Universidad Nacional San Cristóbal de Huamanga

Escuela de Post Grado

Maestría Auditoría
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA

ESCUELA DE POSGRADO

UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,

ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

MAESTRÍA EN AUDITORÍA MENCIÓN EN AUDITORÍA INTEGRAL

ASIGNATURA: GESTION ESTRATÉGICA

DOCENTE: LUZ ELIANA QUISPE QUINTANA

INTEGRANTES POR:

CUYA MITMA, Irving

MENDOZA REVOLLAR, Frank Mitchell
PILLACA NAJARRO, Betzy Dannia
RAMOS ARROYO, Yessica
SALVATIERRA AYALA, Ruth Janet
VEGA NUÑEZ, Antony

AYACUCHO – PERÚ

2021

1 CAJA TRUJILLO
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CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE TRUJILLO

La Caja Trujillo comenzó a forjarse un 19 de octubre de 1982, y dos años después el 12 de noviembre
iniciaron formalmente sus operaciones ofreciendo el crédito pignoraticio. Hoy, 38 años después, cuentan
con productos y servicios financieros acorde a las necesidades de sus clientes, transformando sus vidas y
la de sus familias, en bienestar de la sociedad.

Desde entonces han recorrido un largo trecho; el camino no ha sido fácil, pero el trabajo en equipo entre
clientes y colaboradores de la institución ha permitido obtener el lugar que actualmente ocupan, logrando
objetivos comunes y con resultados cada vez mejores.

El proceso de expansión inició en 1990 con una agencia en el centro comercial Las Malvinas, en 1991
iniciaron sus operaciones en el distrito de El Porvenir, y tres años después inauguraron una oficina en la
provincia de Chepén. En el 2001 abrieron su primera agencia fuera de la región, en la emprendedora
ciudad de Chiclayo, continuando su crecimiento hacia otros departamentos.

ACTIVIDAD ECONÓMICA:
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Trujillo S.A (en adelante “la Caja” o “CMAC Trujillo”) es una
institución financiera pública con personería jurídica de derecho privado, con autonomía económica,
financiera y administrativa. CMAC Trujillo fue creada bajo Resolución Municipal No.82-82-CPT del 19 de
octubre de 1982 y, posteriormente obtuvo la autorización de funcionamiento de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP, quien oficializó su creación al amparo del Decreto Supremo No. 451-83-EFC del
12 de octubre de 1983, e inició operaciones el 12 de noviembre de 1984. La Municipalidad Provincial de
Trujillo posee el 100 por ciento de las acciones representativas del capital social de CMAC Trujillo.

CMAC Trujillo, es una institución financiera regulada por la Ley No.26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
sometida a la Ley de Cajas Municipales aprobada mediante D.S. No.157-90-EF de fecha 28 de mayo de
1990, estando autorizada a captar recursos del público y realizar operaciones de financiamiento,
preferentemente a la pequeña y microempresa.

El domicilio legal y oficina principal de la CMAC Trujillo, se encuentra ubicado en Jr. Pizarro No.458- 460
en la ciudad de Trujillo, distrito y provincia de Trujillo, departamento de la Libertad. Para el desarrollo de
sus operaciones de intermediación financiera CMAC Trujillo cuenta con 86 locales de atención (63
agencias y 23 oficinas especiales) distribuidos a nivel nacional al 31 de diciembre de 2019, y 83 locales
de atención (60 agencias y 23 oficinas especiales) al 31 de diciembre de 2018.

2 CAJA TRUJILLO
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Los estados financieros por el año terminado, son aprobados por la Gerencia y el Directorio y por la Junta
General de Accionistas dentro de los plazos establecidos por ley.

Para los próximos años, mantienen una firme visión de ser reconocidos como la caja municipal más
prestigiosa del país. Sabemos que el trabajo de los colaboradores y la confianza de nuestros clientes
harán posible lograrlo.

La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Trujillo, para el año 2020 tiene una rating de fortalezas “B”, por las
calificadoras de riesgo: Moody's Local (Equilibrium) Apoyo & Asociados, que se viene manteniendo desde
el 2018.

Tipos de créditos
Los créditos se clasifican en: i) Créditos corporativos, ii) Créditos a grandes empresas, iii) Créditos a
medianas empresas, iv) Créditos a pequeñas empresas, v) Créditos a microempresas (MES), vi) Créditos
de consumo revolvente, vii) Créditos de consumo no revolvente y viii) Créditos hipotecarios para vivienda.
Estas clasificaciones toman en consideración, la naturaleza del cliente, el propósito del crédito, y el
tamaño del negocio medido por ingresos, endeudamiento, entre otros.

Buen gobierno corporativo

Caja Trujillo ha establecido principios y prácticas tendientes a fortalecer los pilares de un buen gobierno
corporativo, a fin de mantener y reafirmar la consolidación alcanzada los 35 años.
Las principales actividades realizadas sobre gobierno corporativo fueron:
Actualización de documentos normativos como el Reglamento del Directorio, Reglamento de
Comités del Directorio, Código de Buen Gobierno Corporativo, Código de Ética y Conducta.
Suscripción de la Declaración de Cumplimiento de los lineamientos de Gobierno Corporativo y
Gestión Integral de Riesgos.
Aprobación del programa de inducción de directores.
Aprobación de la Directiva de comunicación a nuestros diferentes grupos de interés.
Aprobación del Manual de Gestión de Conflictos de Intereses, con procedimientos para la
prevención, identificación, tratamiento, seguimiento y control de los posibles casos de conflictos de
interés en la empresa.
Difusión constante al personal sobre los aspectos del Código y Ética y Conducta de Caja Trujillo.
Evaluación anual al personal sobre el Código de Ética y Conducta y Prevención de Conflictos de
Intereses.
Publicación de la información requerida por la Superintendencia de Banca y Seguros sobre buenas
prácticas de gobierno corporativo en la página web institucional.

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Publicación de la autoevaluación de los Principios de Buen Gobierno Corporativo en la página web
institucional, la cual muestra un 77% de adhesión de dichos principios que implica:
 Que Caja Trujillo cumple los requisitos del principio con un enfoque efectivo y sistemático.
 Caja Trujillo tiene un nivel de despliegue aplicado por las unidades que corresponden.
 Caja Trujillo tiene un nivel de aprendizaje (mejora continua) evidenciada por reuniones.

OBJETIVO SOCIAL
El objetivo es captar recursos del público y otorgar créditos, así como prestar diversos servicios
financieros y no financieros, preferentemente a las pequeñas y micro empresas. También realiza las
operaciones que se describen en el D.S. No 157-90-EF, y en la Ley N° 26702 (Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP).

OBJETIVO INSTITUCIONAL
Objetivo principal:
“Crecer de manera sostenible”
Objetivos Específicos:
 Incrementar los ingresos
 Operar de forma más eficiente
 Desarrollar capacidades tecnológicas
 Mejorar la gestión del capital humano

MISIÓN: “Somos emprendedores impulsando emprendedores, a través de soluciones financieras

integrales a la medida de sus necesidades”.

VISIÓN: “Ser una Microfinanciera ágil, sólida e innovadora, aliada de los emprendedores del país”.

VALORES:
 Integridad: Actuamos dentro de la ética y legalidad; obrando de manera correcta con
transparencia, honestidad y respeto.
 Compromiso: Institución con colaboradores identificados que asumen retos constantes con el afán
de atender las necesidades de nuestros clientes.
 Servicio: Predisposición para servir a los demás con positivismo, calidad de atención y buen trato.
 Innovación: Promovemos la mejora continua, generando soluciones creativas que ayuden al éxito
de nuestra empresa.
 Trabajo en Equipo: Búsqueda de sinergias y flexibilidad para el logro de los objetivos trazados a
través de la comunicación efectiva.
 Resiliencia.

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DIAGNÓSTICO SITUACIONAL
Análisis de contexto
 Expectativas económicas a nivel nacional y por departamento.
 Evolución del desempeño del mercado de Microfinanzas.
 Mapeo de la oferta:
- Competidores relevantes
- Productos
- Evolución de desempeño
 Tendencias de transformación digital en el sector, de acuerdo a la nueva normalidad.
 Trabajo de Campo

Análisis interno
Entrevistas presenciales con directores y primera línea gerencial para entender.
 Lineamientos estratégicos
 Oportunidades de crecimiento
 Oportunidades de mejora / desarrollo de capacidades internas

Principales conclusiones del diagnóstico

 El mercado ofrece oportunidades de crecimiento importantes para Caja Trujillo. Las principales son:
- Profundizar plazas actuales con alto potencial: Trujillo, Lima, y otros, que liderarán el
crecimiento regional durante los siguientes años.
- Evaluar la oportunidad de ingreso a mercados con alto potencial como Moquegua,
Junín, Ayacucho, Apurimac.
 Las principales brechas de la oferta radican en la falta de canales alternativos propios y/o
modernización (app móvil, ATM y corresponsales).
 Existe el consenso interno que la compañía carece de una estrategia y un plan de marketing
adecuados como resultado de la alta rotación del equipo. Es prioritario el foco en la construcción de
estas capacidades.
 Existe una alta dispersión en la productividad, especialmente en las regiones fuera de Trujillo. En
ellas, los principales competidores muestran una ventaja importante en productividad por empleado y
por agencia.
 La Caja Trujillo tiene la oportunidad de incrementar sus ingresos por servicios. Existen brechas
sustanciales en tarifas, comisiones y mix de productos en comparación con sus principales
competidores.
 La Caja Trujillo presenta oportunidades de optimización de procesos, con foco en el cliente, y

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automatización de operaciones de back office. Ambos generan ineficiencias en gastos, tanto de
operación como administrativos.
 Durante los últimos años el alto costo de fondeo ha impactado en una menor obtención de
rentabilidad. Por ello Caja Trujillo ha venido adoptando medidas para su reducción.
 En cuanto a gestión de personas, es necesario implementar un plan de línea de carrera y retención
que permita mejorar los niveles de productividad, la retención y la motivación de los colaboradores.
Cerrar las brechas de competencias identificadas por la empresa en la plana de posiciones clave.
 El avance de la ola de transformación digital en el sector microfinanciero en el país es lento. En el
corto plazo el foco de la Caja debería ser cerrar las brechas con respecto a sus competidores (canales
alternativos) y fundamentar las bases de una transformación con miras a un horizonte de mediano
plazo.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA CAJA TRUJILLO

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Fuerzas para el análisis PESTEL

Fuerzas Políticas, Gubernamentales y Legales (P)

IMPACTO EN LA IMPACTO EN LA CAJA
VARIABLE TENDENCIA ACTUAL N.I
INDUSTRIA TRUJILLO
Tendencia al incremento Negativo: En vista que Negocio: Reducción de
Política Monetaria de la tasa de encaje se reduce la liquidez. liquidez para generar Medio
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mayor intermediación
bancario.
financiera.
Positivo, debido, a que
es el organismo
encargado de la
regulación y
supervisión del
Sistema Financiero de
Positivo: A razón de que
Regulación de la Seguros y del Sistema
controla la correcta y
Superintendencia de Privado de Pensiones
transparente operación Medio
Ente Regulador Banca y seguros y AFP en el Perú, así como
en beneficio de los
(SBS). de prevenir y detectar
clientes.
el lavado de activos y
financiamiento del
terrorismo (regulación
para las operaciones
del sector de banca y
seguros)
El riesgo país de Perú
cerró la sesión en 1.48
puntos porcentuales al
Negativo: Por lo que, se
cierre del me de
genera bajas
setiembre del 2021 Negativo: dado que,
colocaciones,
(30.09.2021) se incrementa
conllevando a la
Riesgo País reportó el riesgo país incertidumbre para Medio
disminución de la
más bajo de la región, poder acceder un
cartera crediticia e
según el banco de crédito.
incremento de la
inversión JP Morgan
morosidad.
seguido de México (2.18
puntos) y Colombia
(3.06 puntos)

Fuerzas Económicas (E)

TENDENCIA IMPACTO EN LA IMPACTO EN LA CAJA
VARIABLE N.I
ACTUAL INDUSTRIA TRUJILLO
Negativo: Al incrementarse el
costo de los créditos, los
consumidores disminuirán su
consumo, ya no utilizarán
tanto sus tarjetas de crédito
Tasa de interés de Negativo: Genera menor
ni solicitarán créditos para
referencia viene liquidez, por la Alto
Tasas de interés vivienda, vehículos, etc.,
con tendencia al obtención de créditos a
situación que lleva a una
incremento. altas tasas de interés.
disminución de la demanda,
lo que tiene una repercusión
directa y negativa en el
sector empresarial..
Desempeño
económico del
país mejora la Positivo: promueve la
Costo de capital y Positivo: disminuye el costo
posición y intermediación Medio
de deuda de fondeo.
disminución de la financiera
tasa de fondeo
externo.
Negativo: generan
Acceso al crédito Incremento de Negativo: expone al
deudas sin visibilidad
del sistema no empresas no sobreendeudamiento de Medio
para el sistema
financiero reguladas. nuestros clientes.
supervisado.
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Negativo: Disminuye la
Acceso al crédito Reducción de Negativo: Disminuye la
generación de
del sistema créditos del generación de intermediación
intermediación Alto
financiero sistema financiero. financiera.
financiera.
Negativo: Disminuye las Negativo: Disminuye el
Crecimiento de la
oportunidades de tamaño de mercado de
población
Desempleo crecimiento económico y colocaciones, captaciones,
económicamente Medio
genera disminución afectando a la rentabilidad
inactiva (PEI).
clientes. de la caja.

Fuerzas Sociales (S)

TENDENCIA IMPACTO EN LA IMPACTO EN LA CAJA
VARIABLE N.I
ACTUAL INDUSTRIA TRUJILLO
Educación, el índice Positivo: El usuario de
de matriculados servicio adquiere mayor
crece en educación Positivo: Mejora la conocimiento financiero Medio
Nivel de educación
secundaria y competitividad del país. y la probabilidad de
superior. mora disminuye.
Negativo: Incrementa la Negativo: Altos costos
Tendencias
probabilidad de incurrir en para la aplicación de Medio
Valores y ética negativas.
fraudes. control de riesgos.

Fuerzas Tecnológicas (T)

TENDENCIA IMPACTO EN LA IMPACTO EN LA CAJA
VARIABLE N.I
ACTUAL INDUSTRIA TRUJILLO
Positivo: Oportunidad
Incremento del Positivo: Permite acceder de ampliar la cobertura
acceso a internet a a diferentes canales de y mejorar la eficiencia Medio
Uso de internet
nivel nacional. atención y medios en los canales de
digitales. atención
Acceso a tecnología
de la información en
Positivo: Ventaja
86,1% al año 2020 Positivo: Mejora la
competitiva para el
Uso de tecnologías (teléfono fijo, móvil, gestión y desarrollo de
desarrollo de los Alto
de la información computador, TV e la empresa.
negocios.
internet,) (INEI -
ENAHO).

Fuerzas Ecológicas y Ambientales (E)

IMPACTO EN LA IMPACTO EN LA
VARIABLE TENDENCIA ACTUAL N.I
INDUSTRIA CAJA TRUJILLO
Negativo: Incrementa
el nivel de riesgo de
Fenómenos Negativo: Incrementa el
recuperación de las
Amenaza de medioambientales y riesgo de pago de los Alto
colocaciones en
desastres naturales cambio climático. clientes pymes
clientes dedicados a la
agrícolas.
agricultura.
Positivo: Apertura de
Apoyo a las iniciativas Positivo: Obtención de
posibles nuevos
empresariales que fondos vinculados a la
Protección del productos y servicios
cuidan el medio protección del medio Medio
medio ambiente enfocados a esta
ambiente. ambiente.
causa.

FODA

FACTORES INTERNOS
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Fortalezas Debilidades

 Flexibilidad del equipo comercial en la  Procesos administrativos y comerciales

negociación de las tasas activas. engorrosos y procesos de BackOffice poco
 Buen posicionamiento de marca. autorizados.
 Alto número de clientes exclusivos.  Alta dispersión de la productividad comercial.
 Buen equipo profesional y gerencial.  Modelo de gestión y supervisión heterogéneo
 Alto nivel de identificación del trabajador con  Brechas de la gestión de los gastos.
la empresa.  Falta de estrategia de fidelización de cliente.
 Capacidad de captación de clientes no  Migración de créditos hacia tramos de mayor
bancarizados. atraso (provisiones).

FACTORES EXTERNOS
Oportunidades Amenazas

 Demanda potencial créditos de consumo.  Crecimiento y consolidación de la competencia

 Bajo nivel de bancarización en regiones mediante fusión e incorporación de los
dentro de la zona de influencia. accionistas.
 Nueva regulación de cajas que permite el  Demanda creciente de talento por parte de la
ingreso de inversionistas privados. competencia.
 Alto crecimiento del segmento micro y  Deterioro de la calidad de cartera en el sistema
pequeña empresa. micro financiero.
 Disponibilidad de nuevas Tecnologías que  Ciberataques.
permitirán el desarrollo de nuevos canales.  Aumento del control y supervisión de los
reguladores.

MISIÓN, VISIÓN, VALORES Y PRINCIPIOS

Misión actual Visión actual Valores y Principios actuales

 Integridad
Somos emprendedores
 Compromiso
impulsando emprendedores, a Ser una Microfinanciera ágil,
 Servicio
través de soluciones financieras sólida e innovadora, aliada de
 Innovación
integrales a la medida de sus los emprendedores del país
 Trabajo en Equipo
necesidades.
 Resiliencia.
Misión propuesta Visión propuesta Valores y Principios propuestos
 Integridad
Ser una institución financiera
Impulsar el desarrollo de los  Vocación de servicio
sostenible, reconocida como el
emprendedores brindando  Desarrollo humano
principal socio de nuestros
soluciones financieras integrales  Eficiencia
clientes por la excelencia en el
con calidad en el servicio  Orientación a resultados
servicio.
 Innovación

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Visión
Ser una institución financiera sostenible, reconocida como el principal
socio de nuestros clientes por la excelencia en el servicio.

Misión
Impulsar el desarrollo de los emprendedores brindando soluciones financieras integrales con calidad en el servicio

Valores y principios
• Integridad • Desarrollo humano • Orientación a resultados
• Vocación de servicio • Eficiencia • Innovación

Objetivo principal
Crecer de manera sostenible

1 2 3 4
Incrementar los Operar de forma Desarrollar capacidades Mejorar la gestión del
ingresos más eficiente tecnológicas capital humano

Fidelización de clientes Enfoque en productividad Plataformas tecnológicas Alineación de competencias

Captación de nuevos clientes Gestión del gasto administrativo y Canales alternativos Plan de sucesión
Apertura de agencias y oficinas financiero Programa de formación
Fortalecimiento de servicios Calidad de cartera
Posicionamiento de la marca

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Los objetivos estratégicos tienen como foco el incremento de la rentabilidad de manera sostenible

Mapa estratégico

F1 Alcanzar una rentabilidad F2. Mantener la solvencia

Financiera

adecuada patrimonial

F4. Optimizar el gasto F5. Optimizar el gasto F6. Mejorar la calidad de la

F3 Incrementar los ingresos
financiero administrativo cartera
Comercia

C2. Alcanzar la excelencia en C3. Posicionar la marca en las

C1. Incrementar los créditos
el servicio al cliente Regiones que operamos
l
Procesos

P1. Incrementar la
P2. Potenciar la red de canales
productividad
Intangible

12 CAJA TRUJILLO I2. Formar y retener al personal I3. Contar con sistemas y
I1. Alinear las competencias talentoso plataformas tecnológicas sólidas
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Objetivos estratégicos e Indicadores estratégicos

Real Meta Frecuencia de
Perspectiva Objetivo Indicador 2018 2019 2020 2021 Medición
F1.1 ROE 12.74% 12.76% 13.46% 14.29% Trimestral
F1. Alcanzar una rentabilidad adecuada
F1.2 ROA 2.01% 2.0% 2.13% 2.11% Trimestral
F2. Mantener la solvencia patrimonial F2.1 Ratio de capital global 15.31% 14.35% 13.70% 13.74% Trimestral

F3.1 Ingresos financieros 203.74 227.66 258.94 291.08 Trimestral

F3. Incrementar los ingresos
Financiera F3.2 Ingresos no financieros (S/ MM) 5.60 7.33 8.42 9.56 Trimestral
F4. Optimizar el gasto financiero F4.1 Costo de las captaciones 5.47% 4.99% 4.87% 4.76% Trimestral
10.39 Trimestral
F5. Optimizar el gasto administrativo F5.1 Costo operativo 10.82% 10.55% 10.39%
%
F6.1 Gasto de provisión respecto a la cartera de créditos* 2.68% 2.98% 3.02% 2.85% Trimestral
F6. Mejorar la calidad de cartera
F6.2 Índice CAR 6.48% 6.54% 6.34% 6.24% Trimestral
C1. Incrementar los créditos C1.1 Saldo de créditos 958.97 1,083 1,218 1,367 Trimestral

C2. Alcanzar la excelencia en el servicio al C2.1 Nivel de colocaciones de clientes de créditos 73.65% 80.00% 81.00% 82.00% Trimestral
Comercial cliente C2.2 Nivel de captación de clientes de ahorros 63.90% 73.00% 74.00% 75.00% Trimestral
C3. Posicionar la marca en las regiones en las
C3.1 Ser prioridad en el mercado y las regiones que operamos n/a Línea Base TBD TBD Semestral
que operamos
P1. Incrementar la productividad P1.1 N° de operaciones por analista 18 19 21 22 Trimestral
Procesos
P2 Potenciar la red de canales P2.1 Grado de avance del programa de nuevos canales alternativos n/a 55.0% 80.0% 100.0% Trimestral
I1. Alinear las competencias del personal I1.1 Grado de avance del proyecto Mejorar las competencias de las
n/a n/a 100.0% - Trimestral
clave a los objetivos institucionales posiciones claves
I2.1 Porcentaje de analistas egresados del programa de formación 21.0% 25.0% 30.0% 40.0% Trimestral
Intangible I2. Formar y retener al personal talentoso
I2.2 Índice de rotación voluntaria para analistas de negocios 27.6% 27.5% 24.5% 20.0% Trimestral
I3. Contar con sistemas y plataformas I3.1 Grado de avance del programa de sistemas y plataformas
- 58.0% 83.0% 100.0% Trimestral
tecnológicas sólidas tecnológicas

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Perspectiva Objetivo Indicador Responsable Iniciativas estratégicas

Gerente de
F3. Incrementar los ingresos Ingresos no financieros Administración y F3.2.a. Rediseñar la estrategia de servicios no financieros
Operaciones
Gerente de
F4. Optimizar el gasto Administración y
financiero Costo de las captaciones F4.1.a. Rediseñar los productos de ahorros
Operaciones
Financiera
F5. Optimizar el gasto F5.1.a Desarrollar un programa de eficiencia y productividad F5.1.b Optimizar
Costo operativo Gerente de Negocios y automatizar los procesos de back office
administrativo
C1. Incrementar los créditos Saldo de créditos Gerente de Negocios C1.1.a Expandir e incrementar la cobertura con nuevas agencia

Nivel de colocaciones de clientes de créditos Gerente de Negocios

C2. Alcanzar la excelencia en C2.a Fidelizar al cliente y captar nuevos clientes en las zonas actuales
Comercial el servicio al cliente Nivel de captación de clientes de ahorros Jefe de Operaciones mediante una oferta personalizada con modelos paramétricos

C3. Posicionar la marca en las Ser prioridad en el mercado y en las regiones Gerente General C3.a Desarrollar la estrategia de plan de marketing y el reposicionamiento de
regiones en las que operamos que operamos la marca Caja
P1.1.a Desarrollar un modelo de gestión comercial (créditos y ahorros) a nivel
P1. Incrementar la Gerente de Negocios institucional (inc. Desarrollo de herramientas: modelo de seguimiento, mejora
productividad N° de operaciones por analista de perfiles, estandarización de reportes, herramientas tecnológicas)
P2.1.a Homebanking
Procesos P2 Potenciar la red de canales Grado de avance del programa de nuevos Jefe de TI P2.1.b Corresponsales
canales alternativos P2.1.c ATMs en las regiones que opera
I1. Alinear las competencias del
personal clave a los objetivos Grado de avance del proyecto Mejorar las Gerente de Personas I1.1.a Desarrollar el plan sucesión de personal -
institucionales competencias de las posiciones claves I1.1.b Mejorar las competencias de las posiciones claves (perfiles y personas)
Porcentaje de analistas egresados del
Gerente de Personas
Intangible I2. Formar y retener al personal programa de formación
I2.a Consolidar el programa de formación y capacitación de analistas
talentoso Índice de rotación voluntaria para analistas de Gerencia de Personas

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negocios
I3. Contar con sistemas y
Grado de avance del programa de sistemas y I3.1.a Sicmact
plataformas tecnológicas
sólidas plataformas tecnológicas Jefe de TI
I3.1. b Migración a un sistema informático propio

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MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN

ACTIVIDAD DE : EVALUACIÓN AL CUMPLIMIENTO DE LA PERSPECTIVA COMERCIAL AL

AUDITORÍA SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2021

I. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN

La presente actividad de Auditoría, es una evaluación no programada en el Plan Anual de Auditoria 2021.

OBJETIVO GENERAL:
Evaluar el cumplimiento de los objetivos de la perspectiva comercial y además del impacto y
modificaciones que se ha generado por la emergencia por COVID-19.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
1.1. Determinar en qué medida cumplió con los objetivos de la perspectiva comercial.
1.2. Evaluar brecha de incumplimiento de los objetivos de la perspectiva comercial.
1.3. Verificar si se tienen los controles a fin de asegurar los cumplimientos de los objetivos de la
perspectiva comercial.

II. ALCANCE
La presente actividad de Auditoria comprenderá evaluar el cumplimiento de los objetivos de la perspectiva
comercial así como el cumplimiento de las normas correspondientes al segundo trimestre del 2021.

2.1. Normativa Aplicable:

- Ley N° 26702 Ley General del sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y seguros y sus modificatorias.
- Ley N° 30822 “Ley que modifica la ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de la Banca y Seguros
- Resolución SBS Nº 11356 - 2008, Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la
Exigencia de Provisiones y sus modificatorias.
- Decreto Supremo N° 044-2020-PCM: Decreto Supremo que declara Estado de Emergencia
Nacional por las graves circunstancias que afectan la vida de la Nación a consecuencia del brote
del COVID-19.
- Resolución SBS N° 5780 - 2015 “Normas Especiales Sobre Vinculación y Grupo Económico”
- Resolución SBS N°041-2005, Reglamento para la Administración del Riesgo Cambiario
Crediticio.
- Resolución SBS N° 3780-2011, Reglamento de Gestión de Riesgo de Crédito.

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- Resolución SBS N° 6941- 2008, Reglamento para la Administración del Riesgo de Sobre
Endeudamiento de Deudores Minoristas.
- Otras resoluciones y Circulares emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros.
- AFP (Ley N° 26702) y sus modificatorias.
- Ley N° 29888 “Código de Protección y Defensa del Consumidor”.
- Decreto Supremo N° 011- 2003 – PCM Métodos para Cobranza Prohibidas.
- Resoluciones y Circulares vigentes emitidos por el Banco Central de Reserva.
- Ley 27551, Ley sobre Modificaciones al Programa de Rescate Financiero Agropecuario.
- Ley de garantía mobiliaria.
- Ley de Títulos Valores (Ley N° 27287).
- Código civil peruano.
- Código procesal civil.
- Políticas y Lineamientos de Gestión.
- Plan Empresarial Vigente
- Manual de Organización y Funciones

2.2. Funcionarios y servidores de la Caja Trujillo a evaluar

El presente documento será puesto en conocimiento de todo el personal a través de la intranet de la
institución, asimismo queda establecido que la aplicación, supervisión y control se efectuará a través
de los Analistas de Créditos, Administradores de Agencia, Jefaturas Regionales, Gerente de
Negocios; por tanto, este documento es de aplicación para toda la institución.

2.3. Planes de acción / Objetivos estratégicos

Perspectiva Comercial
OBJETIVO ESTRATÉGICO 1. C1. Incrementar los créditos Documentación Requerida INDICADOR DE GESTIÓN
Áreas críticas de resultado: Gerencia de Negocios Informes de Gestión de Créditos Saldo de créditos
Jefeturas Regionales Informe de metas por Agencia (Saldos de caIncrementar la cobertura en saldo de colocaciones
División Planeamiento y DesarrolloMetas estratéticas por Agencia Colocaciones y Mora
Departamentos de TI Base de datos

CRONOGRAMA DEL 1 AL 20 Cumplió en el plazo

ACTIVIDADES RESPONSABLE
OCTUBRE SI NO
Requerimiento de información 1 al 3 Todas las áreas X
Reunión de coordinación para requerimientos e informes 4 al 5 Todas las áreas
Recopilación de información 6 Auditor
Realizar el procesamiento de la base de datos del saldo de colocaciones 7 Auditor
Medir el % de cumplimiento de meta en colocaciones 8 Auditor
Revisar las metas solicitadas al área de planeamiento 8 Auditor
Comparar el cumplimiento de las metas de agencias según PEI 9 Auditor
Revisar el saldo de cartera por agencia 9 Auditor
Revisar el índice de morosidad por Agencia 10 Auditor
Cruce de información metas por Agencia 10 Auditor
Comunicación de los hallazgos 11 Auditor
Evaluación de los hallazgos 12 Auditor

17 CAJA TRUJILLO
 Universidad Nacional San Cristóbal de Huamanga
Escuela de Post Grado
Maestría Auditoría
___________________________________________________________________________

Departamentos de TI Base de datos

Cumplió en el plazo
ACTIVIDADES CRONOGRAMA DEL 1 AL 20 OCTUBRE RESPONSABLE
SI NO
Requerimiento de información 1 al 3 Todas las áreas X
Reunión de coordinación para requerimientos e informes 4 al 5 Todas las áreas
Recopilación de información 13 Auditor
Realizar el procesamiento de la base de datos del número de clientes en col 14 Auditor
Medir el % de cumplimiento de meta en número de clientes 14 Auditor
Revisar las metas solicitadas al área de planeamiento 15 Auditor
Comparar el cumplimiento de las metas de agencias según PEI 15 Auditor
Revisar el número de clientes de colocaciones por agencia 16 Auditor
Revisar el número de clientes exclusivos de colocaciones por agencia 17 Auditor
Revisar el tarifario de tasas activas de los productos crediticios 17 Auditor
Comparar las tasas activas de colocaciones en relación al crecimiento por cli 17 Auditor
Cruce de información metas de número de clientes 17 Auditor
Comunicación de los hallazgos 18 Auditor
Evaluación de los hallazgos 19 Auditor
Formulación del Informe 32-35 Auditor

OBJETIVO ESTRATÉGICO 2. C2. Alcanzar la excelencia en el servDocumentación Requerida INDICADOR DE GESTIÓN

Medir el % de cumplimiento de meta en número de clientes en capataciones 21 Auditor

Revisar las metas solicitadas al área de planeamiento 21 Auditor
Comparar el cumplimiento de las metas de agencias según PEI 22 Auditor
Revisar el número de clientes de captaciones por agencia 22 Auditor
Revisar el número de clientes exclusivos de captaciones por agencia 22 Auditor
Revisar el tarifario de tasas pasivas de los productos y servicios 23 Auditor
Revisar las tasas preferenciales pasivas para eclientes exclusivos 23 Auditor
Comparar las tasas pasivas de captaciones en relación al crecimiento por cli 23 Auditor
Cruce de información metas de número de clientes 23 Auditor
Comunicación de los hallazgos 24 Auditor
Evaluación de los hallazgos 25 Auditor
Formulación del Informe 32-35 Auditor

OBJETIVO ESTRATÉGICO 3. C3. Posicionar la marca en las re Documentación Requerida INDICADOR DE GESTIÓN
Áreas críticas de resultado: División de Marketing Informe de implementación de estrategias orSer prioridad en el mercado y en las regiones qu
División Planeamiento y DesarrolloInforme de seguimeinto de PEI Desarrollar la estrategia de plan de marketing y

Cumplió en el plazo
ACTIVIDADES CRONOGRAMA DEL 1 AL 20 OCTUBRE RESPONSABLE
SI NO
Requerimiento de información 1 al 3 Todas las áreas X
Reunión de coordinación para requerimientos e informes 4 al 5 Todas las áreas

18 CAJA TRUJILLO
 Universidad Nacional San Cristóbal de Huamanga
Escuela de Post Grado
Maestría Auditoría
___________________________________________________________________________

Comunicación de los hallazgos 24 Auditor

Evaluación de los hallazgos 25 Auditor
Formulación del Informe 32-35 Auditor

OBJETIVO ESTRATÉGICO 3. C3. Posicionar la marca en las re Documentación Requerida INDICADOR DE GESTIÓN
Áreas críticas de resultado: División de Marketing Informe de implementación de estrategias orSer prioridad en el mercado y en las regiones que
División Planeamiento y Desarrollo Informe de seguimeinto de PEI Desarrollar la estrategia de plan de marketing y el

Cumplió en el plazo
ACTIVIDADES CRONOGRAMA DEL 1 AL 20 OCTUBRE RESPONSABLE
SI NO
Requerimiento de información 1 al 3 Todas las áreas X
Reunión de coordinación para requerimientos e informes 4 al 5 Todas las áreas
Recopilación de información 26 Auditor
Revisar el informe de implementación de fortalacimiento de la imagen instituc 27 Auditor
Revisar el informe de encuestas de satisfaccción del clientes de créditos y ah 27 Auditor

III. INFORME A EMITIR Y FECHA

Esta actividad registra como fecha de inicio el 11.OCT.2021, se realizará en un periodo de 20 días hábiles
finalizando con la emisión del informe final el 09.NOV.2021, para lo cual se contará con 180 horas de
trabajo.

IV. ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

En concordancia con lo establecido en el Manual de Auditoría Interna el contenido del Informe
Administrativo, será el siguiente:

I. Introducción
Información general relativo al examen
1.1. Motivo del examen
1.2. Objetivos del examen
1.3 . Alcance
1.4. Procedimientos a utilizar
1.5 . Base legal
II. Comentarios y evaluación situacional
2.1. Evaluación situacional
2.2. Hallazgos superados durante el desarrollo del examen
2.3. Verificación y seguimiento de las observaciones
2.4. Comunicaciones cursadas durante el examen
2.5. Responsabilidades administrativas identificadas derivadas de la evaluación.
III. Observaciones
IV. Conclusiones
V. Recomendaciones
19 CAJA TRUJILLO
 Universidad Nacional San Cristóbal de Huamanga
Escuela de Post Grado
Maestría Auditoría
___________________________________________________________________________
VI. Personal encargado del examen
VII. Fecha de inicio y término

V. PROGRAMA DE AUDITORÍA
En anexo aparte se adjunta el programa de auditoría que contiene los procedimientos específicos
elaborados teniendo en cuenta los objetivos establecidos en el memorando de Planificación.

Elaborado por:
Fecha: 11.10.2021

20 CAJA TRUJILLO