DEFICIENCIAS

LR-1
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
Ref. Deficiencia Ref.
P/T Informe
1
LE-1 Titulo
PEI no aprobado ni difundido.
Al
Condición
LE-1.2 Verificamos que la empresa cuenta con un Plan Estratégico
Institucional PEI para las gestiones 2020-2021 y 2022, pero el
mismo no está debidamente aprobado ni difundido.
Criterio
Al respecto la Ley 777 Sistema de Planificación del Estado en

su Artículo 19. (PLANES ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES).
IV. Los procedimientos para la elaboración e implementación

del Plan Estratégico Institucional son:
3. La aprobación de los PEI de las entidades o instituciones

bajo tuición o dependencia de un ministerio u otra institución
tutora, se efectuará por la Máxima Autoridad Ejecutiva que
ejerce tuición bajo su responsabilidad.
5. La aprobación del PEI se realizará con la norma legal que

corresponda a cada entidad.
Causa
Hecho que se da por falta de una mayoría en el Directorio para

su aprobación, siendo que solo asiste un director faltando dos
directores para su respectiva aprobación.
Efecto
Este hecho que podría ocasionar negativamente la no ejecución

de los planes y metas de la empresa.
Recomendación
Se recomienda al Gerente General, tomar acciones inmediatas

con el Directorio para su aprobación del PEI 2020-2022
LR-1.2
P/T Informe
2
LE-3 Titulo
Programa Operativo Anal sin aprobación.
Al
Condición
LE-3.1 Verificamos que el Programa Operativo Anual POA de la
gestión 2020 de la empresa, no esta debidamente aprobado por
el Directorio.
Criterio
Al respecto la NB-SPO en el” Artículo 11. -

(Responsabilidad por los planes operativos anuales en
cada entidad del sector público)
I. La formulación, ejecución, seguimiento y

evaluación del Plan Operativo Anual, es
responsabilidad de la Máxima Autoridad Ejecutiva,
y de todos los servidores públicos involucrados, en
el ámbito de sus funciones.
II. La aprobación del Plan Operativo Anual es
responsabilidad de la Máxima Autoridad Ejecutiva o
de la máxima instancia resolutiva facultada para el
efecto.
III. En las entidades territoriales autónomas, la
responsabilidad por la formulación, aprobación,
ejecución y evaluación de los Planes Operativos
Anuales estará determinada por la normativa legal
vigente y su normativa propia.
Causa
Hecho que se da debido a los constantes cambios de los

Directores, por problemas legales del Alcalde siendo que este
es el que nombra a los Directores.
Efecto
Este hecho que podría ocasionar el incumplimiento de los

objetivos y metas de la empresa.
Recomendación
Se recomienda al Gerente General, tomar acciones inmediatas

para la aprobación del POA.
LR-1.3
P/T Informe
4
LE-1 Titulo
Sin asignación de recursos financieros
Al
Condición
LE-1.2 Verificamos que en el POA-2020, no se asignaron recursos
financieros para el cargo Responsable de Rutas de la unidad de
RRSS.
Criterio
Al respecto la Normas Básicas del SPO en su Artículo 19.

(PLANES ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES).
IV. Los procedimientos para la elaboración e implementación

del Plan Estratégico Institucional son:
3. La aprobación de los PEI de las entidades o instituciones

bajo tuición o dependencia de un ministerio u otra institución
tutora, se efectuará por la Máxima Autoridad Ejecutiva que
ejerce tuición bajo su responsabilidad.
5. La aprobación del PEI se realizará con la norma legal que

corresponda a cada entidad.
Causa
Hecho que se da por descuido del Jefe de Residuos Solios.
Efecto
Este hecho que podría generar el incumplimiento de los

objetivos.
Recomendación
Se recomienda al Gerente General, instruir al Jefe de Residuos

Sólidos y al Jefe de Planificación que en el futuro de la
elaboración de los POAs se asigne y se revise correctamente
todas las asignaciones financieras de todos los cargos de la
empresa.
LR-1.4
P/T Informe
5
LE-1 Titulo
No existen informes de evaluación del POA-2020
Al
Condición
LE-1.2 Verificamos que no se realizaron informes periódicos de
seguimiento y evaluación del POA-2020.
Criterio
Al respecto las Normas Básicas del Sistema de Programación

de Operaciones en su Artículo 18°.- (Seguimiento a la
ejecución del Plan Operativo Anual)
I. El seguimiento a la ejecución del Plan Operativo

Anual en las entidades del sector público es
responsabilidad de las Máximas Autoridades
Ejecutivas; en el caso de las entidades territoriales
autónomas la responsabilidad estará determinada de
acuerdo a la normativa legal correspondiente.
II. Cada entidad pública debe emitir en forma periódica
la información de ejecución del Plan Operativo
Anual por cada acción de corto plazo, de acuerdo a
las condiciones y periodicidad establecidas por el
Órgano Rector del Sistema de Programación de
Operaciones.
Así mismo el Artículo 19°.- (Evaluación periódica de la

ejecución del Plan Operativo Anual)
I. La evaluación periódica de la ejecución del Plan

Operativo Anual en las entidades del sector público
es responsabilidad de las Máximas Autoridades
Ejecutivas; en el caso de las entidades territoriales
autónomas la responsabilidad estará determinada de
acuerdo a la normativa legal correspondiente.
II. La evaluación periódica se realizará en el marco de
una valoración cuantitativa y/o cualitativa,
recolectando información mientras se ejecutan las
acciones de corto plazo.
En caso de detectarse desviaciones en la ejecución
respecto a la programación, cada entidad pública
debe disponer las medidas correctivas necesarias
con la finalidad de reorientarla oportunamente,
asegurando el logro de los resultados esperados en el
Plan Estratégico Institucional.
III. La evaluación periódica para cada acción de corto
plazo deberá contemplar el grado de consecución de
resultados, según los indicadores y cronograma
establecidos.
IV. A la conclusión del período fiscal, adicionalmente a
la evaluación periódica, se debe determinar el nivel
de contribución de los resultados logrados por el
Plan Operativo Anual, a la consecución de los
resultados esperados en el Plan Estratégico
Institucional, así como su relación con los recursos
ejecutados.
Causa
Hecho que se da por descuido del responsable de la Unidad de

Planificación.
Efecto
Este hecho que podría ocasionar el incumplimiento de los

objetivos del POA-2020.
Recomendación
Se recomienda al Gerente General, instruir al Jefe de

planificación en el futuro realice informes de seguimiento y
evaluación periódicos de los POAs

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Al respecto la Ley 777 Sistema de Planificación del Estado en

IV. Los procedimientos para la elaboración e implementación

3. La aprobación de los PEI de las entidades o instituciones

5. La aprobación del PEI se realizará con la norma legal que

Hecho que se da por falta de una mayoría en el Directorio para

Este hecho que podría ocasionar negativamente la no ejecución

Se recomienda al Gerente General, tomar acciones inmediatas

Al respecto la NB-SPO en el” Artículo 11. -

I. La formulación, ejecución, seguimiento y

Hecho que se da debido a los constantes cambios de los

Este hecho que podría ocasionar el incumplimiento de los

Se recomienda al Gerente General, tomar acciones inmediatas

Al respecto la Normas Básicas del SPO en su Artículo 19.

IV. Los procedimientos para la elaboración e implementación

3. La aprobación de los PEI de las entidades o instituciones

5. La aprobación del PEI se realizará con la norma legal que

Hecho que se da por descuido del Jefe de Residuos Solios.

Este hecho que podría generar el incumplimiento de los

Se recomienda al Gerente General, instruir al Jefe de Residuos

Al respecto las Normas Básicas del Sistema de Programación

I. El seguimiento a la ejecución del Plan Operativo

Así mismo el Artículo 19°.- (Evaluación periódica de la

I. La evaluación periódica de la ejecución del Plan

Hecho que se da por descuido del responsable de la Unidad de

Este hecho que podría ocasionar el incumplimiento de los

Se recomienda al Gerente General, instruir al Jefe de

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