Universidad de San Carlos de Guatemala

Centro Universitario del Sur

Ciencias Económicas
Seminario de Procedimientos Legales y Administrativos

Bancos Privados y Grupos Financieros

Procedimiento de constitución y autorización, medios de impugnación.

INTEGRANTES:
201740530 Cynthia Marisa Rivas Godínez
201741069 Ana Rosanelly Aldana Osorio
201840336 Luis Antonio Orantes Urbina
201840372 Edwin Manuel Ramírez Devilla
201845370 Sheyli Mileisha López Mazariegos

Grupo No. 1
 JUSTIFICACIÓN
El presente trabajo de investigación describe el procedimiento de constitución y autorización,
medios de impugnación de Bancos Privados y Grupos Financieros, en base a las leyes aplicables que
rigen cada procedimiento, y así también para dar a conocer las definiciones del Sistema Financiero en
Guatemala.

Recordemos que, el papel que juega el sistema financiero es muy importante para el buen
funcionamiento y crecimiento de la economía, pues, la eficiencia y competitividad del sistema
financiero deben ser objetivos fundamentales de la política económica de cada país.

Sheyli López
 OBJETIVOS
General
Establecer el procedimiento de constitución, inscripción y funcionamiento de Bancos Privados y Grupos Financieros solicitados
de forma física ante la Superintendencia de Bancos, así como de los Medios de impugnación derivados en su inscripción, y
teniendo en cuenta las consecuencias jurídicas que de estos medios o procesos se pueden derivar.

Específicos
a. Identificar los pasos, trámites sencillos y documentación necesaria para la constitución e inscripción de bancos y
grupos financieros; así como para su funcionamiento.

b. Analizar los distintos medios de impugnación, respaldados conforme a su base legal; al momento de realizar una
inscripción de un banco o grupo financiero.

c. Establecer los mecanismos de control, de supervisión y fiscalización, utilizados por la Junta Monetaria y la
Superintendencia de Bancos. Al momento de emitir su dictamen previo de autorización.

Sheyli López
 CAPITULO I
BANCOS PRIVADOS Y GRUPOS
FINANCIEROS

Sheyli López
DEFINICIONES
1.1 Bancos:
Son establecimientos privados o públicos, que debidamente autorizados por la Ley, reciben dinero en
calidad de depósitos para que, en unión de recursos propios, poder conceder préstamos, realizar descuentos, y en
general todo tipo de operaciones bancarias y Financieras.

1.2 Sistema Financiero Guatemalteco

El sistema financiero es el marco dentro del cual operan todos los mecanismos económicos, girando
entorno a él, las operaciones monetarias de un país. Siendo estas operaciones las que generan, acumulan,
administran y dirigen el ahorro al canalizar los recursos obtenidos a través de los intereses hacia actividades
productivas y de servicios que carecen de esos recursos. (Salguero, Bancaria y Sociedades Financieras (Parte I),
2019).

Sheyli López
DEFINICIONES
1.2.1 Situación Actual del Sistema Financiero Guatemalteco
Actualmente, el sistema financiero regulado del país está conformado por un grupo de instituciones
organizadas dentro de un marco legal, cumpliendo como función principal el servir como intermediarios
financieros, pues dichas instituciones se relacionan entre sí dentro de la industria financiera, ya sea a nivel
nacional o internacional. (Cifuentes, 2005)

1.2.2 Función del Sistema Financiero

La función principal del sistema financiero en un país es la creación, intercambio, transferencia de
activos y pasivos financieros, que producen servicios demandados por la población.

Sheyli López
1.2.3 Estructura organizacional del sistema financiero y su clasificación

Acá se enmarca que el sistema financiero guatemalteco está organizado en torno a una estructura de
banca central y es supervisado por la Superintendencia de Bancos –SIB-, clasificándose como regulado y no
regulado.

 Sistema Financiero regulado integrado por la Junta Monetaria, el Banco de Guatemala –BANGUAT-, la
SIB, los Bancos del Sistema, las Financieras y Aseguradoras.

 Sistema Financiero No Regulado en donde se establecen las empresas financieras comerciales o

financiadoras, las emisoras de tarjetas de crédito, empresa off shore o fuera de plaza, las cooperativas de
ahorro y crédito, y organizaciones no gubernamentales.

Sheyli López
1.3 Sistema Bancario guatemalteco
Es preciso indicar que el sistema bancario guatemalteco ha experimentado un proceso de modernización
financiera durante las últimas seis décadas que se resumen en tres reformas monetarias que han permitido asegurar la
estabilidad y fortalecimiento del ahorro dentro de un marco jurídico que facilita el desarrollo de la economía nacional.
En este apartado se describen las dos etapas de modernización de la legislación financiera.

a) Período ex – ante de la liberalización: primera y segunda reforma Guatemala ha experimentado tres reformas
monetarias y bancarias de trascendental importancia. La primera fue realizada de 1924 a 1926 y tuvo por finalidad
rehacer y estabilizar la moneda guatemalteca y consolidar un sistema bancario que tuviese como base un banco
único emisor.

a) Período ex – post de la liberalización: tercera reforma monetaria en la cual la legislación financiera guatemalteca
emitida en 1945 y 1946 permitió durante varias décadas que el sistema bancario funcionara de forma ordenada; sin
embargo, al final de los años ochenta derivado de las crisis económicas regionales, así como la liberalización de los
precios que prevalecían en la banca internacional los avances en materia electrónica (la computación y las
telecomunicaciones), fue evidente la necesidad de implementar una tercera reforma monetaria. En respuesta al
proceso de modernización del sistema bancario, la Junta Monetaria liberó la tasa de interés y el tipo de cambio.

Sheyli López
 1.3. 1 Régimen Legal

• Constitución Política de la República de Guatemala.

• Código de Comercio de Guatemala.

• La ley de Bancos y Grupos Financieros.

• Ley Orgánica del Banco de Guatemala

• Ley Monetaria

• Ley de Supervisión Financiera.

• Ley Contra el Lavado de Dinero y otros Activos.

• Ley de Libre Negociación de Divisas.

Sheyli López
1.3.1 Naturaleza de los Bancos
Esta se refiere a las diversas formas en las que se pueden clasificar los bancos del sistema bancario
guatemalteco, clasificándose de la siguiente forma:

a. Según su capital

Los tres tipos de bancos son privados, estatales y mixtos, acordes al origen de su capital. Pues el
término "privados" se refiere a los que se componen de capital del sector privado, "estatales" a aquellos cuyo
capital proviene del gobierno o del estado, y "mixtos" a los que aluden a una combinación de ambos. Ejemplo de
esto son las siguientes entidades bancarias:

 Bancos Privados: Banco G&T Continental, Banco Industrial y Banco Agromercantil.

 Bancos Estatales: Crédito Hipotecario Nacional y Banco de Desarrollo Rural.

 Bancos Mixtos: Banco de los trabajadores –BANTRAB-

Luis Orantes
b. Según sus operaciones
Según las operaciones que realizan, los bancos suelen clasificarse en: Bancos Comerciales, Bancos
Hipotecarios, Bancos de Capitalización, Bancos Comerciales e Hipotecarios, Bancos de Ahorro y Préstamo para
la vivienda, Bancos corrientes, Bancos especializados, Bancos de segundo piso y Sociedades Financieras.

1.3.2 Operaciones y servicios bancarios

En general, las operaciones bancarias y servicios se pueden dividir en tres categorías: activas, pasivas
e indiferentes, entre otras. Según el artículo 41 de la Ley de Bancos y Grupos financieros, los bancos podrán
efectuar las operaciones en moneda nacional y extranjera, y prestar los servicios siguientes. (Congreso de la
República de Guatemala, 2002, 15 de Mayo).

a. Operaciones Activas
Son aquellas en las cuales deriva un derecho a ejercer por parte del banco contra terceros; siendo
consideradas como operaciones activas la concesión de préstamos, la constitución de depósitos en otros bancos,
el descuento de documentos, y la compra de valores o títulos emitidos por otras entidades.

Luis Orantes
b. Operaciones Pasivas
Son aquellas de las cuales nace mediata o inmediatamente una obligación, esto es, una exigibilidad a
la vista o a plazo. Considerándose como actividades pasivas el recibir depósitos monetarios, a plazo y de ahorro,
crear y negociar obligaciones convertibles y subordinadas, entre otras.
c. Operaciones de confianza
Acá se destacan lo que son cobro y pago por cuenta ajena, el recibir depósitos con opción de
inversiones financieras, comprar y vender títulos por cuenta ajena, y servir como agente financiero.
d. Operaciones Indiferenciales
Estas son los que no dan lugar a un derecho ni crean un deber, sino que se traducen a través de un
cambio o traslado de valores. Por ejemplo, la compra-venta de moneda extranjera, la custodia de valores, la
venta de otros activos y demás.
e. Pasivos contingentes
Dentro de estos se enmarcan otorgar garantías, prestar avales, otorgar finanzas, y emitir u confirmar
cartas de crédito.
f. Servicios
La Junta Monetaria podrá, mediante aprobación de la Superintendencia de Bancos, autorizar a los
bancos, para que realicen otras operaciones y presten otros servicios no previstos, siempre que estas actividades
sean acordes con la naturaleza de los bancos de que se trate.

Luis Orantes
1.3.3 Funciones del Banco de Guatemala
Las cuatro funciones principales que ejecuta el banco de Guatemala de acuerdo con su característica
especiales, son:

-Monetaria; se -Bancaria; como ente -Cambiaria; dentro de -Financiera; dentro del

comprende básicamente regulador de todos los las funciones cambiarias mercado este promueve
tres aspectos, como lo bancos, este tiene a su se establecen el fijar los un mercado de valores, y
son el fijar los precios de cargo las diferentes tipos de cambio, ser una regulación del
la unidad monetaria y sus funciones bancarias, es guardián y administrador mercado de capitales.
características, emitir decir actuar como de las reservas
dinero primario o prestamista de última internacionales del país, y -Fiscales; en lo que
retirarlo de la circulación instancia, fungir como regular la política de respecta al aspecto fiscal,
a través de operaciones guardián de las reservas comercio exterior. esta función se refiere a
activas y pasiva. en efectivo de los bancos. que el Banco de
Guatemala puede ser
considerado como un
agente financiero y fiscal,
y como un consejero del
Estado.

Luis Orantes
1.3.4 Supervisión Bancaria en Guatemala
El artículo primero de la Ley de Supervisión Financiera (Decreto 18-2002) define a la SIB como "un
Órgano del Banco Central Organizado conforme a esta Ley; Fundamentalmente Técnico, Actuando Bajo la
Dirección General de la Junta Monetaria y Ejerciendo la Vigilancia e Inspección del Banco de Guatemala,
Bancos, Entidades Financieras, Instituciones de Crédito, Entidades de Seguros y Demás Entidades que
Dispongan Otras Leyes.”

Por último, el Órgano de Supervisión deberá cumplir las funciones enumeradas en el artículo 3 de la
ley respectiva en relación con sus funciones, incluyendo, entre otras, la vigilancia de las entidades del sistema
financiero “asegurando que mantengan una liquidez y solvencia adecuada que permita cumplir con sus
obligaciones”, evalúen y administren oportunamente, y adecuadamente la cobertura, distribución y nivel de
riesgo de sus inversiones y operaciones contingentes”

Luis Orantes
CAPITULO II
PROCEDIMIENTO DE CONSTITUCIÓN Y
AUTORIZACIÓN

Luis Orantes
PROCEDIMIENTO DE CONSTITUCIÓN Y AUTORIZACIÓN

Legalmente, los bancos son considerados como entidades o instituciones bancarias, y se definen como
las entidades que debidamente autorizadas, pueden realizar en el territorio negocios que impliquen la provisión
de fondos obtenidos del público mediante la recepción de depósitos o la venta de bonos, acciones u otras
obligaciones de cualquier naturaleza”. En este sentido, se puede decir que un banco es una organización cuya
función principal es actuar como intermediario financiero. (Salguero, Bancaria y Sociedades Financieras (Parte
I), 2019)

2.1 Constitución y autorización de una Entidad Bancaria o Grupo Financiero

De conformidad con la Constitución Política de la Republica y según lo dispuesto en la Ley de Bancos y
Grupos financieros, Decreto No. 19-2002. Los bancos privados nacionales se constituyen como sociedades
anónimas, sin embargo, es responsabilidad de la junta monetaria otorgar y denegar el permiso para el
establecimiento de bancos. Sin autorización previa de la SIB, pues sin dicha autorización, nadie podrá
autorizar la constitución de un banco.

Luis Orantes
2.2 Proceso administrativo para la inscripción y constitución
La Superintendencia de Bancos de Guatemala, consciente de la importancia de optimizar los procesos de
constitución de bancos privados nacionales o sociedades financieras privadas, ha considerado necesario
emitir el Manual de Procedimientos para la Constitución de Bancos Privados Nacionales o Sociedades
Financieras Privadas.

En la ley de Bancos y Grupos Financieros en su artículo 6, los bancos privados nacionales deberán
constituirse en forma de sociedades anónimas

Los bancos extranjeros podrán:

a) Establecer sucursales en la República; y,

b) Registrar oficinas de representación únicamente para la promoción de negocios y el otorgamiento de

financiamiento en el territorio nacional.

Cynthia Rivas
2.2.1 PRESENTACIÓN DE LA SOLICITUD Y DOCUMENTACIÓN
Conforme el artículo 2 del Reglamento para la Constitución de Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de
Sucursales de Bancos Extranjeros, la solicitud se presentará a la Superintendencia de Bancos, debiendo contener
como mínimo la información siguiente:

a. Datos de identificación personal de los organizadores y/o

socios fundadores. Para el caso de personas jurídicas deberá
indicar, además, los datos de identificación personal del
representante legal;

b. Lugar para recibir notificaciones;

c. Denominación social y nombre comercial de la entidad en
formación;

d. Exposición de motivos y fundamento de derecho en que se

basa la solicitud;
e. Petición en términos precisos;

f. Lugar y fecha de la solicitud;

g. Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y,
h. Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.

Cynthia Rivas
 La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos deberán entregarse en
original, adjuntando una fotocopia simple. (Privadas, 2017)

DOCUMENTOS
De conformidad con el artículo 3 del Reglamento los interesados adjuntos a la solicitud deben presentar la
documentación siguiente:

a. Estudio de factibilidad económico-financiero, que deberá contener la información

requerida en el Anexo 1 del presente manual. Dicho estudio deberá ser suscrito conjuntamente
por economista y por contador público y auditor, colegiados activos.

b. Proyecto de la escritura pública de constitución (Deberá elaborarse conforme a

disposiciones aplicables a este tipo de documentos);

c. De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos.

Cynthia Rivas
2.2.2 PUBLICACIÓN DE LA SOLICITUD
Si la solicitud, información y documentación satisfacen los requisitos legales y reglamentarios, la
Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados, ordenará la publicación por tres veces en el lapso
de quince (15) días en el Diario Oficial y en otro de amplia circulación en el país.

Los interesados a que se refiere el párrafo anterior proporcionarán a la Superintendencia de Bancos un

ejemplar de los diarios donde se incluya cada una de las publicaciones efectuadas, dentro de un plazo de cinco
(5) días, contado a partir de la fecha de la última publicación.

Edwin Ramírez
2.2.3 DICTAMEN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y AUTORIZACIÓN DE LA
JUNTA MONETARIA
El dictamen de la superintendencia de bancos y autorización de la junta monetaria debido a las etapas
anteriores y de acuerdo a su cumplimiento en el artículo 7 de la ley de bancos y grupos financieros regula los
requisitos antes mencionados para su procedimiento conforme a la ley.

Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos establecidos en el artículo 13 de la Ley de

Bancos y Grupos Financieros. . La Junta Monetaria conocerá dicho dictamen en un plazo máximo de treinta
(30) días contado a partir de la fecha de su recepción y otorgará o denegará la autorización para la constitución
del banco privado nacional o sociedad financiera privada, devolviendo el expediente a la Superintendencia de
Bancos para que continúe con el trámite correspondiente.

Edwin Ramírez
 2.2.4 CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD E INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL

Una vez obtenida la autorización de constitución otorgada por la Junta Monetaria,

deberá observarse lo siguiente: La autorización permite a los interesados realizar gestiones
ante el Banco de Guatemala para la apertura de una cuenta de depósito en donde se
depositará el capital mínimo inicial de la entidad en formación. Es importante mencionar
que el capital mínimo deberá estar depositado en el Banco de Guatemala previo al
otorgamiento de la escritura pública de constitución de la nueva entidad bancaria.

Los interesados, con la certificación de la resolución de la Junta Monetaria relativa a

la autorización y los comprobantes del depósito antes mencionado, procederán a formalizar
la constitución de la sociedad.

Edwin Ramírez
 a. Que, con respecto a los miembros del
consejo de administración, gerentes generales o
2.2.5 AVISO DE INICIO DE quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo
dispuesto en los artículos 13, 20 y 24 de la Ley de
OPERACIONES Bancos y Grupos Financieros;

El artículo 13 del Reglamento

establece que cuando el nuevo banco b. Que se encuentre depositado en el Banco de
privado nacional, esté en condiciones de Guatemala, a la orden de la nueva entidad, el capital
pagado a que se refiere el artículo 16 de la Ley de
iniciar operaciones, lo comunicará a la Bancos y Grupos Financieros;
Superintendencia de Bancos como
mínimo con un (1) mes de anticipación a
la fecha prevista, la cual deberá estar c. Que el local, cajas de seguridad y demás
comprendida dentro de los seis (6) meses aspectos físicos presenten las condiciones
indispensables para el resguardo de los intereses del
de plazo que indica el artículo 9 de la Ley público;
de Bancos y Grupos Financieros (aplica
también a sociedades financieras
privadas). d. Que los procedimientos de control interno,
manuales de puestos y políticas administrativas de
evaluación y control de riesgos, sean adecuados y
Previo al inicio de operaciones la aplicables desde el momento de iniciar operaciones.
Superintendencia de Bancos verificará el
cumplimiento de los aspectos siguientes:
e. Que se encuentre aprobado por parte de la
Superintendencia de Bancos el sistema contable a
utilizar (artículo 59 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros).

Edwin Ramírez
2.2.6 Autorización de inicio de operaciones

La Superintendencia de Bancos, después de comprobar el cumplimiento de los requisitos legales y

reglamentarios correspondientes, autorizará el inicio de operaciones y ordenará la inscripción de la nueva
entidad en el registro.

2.3 Responsables del trámite de la solicitud de autorización

La intendencia de estudios de Estudios y la Normativa de acuerdo a las funciones que tiene a su cargo es
la encargada de realizar el análisis y verificaciones a efecto de realizar el dictamen que emita la Junta Monetaria
y dicha solicitud debe ser presentada a la Superintendencia de Bancos.

2.4 Prohibiciones y limitaciones para entidades bancarias

A través de sus artículos 45 y 47, la Ley de Bancos y Grupos Financieros establece las prohibiciones y
limitaciones aplicables a los bancos.

Edwin Ramírez
Algunas prohibiciones son las siguientes:

-Conceder
financiamiento
-Adquirir o
para pagar,
conservar la -Realizar otras
directa o
propiedad de operaciones y
indirectamente, -Admitir en
-Realizar bienes inmuebles prestar servicios
total o garantía o
operaciones que o muebles que no financieros que
parcialmente, la adquirir sus -Demás
impliquen sean necesarios la junta
suscripción de propias acciones. prohibiciones y
financiamiento para el uso de la Monetaria
las acciones del limitaciones.
para fines de entidad, excepto considere
propio banco, de
especulación. cuando les sean incompatibles
otro banco o en
adjudicados con el negocio
su caso, de las
activos bancario; y
empresas que
extraordinarios.
conforman su
grupo financiero.

Edwin Ramírez
2.5 EL RIESGO DE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS GUATEMALTECAS
Se dice, que una organización bancaria está inmersa a una serie de riesgos durante sus operaciones
habituales, entre ellos riesgos destaca: “Riesgos de mercado, operativos, de liquidez, legales y crediticios.” Ya
que al administrar estos riesgos de manera efectiva, se reduce la exposición a estos riesgos, derivando en niveles
más altos de rentabilidad. (Salguero, Bancaria y Sociedades Financieras (Parte I), 2019)

Así también, para evitar que los bancos sean utilizados para operaciones ilegales, se deben implementar
políticas que permitan un adecuado conocimiento del cliente. Dichas políticas deben relacionarse con las
consecuencias de los préstamos, inversiones, evaluaciones de la calidad de las actividades y políticas generales
para un adecuado manejo de los diversos riesgos a los que están expuestas.

Ana Aldana
 CAPITULO III
MEDIOS DE IMPUGNACION
APLICABLES A INSTITUCIONES
BANCARIAS

Ana Aldana
3. MEDIOS DE IMPUGNACION APLICABLES A INSTITUCIONES BANCARIAS

Es el recurso de apelación que procede contra las resoluciones emitidas por el Superintendente de
bancos.

En primer lugar, es fundamental enfatizar que el gobierno tiene el poder y la responsabilidad de

resolver de manera definitiva cualquier disputa que surja entre individuos o entre esos individuos y el
gobierno, utilizando la Ley general aplicable y la fuerza potencial para lograr el cumplimiento contundente de
sus mandatos. (Cifuentes, 2005)

La ley de Bancos y Grupos Financieros regula en su artículo 104 el recurso de apelación. En dicho
articulo indica que el recurso de apelación no tiene efectos suspensivos y que debe interponerse dentro del
plazo de diez días contados a partir del día siguiente de la última notificación, el que debe ser resuelto por la
junta monetaria 30 días posteriores a su recepción.

Ana Aldana
3.1 DESCRIPCIÓN DE LAS IMPUGNACIONES
“Son los actos y escritos de la parte contraria, cuando pueden ser objeto de discusión ante los
tribunales, como a las resoluciones judiciales que sean firmes y contra las cuales cabe algún recurso.”
(Ossorio, 1987)

Por otro lado, una impugnación procesal es el acto de combatir, contradecir o refutar una actuación
judicial, cualquiera sea su índole (testimonial, documental, pericial, resolutiva). Todos los recursos que se
interponen contra resoluciones judiciales constituyen actos de impugnación procesal.

3.2 Objetivo de las impugnaciones

“El fin inmediato de las impugnaciones es el de lograr una mejor justicia del caso individual, con lo
cual se tiene en mira exclusivamente los intereses o derechos subjetivos de los individuos.” (Cifuentes, 2005).

Ana Aldana
3.3 EFICACIA DE LA IMPUGNACIÓN

El instrumento público tiene valor formal y valor probatorio, el primero hace referencia a su forma
externa o el cumplimiento de todas las formalidades esenciales y no esenciales reguladas por la ley, en tanto
que el segundo es en cuanto al negocio que contiene internamente el instrumento.

a. Nulidad b. Falsedad
• Es la ineficacia de un acto jurídico • Es la falta de verdad o de
como consecuencia de la falta de conformidad sobre ideas o palabras.
carácter o de los factores necesarios La falsedad es material si esta altera
para la validez del mismo. La el contenido real del documento; la
nulidad se somete a tres principios: falsedad es ideológica al hacer
Excepcionalidad, Finalidad y constar en un documento un hecho
Subsanabilidad. no declarado, esta es privativa de los
instrumentos públicos.

Ana Aldana
3.4 BASE LEGAL
Artículo 342. Denegatoria de la inscripción: El registrador denegará la inscripción, en forma
razonada, si del examen de la escritura y de la información registral aparece que: a) En su otorgamiento no se
observaron los requisitos legales o sus estipulaciones contravienen la ley. b) La razón social o la demostración
es idéntica a otra inscrita,

En el Artículo 342 del código de Comercio Decreto 2-70 se regula la impugnación de inscripción
siempre y cuando exista un previo razonamiento del proceso ya que el registrador dará un plazo para dicha
solución, caso contrario será efectiva la Denegatoria de la Inscripción

Artículo 350. Oposiciones: Salvo lo dispuesto en el párrafo siguiente, las oposiciones a la

inscripción de sociedades mercantiles deberán ventilarse, por el procedimiento de los incidentes, ante un juez
de primera instancia del domicilio de la entidad contra cuya inscripción se formula la oposición.

Ana Aldana
 CONCLUSIONES
1. Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos,
y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros, el sector del servicio financiero es una actividad
comercial como intermediación a través del dinero.

2. Los Bancos y grupos financieros son constituidos en el país para ayudar al desarrollo económico y
financiero del país su reglamento está basado en la ley de bancos y grupos financieros y bajo el control de la súper
intendencia de bancos.

3. El manual contempla los procesos y acciones que se realizan para la constitución de un banco privado
nacional o una sociedad financiera privada y la Junta Monetaria reglamentará los requisitos, trámites y procedimientos
para el registro de oficinas de representación de bancos extranjeros.

Ana Aldana
 RECOMENDACIONES
1. Es importante que un banco privado y grupo financiero cuente con una sucursal local, puesta de bolsa y
administradora de fondos de inversión para que la entidad de arrendamiento sea eficaz al momento de sus operaciones.

2. Es recomendable que los bancos y grupos financieros deben constituirse en forma de sociedad anónima,
representadas por acciones nominativas; y no puede participar en el capital de cualquier empresa cuya naturaleza sea
distinta de las del grupo financiero o de apoyo al giro bancario.

3. Para mayor conocimiento es importante seguir cada una de las etapas de proceso de constitución que el
manual indica para la creación y constitución de los Bancos y Grupos Financieros ya que todo tramite debe ser
registrado correctamente.

Ana Aldana