Tema II – Presupuesto y Ahorro

Objetivo
Aprender a elaborar y llevar un presupuesto mediante un registro detallado de los
ingresos y gastos, y cómo generar excedentes para ahorrar, a diferentes plazos para
cumplir diferentes metas.

Subtemas
II.I. Ingresos y gastos: planeación a largo plazo
II.II. Evaluación de las finanzas personales
II.III. El ahorro

II.I. Ingresos y gastos: planeación a largo plazo

Antecedentes
Todas las personas cuentan con metas establecidas a distintos plazos, las cuales
pueden requerir diferentes grados de esfuerzo y disciplina, como: adquirir un auto o
una casa, pagar deudas, viajar o simplemente tener un fondo de emergencias para
atender imprevistos. La elaboración de un presupuesto es una herramienta útil que
ayudará a cumplir estos objetivos.
Es importante considerar que no existe un
modelo único para desarrollar un
En México solo el 34.9%
presupuesto, éstos deberán ser elaborados
de la población adulta
de acuerdo con la situación económica de
lleva un registro de sus
cada persona, asimismo, no existe una
ingresos y gastos.
periodicidad preestablecida para su
elaboración, ya que se puede formular de Encuesta Nacional de Inclusión
Financiera (ENIF) 2018
forma mensual, semanal, quincenal o incluso
diaria, lo cual dependerá de la cantidad de
transacciones que se realicen o del plazo que
se tenga contemplado.
La elaboración de un presupuesto permite tener un control financiero expresado en
términos monetarios, por lo tanto, en él se deben de registrar los ingresos que se
obtienen y que son conocidos y recurrentes, los gastos que se realizan, tomando en
cuenta la posibilidad de que surjan imprevistos, así como la cantidad que se
pretende destinar al ahorro, lo cual estará en función a los factores previamente
señalados.

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La satisfacción de necesidades
De acuerdo con la teoría de Abraham Maslow (1908-1970), reconocido como unos
de los fundadores y principales referentes de la psicología humanista, las personas
tienen 5 niveles diferentes de necesidades, pueden ser fisiológicas, de seguridad,
amor y estima, reconocimiento social y hasta alcanzar su autorrealización. Así lo
refirió en su teoría de la Jerarquía de las Necesidades o Pirámide de Maslow.

1. Necesidades Fisiológicas
2. Seguridad
3. Sentimientos
4. Reconocimiento Social
5. Autorrealización

Estar consciente sobre la existencia de las necesidades y su influencia en el ser

humano, nos permitirá establecer prioridades para la satisfacción y determinar los
recursos que necesitaremos para ello. En este sentido, si asociamos estos dos
elementos “Necesidades” y “Recursos”, nos podremos dar cuenta que, para la
mayoría de las personas, las necesidades son muchas y los recursos limitados, de
ahí la importancia de identificar qué necesidades son prioritarias, lo cual debe
reflejarse al momento de elaborar el presupuesto.
Es importante destacar, que en todas las etapas de la vida del ser humano existen
necesidades que deben ser cubiertas, lo que se traduce en que independientemente
de la edad, siempre se deben buscar los mecanismos que permitan reunir los
recursos suficientes y la elaboración de un presupuesto, sin duda es uno de éstos.
Por ejemplo, no son las mismas necesidades de un soltero que una persona que
tiene pareja, o de otra que ya tiene un hijo.

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II.II. Cuidado de las finanzas personales
El presupuesto es el registro de los ingresos y gastos realizados durante un periodo
de tiempo previamente delimitado, pudiendo ser semanal, quincenal o mensual. Es
importante considerar que el presupuesto tiene que ser realista, pues debe partir de
proyecciones y cálculos fundamentados en hechos concretos y no en deseos. Es
decir, de los ingresos que obtenemos regularmente de nuestra actividad laboral,
cualquiera que esta sea, así como de compromisos ineludibles, tales como pago de
ropa, calzado, pasaje, comida, renta, luz, impuestos, entre otros muchos.
Es importante considerar que el presupuesto tiene que ser flexible y realista.

Un presupuesto nos sirve para:

 Saber con qué recursos contamos.
 Conocer la manera en qué gastamos el dinero.
 Identificar gastos innecesarios para reducirlos o
eliminarlos.
 Calcular nuestra capacidad de pago.
De manera complementaria nos puede ayudar a:
 Reducir o eliminar deudas.
 Fomentar nuestro ahorro.
 Crear un fondo para emergencias.

Para lograr un buen control y cuidado de las finanzas personales, es indispensable

elaborar un presupuesto, el cual debe estar delimitado a un periodo de tiempo.
Lo más recomendable es elaborarlo de forma mensual, pues es el lapso más común
para el pago de diversos servicios como: teléfono, renta, luz, etc. No olvides
proyectarlo a un año e incluir aquellos gastos como colegiaturas, pagos de
impuestos, primas de seguros, etc., además de incluir aquellos gastos que se
realizan en fechas especiales, como: aniversarios, cumpleaños, navidad, reyes
magos o los gastos del regreso a clases. De igual manera, también debes incluir en
tu presupuesto anual aquellos ingresos adicionales como aguinaldo, bonos anuales
o pago de utilidades.
La elaboración de un presupuesto se compone de diversos elementos, los cuales se
describen a continuación:
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Ingresos
Los ingresos pueden ser de tres tipos:

1. Fijos
Son aquellos que se perciben regularmente, por ejemplo: el salario que se recibe
cada semana, quincena o mes; la pensión o, los apoyos económicos por parte
del Gobierno Federal o Gobiernos Locales.

2. Variables
Son aquellos que no se reciben de manera constante, por ejemplo: las ganancias
de un taxista, las propinas de un mesero o las ventas de un comerciante, ya que
esos ingresos cambian continuamente o pueden estar sujetos a condiciones
externas, como día de la semana o época del año.

3. Mixtos
En este caso se cuenta con una parte de ingreso fijo y la otra se puede dar en
relación con los resultados; por ejemplo, el caso de los comisionistas.

Gastos
Los gastos pueden ser de dos tipos:

1. Fijos
Son aquellos de los que no se puede prescindir para la vida diaria, por ejemplo:
alimentación, colegiaturas, renta, transporte, luz, gas, entre otros.

2. Variables
Están relacionados con el estilo de vida de cada persona y su salud, por
ejemplo, comidas fuera de casa, viajes, visitas al cine, servicios contratados de
manera ocasional, cosméticos, entre otros.

Es importante registrar aquellos ingresos y gastos que se presentan en cierta

temporada del año, por ejemplo: el aguinaldo, el predial, los útiles escolares y los
regalos de cumpleaños. Asimismo, contempla los gastos que se presentan cada
determinado tiempo, como el corte de cabello, la compra de útiles escolares y
consultas al dentista.

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Una vez que se identificaron los ingresos y gastos, es momento de saber qué tan
sanas están las fianzas y para ello lo único que se debe realizar es una operación
muy sencilla.
Al total de los ingresos se debe restar el total de gastos y el resultado será el
balance, el cual te ayudará a identificar cuál es tu capacidad de ahorro y/o de tu
capacidad de pago, es decir, sí puedes o no adquirir alguna deuda.

Dependiendo de los resultados, podemos situarnos en alguno de los siguientes

escenarios.
Ingresos › Gastos =
Este es el escenario ideal ya que tus finanzas están sanas y te da
la oportunidad de ahorrar, así como de hacer frente a algún imprevisto.

Ingresos = Gastos = Equilibrio

En este escenario tus ingresos son iguales a tus gastos, lo que significa
que tus finanzas se encuentran en equilibrio; sin embargo, no cuentas
con recursos extra que te permitan ahorrar o enfrentar algún imprevisto.

Ingresos ‹ Gastos = Problemas

Este escenario es una llamada de atención que debe ser atendida de
inmediato, puesto que puede implicar la necesidad, por lo menos
habitual, de pedir prestado para cubrir los gastos del mes, la capacidad
de ahorro se nulifica y existe incertidumbre financiera que puede
desenlazar en sobreendeudamiento.

Sobre las finanzas personales y las del negocio o propiedad

Si se está administrando un negocio propio (una tienda, una estética, un taxi, etc.),
las cuentas del negocio deben permanecer invariablemente separadas de las
personales.
Recuerda que los ingresos obtenidos del negocio propio no representan una caja
chica, por lo que es importante que se asigne un salario razonable y éste no se
aumente según las necesidades personales en cada oportunidad. Recuerda que
mezclar las finanzas personales y las del negocio puede llevar a la bancarrota a las
dos.
La evaluación constante y el seguimiento a las finanzas personales es una actividad
vital que ayudará a elaborar una mejor planeación presupuestal, así como a

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establecer metas realistas y el plazo de cumplimiento de estas, a fin de evitar
reprogramaciones que pueden frustrar el esfuerzo realizado.

II.III. El ahorro y las metas financieras

Todos los individuos cuentan con objetivos y metas específicas, en ocasiones tener
una buena estrategia de ahorro es el mejor medio para poder alcanzarlas. Para esto
es necesario una planeación efectiva y mantener una disciplina financiera. Entre más
podamos ahorrar en función a las metas establecidas, mejores serán las opciones
para administrar los recursos disponibles.

Definamos al ahorro como la parte del ingreso que no se destina al consumo y

que se reserva para alcanzar determinados planes que se tengan para desarrollar
en el futuro, por ejemplo:

 La educación de los hijos

 Tomar vacaciones y viajar
 La posibilidad de comprar una casa y formar un patrimonio
 Para la jubilación
 Para solventar alguna emergencia médica o de otro tipo
 Reunir un monto para poder invertir
 Establecer algún negocio

Es importante aclarar, que el ahorro no es lo que sobra del gasto, se trata de una
cantidad fija que debe ser incluida en el presupuesto para estar en posibilidades de
alcanzar en un determinado tiempo lo que nos propusimos como meta.

El ahorro usualmente se convierte en el medio para alcanzar metas, podría decirse

que el ahorro está estrechamente relacionado al cumplimiento de éstas, pero
también tiene un efecto positivo en nuestra vida; nos da tranquilidad y confianza.
Las metas de ahorro pueden ser de corto, mediano o largo plazo y debemos
procurar que éstas representen un beneficio personal y/o familiar, por ejemplo:

 Alcanzar metas de corto plazo, como comprar tenis, un teléfono móvil, una
computadora o tomar vacaciones.
 Contar con un capital para invertir en un negocio o para adquirir otro tipo de
bienes, como un auto o el enganche para una propiedad (casa, departamento
o terreno).
 Tener un fondo para hacer frente a emergencias (una enfermedad o quedarte
sin empleo).
 Asegurar una vejez tranquila.
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Existen cuatro características que deben tener las metas de ahorro:

•Dar prioridad a la satisfacción de necesidades y en su

caso la meta debe ser algo que realmente sea
1. importante para la persona que la establezca.
Relevante

•Las metas propuestas deben ser realistas, tomando en

2. cuenta las limitaciones presupuestales de las personas.
Alcanzable

•Detallar la meta que se desea alcanzar y cuestionarse

los beneficios que contraerá el cumplimiento de esta
3. meta en el futuro.
Específica

•Se debe establecer el tiempo y los recursos necesarios

4. para alcanzarla.
Medible

Una vez que se tengan claras estas características, será posible establecer por
escrito las metas de ahorro planeadas, las cuales deben estar condicionadas por las
realidades particulares de la persona. Para hacer esta distinción, es necesario
hacernos las siguientes preguntas:

¿Qué se quiere lograr? ¿En cuánto tiempo?

¿Qué se necesita? ¿Cómo se planea hacerlo?

¿Cuál es el esfuerzo en términos del

costo total de cada meta?

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Existen diferentes tipos de ahorro, el informal y el formal, los cuales pueden contar
con ventajas y desventajas.
Ahorro informal

Se refiere al resguardo del dinero mediante mecanismos prácticos, como el

uso de alcancías o de tandas. Sus principales desventajas son el riesgo de
robo o pérdida del dinero. Usualmente este tipo de ahorro es menos
confiable para cumplir con las metas financieras, pues se gasta con mayor
facilidad.

Ahorro formal

En este caso se trata de métodos de ahorro en los que se guarda el dinero

en instituciones financieras que cuentan con la autorización y supervisión de
las autoridades financieras, como por ejemplo un Banco. Entre sus ventajas,
se encuentran en algunos casos, ganar intereses; en caso de fallecimiento,
el banco entregará a los beneficiarios los recursos acumulados y facilita el
acceso a otros servicios financieros, por ejemplo, un crédito.

Cuando se ahorra en un banco el dinero está protegido, ya que cuenta con un

seguro de depósito. El dinero que guardas en una cuenta bancaria se encuentra
protegido por el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB) hasta por un
monto equivalente a 400 mil UDIS. El valor de la UDI se actualiza conforme a la
inflación.
Por otra parte, existen instituciones denominadas Sociedades Cooperativas de
Ahorro y Préstamo (Socaps) y Sociedades Financieras Populares (Sofipos) que
también es una opción para ahorrar tu dinero de forma segura, ya que cuentan con
un fondo de protección de hasta 25 mil UDIS.
Si bien los Bancos son las instituciones más utilizadas para guardar el dinero, no
necesariamente dan los mejores rendimientos, por ejemplo, las Socaps pueden
guardar el dinero de los ahorradores, pero para ello es necesario convertirse en
socio pagando una cuota determinada por la institución.
Las Sofipos, por su parte, son sociedades anónimas reguladas también por las
autoridades financieras, en las cuales se pueden realizar operaciones de ahorro y
crédito como cliente. En estas instituciones financieras es posible abrir una cuenta
de ahorro, en la que se deposita el dinero.

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 Algunas de las ventajas de tener una cuenta de ahorro son:
 Recibirás una tarjeta de débito para realizar retiros de
efectivo.
 Existen diversas alternativas para realizar la consulta de
saldo.
 Uso de una gran cantidad de cajeros automáticos.
 Pago en establecimientos y de servicios.
 Tu dinero está disponible para cuando lo necesites.
Para saber si una institución que puede captar recursos del público u otorgar
créditos está debidamente autorizada, existen las siguientes fuentes de consulta:

El Sistema de Registro de En el Padrón de Entidades

Prestadores de Servicios Financieros Supervisadas de la Comisión
(SIPRES) de la Comisión Nacional Nacional Bancaria y de Valores,
para la Protección y Defensa de los en www.gob.mx/cnbv
Usuarios de Servicios Financieros, en
su página www.gob.mx/condusef

En el caso específico de las Socaps, en el Fideicomiso Fondo de

Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo y de Protección a sus ahorradores, en www.focoop.com.mx

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Existen algunos hábitos relacionados al manejo de las finanzas personales que
pueden incentivar el ahorro y ayudar al cumplimiento de las metas que se tracen.
Algunos de estos son:

• Pensar antes de hacer un gasto, si ¿es realmente necesario?

• Ser constante, tener la disciplina financiera
• Tener presente una meta realizable
• Ser organizado
• Resistir las tentaciones que fomentan la mercadotecnia y la
publicidad
• Comparar precios para reducir gastos
• Ir al mercado con una lista de lo que necesitas

También existen algunos malos hábitos que debes evitar para cumplir con tus metas
de ahorro. Algunos de ellos son:

• Los gastos impulsivos

• Olvidar la meta trazada
• La desorganización y gastos innecesarios
• Ser víctima de la publicidad
• No elaborar y/o no seguir un presupuesto
• Utilizar el fondo de ahorro como caja chica, cada vez que no
alcances a terminar la quincena.

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5 Tips para abordar este tema con los alumnos y las alumnas:
1. Explícales la importancia de ahorrar y las diferencias que hay entre el ahorro
formal e informal.
2. Armen una alcancía, puede ser una actividad muy divertida y para elaborarla
utilicen materiales reciclables.
3. Coméntales la importancia de establecer metas de ahorro y ayúdales a
definirlas. Póngalas por escrito y utilicen un dibujo o recortes de revistas para
ilustrarla y pídeles que la coloquen en un lugar visible en su casa para que no
se les olvide para qué están ahorrando.
4. Explícales qué es un banco y para qué sirve. Coméntales que la tarjeta de
débito no es mágica y que el dinero que retiran sus padres en el cajero
automático proviene de una cuenta que tienen en el banco, donde les pagan
su sueldo y que el dinero que hay en ella es limitado.
5. Enséñales que no solo se puede ahorrar dinero, sino también puede ayudar a
ahorrar al cuidar el agua, la luz, el papel, sus útiles, etc., y que al cuidar esos
recursos además protegen el ambiente.

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