustes por reclasificación sobre coberturas de una inversión neta en negocios en el extranjero, antes de impuestos.
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de una inversión neta en negocios en el extranjero de otro resultado
Ganancias (pérdidas) clasificada en otros ingresos del resultado integral por revaluación de Propiedades, Planta y Equipo y
Activos, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit de revaluación de Propiedades, planta y equipo y otros a
otro resultado integral
Ganancias (pérdidas) actuariales clasificadas en otros ingresos del resultado integral por planes de beneficios definidos, an
impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito de pasivos clasificados e
ingresos del resultado integral, antes de impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en e
crédito de pasivos
Participación en otros resultados integrales de entidades subordinadas, asociadas y negocios conjuntos contabilizadas por
de Participación Patrimonial clasificados en otros resultados integrales, antes de impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con la participación en Asociadas y Negocios Conjuntos contabilizadas por el Métod
Participación patrimonial
Ganancias (Pérdidas) clasificadas en otros resultados integrales por activos no corrientes clasificados como mantenidos pa
antes de impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con activos no corrientes o grupos en desapropiación clasificados como mantenidos
venta
Ajustes de reclasificación en el impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral
GASTO
OPERACIONALES DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Jornales
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representación
Honorarios
Prima
Vacaciones
Bonificaciones
Auxilio de transporte
Cesantías
Intereses a las cesantías
Dotación y suministro a trabajadores
Salario integral
Contratos de personal temporal
Viáticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
Inactividad
HONORARIOS
Revisoría fiscal
Avalúos
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
Otros
APORTES SOBRE LA NÓMINA
Aportes al ICBF
Aportes al SENA
Aportes a administradoras de riesgos profesionales
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
Aportes cajas de compensación familiar
IMPUESTOS
Industria y comercio
De timbres
A la propiedad raíz
De vehículos
Al patrimonio
Estampilla prodesarrollo
IVA descontable
Otros
GENERALES
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalación
Gastos de viaje
Diversos
DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Jornales
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representación
Honorarios
Prima
Vacaciones
Bonificaciones
Auxilio de transporte
Cesantías
Intereses a las cesantías
Dotación y suministro a trabajadores
Salario integral
Contratos de personal temporal
Viáticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
Inactividad
HONORARIOS
Revisoría fiscal
Avalúos
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
Otros
APORTES SOBRE LA NÓMINA
Aportes al ICBF
Aportes al SENA
Aportes a administradoras de riesgos profesionales
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
Aportes cajas de compensación familiar
IMPUESTOS
Industria y comercio
De timbres
A la propiedad raíz
De vehículos
Al patrimonio
Estampilla prodesarrollo
IVA descontable
Otros
GENERALES
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalación
Gastos de viaje
Diversos
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
Gastos bancarios
Comisiones
Intereses
Diferencia en cambio
Descuentos concedidos por pronto pago no planeados
Descuentos concedidos condicionados al volumen no planeados
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
Multas, sanciones y litigios
Donaciones
Impuestos asumidos
DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, PASIVOS ESTIMADOS Y CÁLCULO ACTUARIAL
DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones Hasta el Vencimiento
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Venta de bienes
Avances y anticipos Entregados
Otros deudores
DETERIORO INVENTARIOS
Mercancías en existencia
Prestación de Servicios
Materiales para la prestación de servicios
Otros Inventarios
DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Construcciones en Curso
Maquinaria, planta y equipo en montaje
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicación y Computación
DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL
Derechos
Licencias
Software
Otros Activos Intangibles
DETERIORO DE ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA O PARA DISTRIBUIRI A
PROPIETARIOS
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos no corrientes para distribuir a los propietarios
DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Edificaciones
DETERIORO OTROS ACTIVOS
Bienes de Arte y Cultura
Activos Biológicos
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES
Impuesto de industria y comercio
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Corriente
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Diferido
Otras provisiones para obligaciones fiscales
PROVISIONES PARA LITIGIOS Y/O DEMANDAS
Litigios o demandas por préstamos
Litigios o demandas laborales
Litigios o demandas comerciales
Litigios o demandas por impuestos
PROVISIONES DIVERSAS
Otras Provisiones
PASIVOS ESTIMADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
Bonificaciones
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicación y Computación
Otras Propiedades, Planta y Equipo
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL
Derechos
Licencias
Software
Otros Activos Intangibles
DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Edificios
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Venta de otros productos
COMPRAS
DE MATERIAS PRIMAS
Carbón
Coque
DE MATERIALES INDIRECTOS
Materiales indirectos
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
Devoluciones en compras
COSTOS DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIÓN
COSTOS INDIRECTOS
HONORARIOS
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
IMPUESTOS
Industria Y Comercio
De Timbres
A La Propiedad Raíz
De Vehículos
Cuotas De Fomento
IVA Descontable
Regalías
Otros
ARRENDAMIENTOS
Terrenos
Construcciones Y Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Flota Y Equipo De Transporte
Otros
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
Afiliación Y Sostenimiento
SEGUROS
Incendio
Terremoto
Sustracción Y Hurto
Responsabilidad Civil Y Contractual
Rotura De Maquinaria
Obligatorio Accidente De Transito
Todo Riesgo
Otros Seguros
SERVICIOS
Aseo Y Vigilancia
Asistencia Técnica
Procesamiento Electrónico De Datos
Acueducto Y Alcantarillado
Energía Eléctrica
Teléfono
Correo- Portes Y Telegramas
Gas
Transporte- Fletes Y Acarreos
Publicidad Propaganda Y Promoción
Manejo De Carga
Agenciamiento Aduanero
Otros
GASTOS LEGALES
Tramites Y Licencias
Aduaneros
Otros
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Terrenos
Maquinaria Y Equipo
Equipo De Oficina
Equipo De Computación Y Comunicación
Acueductos Plantas Y Redes
Vías De Comunicación
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN
Instalaciones Eléctricas
Arreglos Ornamentales
Reparaciones Locativas
GASTOS DE VIAJE
Alojamiento Y Manutención
Pasajes Aéreos
Pasajes Terrestres
Otros
DEPRECIACIONES
Maquinaria Y Equipo
Equipo De Oficina
Equipo De Computación Y Comunicación
AMORTIZACIONES
Cargos Diferidos
DIVERSOS
Gastos De Representación Y Relaciones Publicas
Elementos De Aseo Y Cafetería
Útiles- Papelería Y Fotocopias
Combustibles Y Lubricantes
Envases Y Empaques
Taxis Y Buses
Casino Y Restaurante
Parqueaderos
Peajes
Cargues Y Descargues
Servicio De Grúa Y Montacargas
Servicio De Camabaja
De Timbres
A La Propiedad Raíz
NOTA RESULTADO
0.20
ORIENTEL S.A.S
Transacciones comerciales
NOTA RESULTADO No. Fecha
0.05 1 10/1/2020
0.05 2
0.05 3
0.05 4
0.05 5
0.05 6
0.05 7
0.05 8
0.05 9
0.05 10
0.05 11
0.05 12
0.05 13
0.05 14
0.05 15
0.05 16
0.05 17
0.05 18
0.05 19
0.05 20
1.00 0
Descripción de la transacción
El 1 de octubre del año 2020, Silvia Juliana García Pérez y Andrés Felipe Cruz Osorio, identificados con
las cédulas de ciudadanía número 1.098.876.946 y 1.098.784.034, respectivamente, residentes en la
ciudad de Bucaramanga, decidieron constituir la empresa denominada MOBIL SHOP SAS (Sociedad
Anónima Simplifica), siendo su objeto social la venta de equipos Smartphone y accesorios para celular.
Los aportes de los socios fueron los siguientes: SILVIA JULIANA GARCIA PEREZ: Dinero en efectivo
en cuantía de $ 5’000.000=, Un vehículo tipo motocicleta marca BWS, modelo 2019 de placas NGS D12,
para transporte de mercancía, entregas a domicilio, avaluado en: $12’000.000=, Vitrinas en madera
rustica, cantidad (5), con opciones giratorias, avaluadas en $15’000.000=, Seguro Antirrobo, de la
empresa SOY SEGURO LTDA. Por un valor de $21’000.000=. ANDRES FELIPE CRUZ OSORIO:
Dinero en efectivo en cuantía de $ 3’000.000=, Un Local ubicado en el centro comercial de la Cuesta,
Piedecuesta - Santander, avaluado en $50’000.000=. El aporte en efectivo fue consignado en la cuenta
corriente No. 0317896323 del Banco BANCOLOMBIA. El capital se dividió en acciones de valor
nominal $1000.
ORIENTEL S.A.S
Registros contables
Transacción: 1
Fecha: 10/1/2020
El 1 de octubre del año 2020, Silvia Juliana García Pérez y Andrés Felipe Cruz Osorio, identificados con las cédulas d
ciudadanía número 1.098.876.946 y 1.098.784.034, respectivamente, residentes en la ciudad de Bucaramanga, decidie
constituir la empresa denominada MOBIL SHOP SAS (Sociedad Anónima Simplifica), siendo su objeto social la vent
equipos Smartphone y accesorios para celular. Los aportes de los socios fueron los siguientes: SILVIA JULIANA
GARCIA PEREZ: Dinero en efectivo en cuantía de $ 5’000.000=, Un vehículo tipo motocicleta marca BWS, modelo
Descripción: de placas NGS D12, para transporte de mercancía, entregas a domicilio, avaluado en: $12’000.000=, Vitrinas en mad
rustica, cantidad (5), con opciones giratorias, avaluadas en $15’000.000=, Seguro Antirrobo, de la empresa SOY SEG
LTDA. Por un valor de $21’000.000=. ANDRES FELIPE CRUZ OSORIO: Dinero en efectivo en cuantía de $
3’000.000=, Un Local ubicado en el centro comercial de la Cuesta, Piedecuesta - Santander, avaluado en $50’000.000
aporte en efectivo fue consignado en la cuenta corriente No. 0317896323 del Banco BANCOLOMBIA. El capital se
dividió en acciones de valor nominal $1000.
Registro o asiento contable:
NOTA RESULTADO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

0.08 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ -
1105 CAJA $ -
110505 Caja General $ 100,000,000.00 $ -
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ -

1540 VEHÍCULOS $ -
154015 Equipo de transporte terrestre $ 50,000,000.00 $ -
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES $ -
150110 Edificios Local Cra. 27 No. Xxxx $ 225,000,000.00 $ -
31 CAPITAL SOCIAL $ -
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310501 Luis Arango Díaz cc…. $ 150,000,000.00
310502 Adriana Gómez Jiménez c.c. …. $ 225,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 375,000,000.00 $ 375,000,000.00
Transacción: 0
Fecha:
Descripción:
Registro o asiento contable:
NOTA RESULTADO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

0.08 $ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
SUMAS IGUALES $ - $ -
1.50 -
ficados con las cédulas de
de Bucaramanga, decidieron
o su objeto social la venta de
: SILVIA JULIANA
eta marca BWS, modelo 2019
0.000=, Vitrinas en madera
de la empresa SOY SEGURO
vo en cuantía de $
avaluado en $50’000.000=. El
LOMBIA. El capital se
ORIENTEL S.A.S
Resumen de cuentas - cuentas T - Auxiliares
CODIGO CUENTA
S
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO E
1105 CAJA F
110505 Caja General
S
MOVIMIENTO DEBITO E
Constitución de sociedad $ 100,000,000.00 F
M
cu
ce
S
D
SUBTOTAL $ 100,000,000.00 tr
SALDO $ 100,000,000.00 qu
tr
Sa
Su
CODIGO CUENTA
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1540 VEHÍCULOS Sa
Di
154015 Equipo de transporte terrestre cré
MOVIMIENTO DEBITO se
na
Constitución de sociedad $ 50,000,000.00
SUBTOTAL $ 50,000,000.00
SALDO $ 50,000,000.00
CODIGO CUENTA
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
150110 Edificios Local Cra. 27 No. Xxxx
MOVIMIENTO DEBITO
Constitución de sociedad $ 225,000,000.00
SUBTOTAL $ 225,000,000.00
SALDO $ 225,000,000.00
CODIGO CUENTA
31 CAPITAL SOCIAL
310501 Luis Arango Díaz cc….
310502 Adriana Gómez Jiménez c.c. ….
MOVIMIENTO DEBITO
Constitución de sociedad $ -
SUBTOTAL $ -
SALDO
CUENTA
Sandra:
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Estos datos es amarre de la hoja anterior. Al dar
F2 observará la ruta de procedencia del dato.
Sandra:
CREDITO Estos datos es amarre de la hoja anterior. Al dar
0 F2 observará la ruta de procedencia del dato.
Mucho cuidado al trasladar el valor, debe tener en
0 cuenta si es débito o crédito y ubicarlo en cada
0 celda según corresponda.
0
0 Sandra:
Debe elaborar una síntesis o denominación de la
0 transacción. No es copia la transacción. Se solicita
que de manera muy suscinta le dé un nombre a la
transacción.
Sandra:
Sumar los movimientos débito
CUENTA
D, PLANTA Y EQUIPO
Sandra:
Diferencia entre el subtotal débito y el subtotal
ransporte terrestre crédito. El resultado de ésta diferencia ubicarlo
CREDITO según la naturaleza de la cuenta. En éste caso la
naturaleza de la cuenta CAJA GENERAL es débito.
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
CUENTA
D, PLANTA Y EQUIPO
S Y CONSTRUCCIONES
cal Cra. 27 No. Xxxx
CREDITO
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
CUENTA
USCRITO Y PAGADO
Díaz cc….
mez Jiménez c.c. ….
CREDITO
$ 150,000,000.00
$ 225,000,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 375,000,000.00
$ 375,000,000.00
NOTA RESULTADO
1.00
ORIENTEL S.A.S
Comprobante contable resumen
CODIGO CUENTA DEBITO

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1105 CAJA
110505 Caja General $ 100,000,000.00
1540 VEHÍCULOS
154015 Equipo de transporte terrestre $ 50,000,000.00
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
150110 Edificios Local Cra. 27 No. Xxxx $ 225,000,000.00
31 CAPITAL SOCIAL
310501 Luis Arango Díaz cc….
310502 Adriana Gómez Jiménez c.c. ….
SUMAS IGUALES $ 375,000,000.00
NOTA RESULTADO
CREDITO 0.80
CONSOLIDADO
NOTA RESULTADO
5.00
Todos los datos de ésta hoja son amarre de la

hoja anterior CUENTAS T O AUXILIAREAS DE
CUENTAS. Al dar F2 observará la ruta de
procedencia del dato. Mucho cuidado al
trasladar el valor, debe tener en cuenta si es
débito o crédito y ubicarlo en cada celda según
$ 150,000,000.00 corresponda.
$ 225,000,000.00
SU RESULTADO DEBE DAR SUMAS IGUALES.

EN CASO DE QUE NO SEA ASÍ, EL EJERCICIO
ES INCORRECTO Y EXISTE UN ERROR EN
LAS HOJAS ANTERIORES.
SU RESULTADO DEBE DAR SUMAS IGUALES.
EN CASO DE QUE NO SEA ASÍ, EL EJERCICIO
ES INCORRECTO Y EXISTE UN ERROR EN
LAS HOJAS ANTERIORES.
$ 375,000,000.00
Incorpore aquí el formato de nómina para liquidar salarios y prestaciones soc
Este es el soporte del registro contable de salarios y prestaciones sociales.
Este anexo es complementario del registro contable. Si éste anexo no se existe el registro contable es inválido y la nota cerá en
s y prestaciones sociales.
taciones sociales.
able es inválido y la nota cerá en éste registro de 0,0
Incorpore aquí el formato de kardex de inventarios para registrar las entrada
Este anexo es complementario del registro contable. Si éste anexo no se existe el registro contable es inválido y la nota cerá en
egistrar las entradas y salidas de SOLO UN ELEMENTO de inventario.
able es inválido y la nota cerá en éste registro de 0,0

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ESTRUCTURA Y PRESENTACIÓN DE LOS PRODUCTOS DE CON

es que no corresponden a lo solicitado.

Traslade el movimiento de las cuentas de la hoja de registros contables a la hoja CUENTA T O

Se solicita organización en el manejo de la información para facilitar la verificación y trazabilidad del

Razón social Objeto social Productos y servicios

NOTA RESULTADO No. Fecha

Registro o asiento contable:

NOTA RESULTADO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 Caja General $ 100,000,000.00 $ -

15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ -

150110 Edificios Local Cra. 27 No. Xxxx $ 225,000,000.00 $ -

310502 Adriana Gómez Jiménez c.c. …. $ 225,000,000.00

SUMAS IGUALES $ 375,000,000.00 $ 375,000,000.00

Registro o asiento contable:

NOTA RESULTADO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO

Todos los datos de ésta hoja son amarre de la

SU RESULTADO DEBE DAR SUMAS IGUALES.

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