TR2 Contabilidad General

HUARAZ-PERU- 2021
LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador

Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de
Diciembre del 2021.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de
Enero del año 2021.
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u;
mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A,
RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito.
2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u;
mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM Huaraz, RUC
20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al
crédito.
3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores
TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más IGV,
según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC,RUC
20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.
4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT
LCD 20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,según
Factura 001-1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al
contado.
5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u;
mas IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC
20556758908;al contado con cheque 04006.
6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u;
mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS
PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la
diferencia al crédito.
7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT
“LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun
Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC
20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.
8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT
LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según
Factura 001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC
20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días.
9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A;
RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A;
RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;
respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de
administración.
10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00.
11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en
4ños.
12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC
20202502453;cuyo importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N°
20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.
NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILID AFILIACION

PERM. FAMILIAR AD PARA
PENSION
Yuly Mercedes Guarda Gerente 5590.00 No 358.00 SNP

Jorge Tito Solis Administ. 4550.00 Si 308.00 AFP
Jose Luis Castro Peña Contador 4225.00 Si 276.00 AFP
Esteban Silverio Bedon Vendedor 3688.75 No 260.00 SNP
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA
LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02

ACTIVOS AÑO: 2021 PASIVOS Y PATRIMONIO AÑO: 2021
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo 462,640.23 Cuentas por Pagar Comerciales 79,668.29
Inversiones Financieras 130,000.00 Otras Cuentas por Pagar Diversas 135,258.16
Cuentas por cobrar Comerciales 183,834.56 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 214,926.45
Existencias 83,746.00 PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 860,220.79 Obligaciones Financieras Largo Plazo 104,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00
Inversiones Financieras (L/Plazo) TOTAL PASIVO 318,926.45
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada 197,600.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 197,600.00 Capital 618,215.00
Resultados Acumulados 120,679.34
TOTAL PATRIMONIO NETO 738,894.34

TOTAL ACTIVO 1,057,820.79 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,057,820.79
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02
Pag.
RUC. 001
REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE CONDICIONES
FECHA DE Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE
GUIA N° PROVEEDOR RUC I.G.V.
GARVADOS COMPRA COMPRA
TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO
EMISION
SERCON INFORMATICA
02/01/21 01 001 01144 001 - 0924 SA. 20446758907 146,412.50 146,412.50 26,354.25 172,766.75 86,383.38 86,383.37
04/01/21 01 001 0884 001 - 0682 DRAGON DATA SAC. 20242865326 22,798.75 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.27 13,451.26
06/01/21 01 001 01464 001 - 0974 DIGITAL SYSTEMS SA. 20556758908 208,650.00 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00
08/01/21 01 001 0882 001 - 0893 NET COMPUTER SRL. 20235689234 29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.25
SUB TOTAL 407,436.25 407,436.25 73,338.53 480,774.78 363,490.90 117,283.88
10/01/21 14 0599 HIDRANDINA SA. 20100002550 3,442.80 3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50
10/01/21 14 1020 E.P.S. CHAVIN S.A 20850005524 3,098.52 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25
SUB TOTAL 6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76 7,718.76 0.00
TOTAL 413,977.57 413,977.57 74,515.96 488,493.53 371,209.65 117,283.88

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
RUC.
REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002
COMPROBANTE CONDICIONES
FECHA DE Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE
GUIA N° CLIENTE RUC I.G.V.
EMISION GRAVADOS VENTA COMPRA
TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO
03/01/21 01 001 01211 001-0442 UNASAM HUARAZ 20101504853 262,193.75 262,193.75 47,194.88 309,388.63 247,510.90 61,877.73
05/01/21 01 001 1212 001-0443 ULADECH HUARAZ 20202502453 31,590.00 31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20
07/01/21 01 001 01213 001-0444 UNIV. ALAS PERUANAS 20821504862 292,418.75 292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83
09/01/21 01 001 1214 001-0445 UNIV. SAN PEDRO 20332502368 42,640.00 42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20
TOTAL 628,842.50 628,842.50 113,191.66 742,034.16 560,830.41 181,203.76

RUC:
EMPRESAPLANILLA
COMERCIAL "INFORMATICA
DE REMUNERACIONES
HUARAZ S.A.C" 02
DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
ASIGNAC. OTROS
CALCULO DE LA DEPRECIACION APORTAC.
REMUNERAC TOTAL NETO A
Nº APELLIDOS Y NOMBRES CARGO FAMILIAR MOVILIDAD S.N.P AFP %
ION BASICA REMUNERACION PAGAR
10 % RMV LOCAL IMPORTE
DEPRECIACION ESSALUD
13% INSTITUC. 13.22%
DESCRIPCION COSTO 9%
% ANUAL MENSUAL
1 YULY MERCEDES GUARDA Gerente 5,590.00 358.00 5,948.00 773.24 773.24 535.32 5,174.76
EDIFICIOS 208,000.00 5% 10,400.00 866.67
2 JORGE TITO SOLIS Administrador 4,550.00 75.00 308.00 4,933.00 Integra 13.22% 652.14 443.97 4,280.86
3 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,225.00 75.00 276.00 4,576.00 Integra 13.22% 604.95 411.84 3,971.05
4 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,688.75 CALCULO DE C.T.S.

260.00 3,948.75 513.34 513.34 355.39 3,435.41
TOTAL 18,053.75 150.00 1,202.00 19,405.75 1,286.58

REMUNERACION
COMPUTABLE CTS 2,543.67 1,746.52 16,862.08
Nº APELLIDOS Y NOMBRES CARGO ULTIMA 1/6 TOTAL MES
DEUDA GRATIFIC. 8.33%
1 YULY MERCEDES GUARDA Gerente 5,948.00 991.33 6,939.33 578.05
2 JORGE TITO SOLIS Administrador 4,933.00 822.17 5,755.17 479.41
3 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,576.00 762.67 5,338.67 444.71
4 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,948.75 658.13 4,606.88 383.75
TOTAL 19,405.75 3,234.29 22,640.04 1,885.92
LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
PERIÓDO:
RUC. :
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO FECHA DE LA
DEL REGISTRO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
O CÓDIGO CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
02/01/2021 Saldo inicial 60,489.72

1 02/01/2021 Cobranza 80% de Fact/001-11211 . 1212 Facturas emitidas - por cobrar 247,510.90
2 03/01/2021 Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero 1041 Cuentas corrientes operativas 247,510.90
3 05/01/2021 Cobranza de Fact/001-1011 de ULADECH Hz. 1212 Facturas emitidas - por cobrar 37,276.20
4 07/01/2021 Cobranza 80% de Fact/001-1012 ALAS PERUANAS Hz. 1212 Facturas emitidas - por cobrar 276,043.30
5 07/01/2021 Deposito en Cta. Cte. BCP 1041 Cuentas corrientes operativas 276,043.30
6 12/01/2021 Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,725.15
7 13/01/2021 Cobranza de N/Credito 001-0229 Digital Systems 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00

Sub Total 625,493.12 525,142.35
Saldo próximo mes 100,213.17
TOTALES 625,493.12 625,493.12
LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA
HUARAZ S.A.C" 02
NÚMERO OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO FECHA DE MEDIO NUMERO DE LA
DEL APELLIDOS Y NOMBRES O
LA DE TRANSACCION
REGISTRO DESCRIPCION DE LA DENOMINACION O RAZON
OPERACIÓN PAGO BANCARIA O DE CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
O CÓDIGO OPERACIÓN SOCIAL DEL GIRADOR O
(TABLA DOCUMENTO
ÚNICO DE LA BENEFICIARIO
OPERACIÓN 1) SUSTENTATORIO
02/01/2021 Saldo Inicial 402,136.75

1 02/01/2021 007 Pago 50% de la fact. 001 SERCON INFORMAT. SA. Cheque Nº 04004 4212 Emitidas - Fact.por pagar 86,383.38
2 02/01/2021 001 Deposito en Cta. Cte. UNASAM Huaraz P/ deposito 1041 CtasCtes operativas 247,510.90
3 03/01/2021 007 Pago 50% Fact/001-884 DRAGON DATA SAC. Cheque N° 04005 4212 Fact.emitidas - por pagar 13,451.27
4 05/01/2021 007 Pago de Fact/001-01464 DIGITAL SYSTEMS Cheque N° 04006 4212 Fact.emitidas - por pagar 246,207.00
5 06/01/2021 001 Deposito en Cta. Cte. UNIV. ALAS PERUANAS P/deposito 1041 CtasCtes operativas 276,043.30
6 07/01/2021 007 Pago 50% Fact/001-0882 NET COMPUTER SRL Cheque N° 04007 4212 Fact.emitidas - por pagar 17,449.25
7 09/01/2021 007 Pago Recibo 00668 - LUZ Hidrandina S.A. Cheque N° 04008 4212 Fact.emitidas - por pagar 4,062.50
8 09/01/2021 007 Pago Recibo 01663- AGUA EPS Chavin S.A. Cheque N° 04009 4212 Fact.emitidas - por pagar 3,656.25
9 10/01/2021 007 Pago compra de acciones Telefonica S.A.A. Cheque N° 04010 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00
10 11/01/2021 001 Obtencion de prestamos BCP HUARAZ P/ deposito 4511 instituciones financieras 130,000.00
11 15/01/2021 007 Pago de sueldos Trabajadores Cheque N° 04011 4111 Sueldos y salarios x pagar 16,862.08
Sub Total 1,055,690.95 568,071.73
Saldo próximo mes 487,619.22
TOTALES 1,055,690.95 1,055,690.95
LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

NÚMERO
CORRELATIVO FECHA DE REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO NÚMERO DEL
REGISTRO O OPERACIÓN NÚMERO CÓDI
DEL LIBRO DOCUMENTO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CÓDIGO CORRELATIVO GO
(TABLA) SUSTENTATORIO
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 101 Caja 60,489.72
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1041 CtasCtes.operativas 402,150.51
1 03/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 3 03 111 Inversiones mantenidas 130,000.00
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1212 Factruras emitidas por cobrar 139,962.16
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 123 Letras por cobrar 43,872.40
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 2011 Mercaderias manufacturas 83,746.00
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00

3913
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Edificaciones Administrativas 10,400.00
4011
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 IGV - Cuenta propia 59,432.39
4017
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Impuesto a la Renta 3ra categoria 51,719.72
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4031 Essalud 1,399.95
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4032 ONP 1,029.21
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4071 AFP Integra 1,009.75
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 413 Participacion de los trabajadores 19,155.45
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,511.69
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4212 Facturas por pagar - emitidas 71,208.28
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 423 Letras por pagar 8,460.01
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4511 Instituciones financieras 104,000.00
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 5011 Capital social - acciones 618,215.00
01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 591 Utilidades no distribuiddas 120,679.34
VAN… TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79

NÚMERO
CORRELATIVO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
OPERACIÓN NÚMERO DEL
CÓDIGO LIBRO O CORRELAT
DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REGISTRO IVO
OPERACIÓN
VIENEN… 1,068,220.79 1,068,220.79
02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6011 Mercaderias manufacturas - costo 407,436.25
02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6361 Servicios basicos - energiaelectrica 3,442.80
02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6363 Servicios basicos - agua 3,098.52
02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 40111 IGV - Cta propia 74,515.96
02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 4212 Facturas - emitidas por pagar 488,493.53
03 31/01/2021 Por el ingreso de mercad. Al almacen 2011 Mercaderias manufacturas 407,436.25
03 31/01/2021 Por el ingreso de mercad. Al almacen 94 Gastos Adm. - gastos generales 3,924.79
03 31/01/2021 Por el ingreso de mercad. Al almacen 95 Gastos Ventas - gastos generales 2,616.53
03 31/01/2021 Por el ingreso de mercad. Al almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 407,436.25
03 31/01/2021 Por el ingreso de mercad. Al almacen 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 6,541.32
04 31/01/2021 Por canje de facturas por letras 4212 Facturas - emitidas por pagar 13,451.26
04 31/01/2021 Por canje de facturas por letras 423 Letras por pagar 13,451.26
05 31/01/2021 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 1212 Facturas emitidas - en cartera 742,034.16
05 31/01/2021 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 40111 IGV - Cta propia 113,191.66
05 31/01/2021 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 70111 Ventas mercaderias terceros 628,842.50
06 31/01/2021 Por canje de facturas por letras 123 Letras por cobrar 5,315.20
06 31/01/2021 Por canje de facturas por letras 1212 Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
07 31/01/2021 Por costo de ventas del pte mes 6911 Mercaderias manufacturas 78,325.00
07 31/01/2021 Por costo de ventas del pte mes 2011 Mercaderias manufacturas 78,325.00
08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75
VAN… TOTALES 2,829,223.26 2,809,817.51
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO

NÚMERO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
OPERACIÓN LIBRO O DEL
CORRELATIVO CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENT
DEL REGISTRO O
(TABLA 8) O SUSTENT
O CÓDIGO
VIENEN… 2,829,223.26 2,809,817.51
08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52
08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4031 Essalud 1,746.52
08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4032 O.N.P. 1,286.58
08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4071 AFP - Integra 1,257.09
08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08
09 31/01/2021 Por Transf.de la planilla de sueldos 94 Gastos Adm.sueldos y salarios 12,691.36
09 31/01/2021 Por Transf.de la planilla de sueldos 95 Gastos Ventas sueldos y salarios 8,460.91
09 31/01/2021 Por Transf.de la planilla de sueldos 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 21,152.27
Descuentos concedidos por pronto
10 31/01/2021 Por la N/Credito de compra 675 pago 1,725.75
10 31/01/2021 Por la N/Credito de compra 4699 Otras cuentas por pagar 1,725.75
11 31/01/2021 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75
11 31/01/2021 por la transf. De la cta 675 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,725.75
12 31/01/2021 Por N/Credito de ventas 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00
Descuentos obtenidos por pronto
12 31/01/2021 Por N/Credito de ventas 775 pago 4,173.00
13 01/02/2021 por el compromiso de compra de 1111 Inversiones Financieras 180,000.00
13 02/02/2021 acciones 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00

14 31/01/2021 Por depreciacion de activos fijos 68141 Edificaciones Administrativas 10,400.00
14 31/01/2021 Por depreciacion de activos fijos 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00
15 31/01/2021 Por la transf de la cta 68 a su destino 94 Gastos Adm.gastos generales 6,240.00
15 31/01/2021 Por la transf de la cta 68 a su destino 95 Gastos Adm.gastos generales 4,160.00
15 31/01/2021 Por la transf de la cta 68 a su destino 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 10,400.00
VAN… TOTALES 3,060,546.55 3,060,546.55
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIVO FECHA DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL REGISTRO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
OPERACIÓN LIBRO O DEL
O CÓDIGO CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENT
ÚNICO DE LA O
(TABLA 8) O SUST.
OPERACIÓN
VIENEN… 3,060,546.55 3,060,546.55

Compensación por tiempo de
16 31/01/2021 Provision de CTS.de trabajadores 6291 servicios 1,885.86
Compensación por tiempo de
16 31/01/2021 Provision de CTS.de trabajadores 4151 servicios 1,885.86
17 31/01/2021 Transf.dellacta 62 a su destino 94 Gastos Adm.gastos generales 1,131.52
17 31/01/2021 Transf.dellacta 62 a su destino 95 Gastos Adm.gastos generales 754.34
17 31/01/2021 Transf.dellacta 62 a su destino 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,885.86
Por la centralizacion de ing. de
18 31/01/2021 caja 101 Caja 565,003.40
18 31/01/2021 caja 1212 Facturas emitidas - en cartera 560,830.40
18 31/01/2021 caja 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00
19 31/01/2021 Por la central. De egresos. de caja 1041 Cuentas corrientes operativas 523,554.20
19 31/01/2021 Por la central. De egresos. de caja 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75
19 31/01/2021 Por la central. De egresos. de caja 101 Caja 525,279.95
20 31/01/2021 Por ingresos del mov.enctacte 1041 Cuentas corrientes operativas 653,554.20
20 31/01/2021 Por ingresos del mov.enctacte 1041 Cuentas corrientes operativas 523,554.20
20 31/01/2021 Por ingresos del mov.enctacte 4511 Renta de tercera categoría 130,000.00
21 31/01/2021 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08
VAN… TOTALES 4,825,017.90 4,808,155.82

CORRELATIVO CÓDIGO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
DEL REGISTRO DEL LIBRO NÚMERO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO
O CÓDIGO O DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRELATIVO
ÚNICO DE LA REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)
VIENEN… 4,825,017.90 4,808,155.82
21 31/01/2021 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4212 Fact.por pagar - emitidas 371,209.65
21 31/01/2021 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4699 Otras cuentas por pagar diversas 180,000.00
21 31/01/2021 Por egresos del mov.enCta.Cte. 1041 Cuentas corrientes operativas 568,071.73
22 31/01/2021 Por cancelacion clase 9 con cta.79 79 Cargas imp.acta.de costos 41,705.20
22 31/01/2021 Por cancelacionctas clase 9 94 Gastos de Administracion 23,987.67
22 31/01/2021 Por cancelacionctas clase 9 95 Gastos de Ventas 15,991.78
22 31/01/2021 Por cancelacionctas clase 9 97 Gastos Financieros 1,725.75
23 31/01/2021 Por cancelac.costo de ventas 6111 Mercaderias manufacturadas 78,325.00
23 31/01/2021 Por cancelac.costo de ventas 6911 Mercaderias manufacturadas 78,325.00
23 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 6111 Mercaderias manufacturadas 329,111.25
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 7011 Mercaderias manufacturadas 628,842.50
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 775 Descuentos obtenidos por pronto 4,173.00
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 89 Resultados del ejercicio 512,985.30
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 6011 Mercaderias manufacturas 407,436.25
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 6291 Compensacion por tiempo de se 1,885.86
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 6361 Servicios basicos - energiaeléc 3,442.80
VAN… TOTALES 6,458,384.50 6,443,160.23

CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
DEL REGISTRO O NÚMERO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
VIENEN… 6,458,384.50 6,443,160.23
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 6363 Servicios basicos – Agua 3,098.52

Desctos concedidos por pronto
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 675 pago 1,725.75
24 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 68141 Edificaciones 10,400.00
25 31/01/2021 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53
25 31/01/2021 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 881 Impuesto a la Renta – Corriente 138,506.03
25 31/01/2021 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 40171 Impuesto a la Renta - Tercera Cat 138,506.03
25 31/01/2021 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 413 Participacion de los Trabajadores 51,298.53
26 31/01/2021 89 Resultados del ejercicio 189,804.56

Por el traslado a resultado del
26 31/01/2021 ejercico de la cuentas 87 y 88 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53
26 31/01/2021 881 Impuesto a la Renta – Corriente 138,506.03

Por el traslado del resultado del
27 31/01/2021 89 Resultados del ejercicio 323,180.74
ejercicio a Resultados
Acumulados
27 31/01/2021 591 Utilidades acumuladas 323,180.74
28 31/01/2021 Por cierre de las operaciones del 39131 Edificaciones Administrativas 20,800.00
28 31/01/2021 presente ejercicio. 40111 IGV - cuenta propia 98,108.09

28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 40171 Impuesto a la Renta 3ra. Categoría 190,225.75
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 4031 Essalud 3,146.47
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 4032 ONP 2,315.79
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 4071 AFP Integra 2,266.84
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 413 Participaciones por Pagar 70,453.98
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 4151 Compensacion por tiempo de ser. 3,397.55
VAN… TOTALES 7,551,888.83 7,161,174.36

NÚMERO CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL REGISTRO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
O CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
VIENEN… 7,551,888.83 7,161,174.36
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 4212 Facturas por pagar - emitidas 175,040.90
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 423 Letras por pagar 21,911.27
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 4511 Instituciones financieras 234,000.00
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 5011 Capital social - acciones 618,215.00
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 591 Utilidades no distribuiddas 443,860.08
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 101 Caja 100,213.17
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 1041 Cuentas corrientes operativas 487,632.98
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 111 Instituciones financieras 310,000.00
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 1212 Facturas por cobrar - en cobranza 315,850.72
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 123 Letras por cobrar 49,187.60
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 2011 Mercaderias manufacturas - 412,857.25
28 31/01/2021 Por cierre de las operac. Ejercicio 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00
TOTALES 9,044,916.08 9,044,916.08

LIBRO MAYOR
PERIÓDO:
RUC :
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL
"INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
101 CAJA FOLIO 01

NUMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
CORRELATIVO
OPERACIÓN
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
101 CAJA FOLIO 02

FECHA DE LA
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 A Apeprtura 60,489.72

31/01/2021 18 A Varrios 565,003.40
31/01/2021 19 Por Varios 525,279.95
31/01/2021 28 Por cierre 100,213.17
TOTALES 625,493.12 625,493.12
1041 CTAS CTES OPERATIVAS FOLIO 03

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 A Apertura 402,150.51

31/01/2021 19 A Caja 523,554.20
31/01/2021 20 A CtasCtes Operativas 653,554.20
31/01/2021 20 Por CtasCtes operativas 523,554.20
31/01/2021 21 Por Varios 568,071.73
31/01/2021 28 Por cierre 487,632.98
TOTALES 1,579,258.91 1,579,258.91
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION FOLIO 04
NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 A Apertura 130,000.00

31/01/2021 13 A Otras Cuentas por Pagar 180,000.00
31/01/2021 28 Por cierre 310,000.00
TOTALES 310,000.00 310,000.00
1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR FOLIO 05

NUMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
02/01/2021 01 A Apertura 139,962.16

31/01/2021 05 A Varios 742,034.16
31/01/2021 06 Por Letras por cobrar 5,315.20
31/01/2021 18 Por Caja 560,830.40
31/01/2021 28 Por cierre 315,850.72
TOTALES 881,996.32 881,996.32
123 LETRAS POR COBRAR FOLIO 06

NUMERO
CORRELATIVO
02/01/2021 01 A Apertura 43,872.40

31/01/2021 06 A Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
31/01/2021 28 Por cierre 49,187.60
TOTALES 49,187.60 49,187.60
1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS FOLIO 07

NUMERO
CORRELATIVO
02/01/2021 12 A Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00

31/01/2021 18 Por Caja 4,173.00
TOTALES 4,173.00 4,173.00
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 08
NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 A Aperptura 83,746.00

31/01/2021 03 A Mercaderias manufacturadas 407,436.25
31/01/2021 07 Por Mercaderías manufacturadas 78,325.00
31/01/2021 28 Por cierre 412,857.25
TOTALES 491,182.25 491,182.25
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 09

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 A Apertura 208,000.00

31/01/2021 28 Por cierre 208,000.00
TOTALES 208,000.00 208,000.00

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 10,400.00

31/01/2021 14 Por Edificaciones Administrativas 10,400.00
31/01/2021 28 A cierre 20,800.00
TOTALES 20,800.00 20,800.00

40111 IGV - CUENTA PROPIA FOLIO 11
FECHA DE LA
NUMERO
CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 59,432.39

31/01/2021 02 A Facturas emitidas por pagar 74,515.96
31/01/2021 05 Por Facturas emitidas por cobrar 113,191.66
31/01/2021 28 A cierre 98,108.09
TOTALES 172,624.05 172,624.05
40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA FOLIO 12

NUMERO
CORRELATIVO
02/01/2021 01 Por Apertura 51,719.72

31/01/2021 27 Por Cierre 138,506.03
31/01/2021 28 A Cierre 190,225.75
TOTALES 190,225.75 190,225.75

4031 ESSALUD FOLIO 13
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA LA OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 1,399.95

31/01/2021 08 Por Varios 1,746.52
31/01/2021 28 A cierre 3,146.47
TOTALES 3,146.47 3,146.47

4032 O.NP. FOLIO 14
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 1,029.21

31/01/2021 08 Por Varios 1,286.58
31/01/2021 28 A cierre 2,315.79
TOTALES 2,315.79 2,315.79
4071 AFP INTEGRA FOLIO 15

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 1,009.75

31/01/2021 08 Por Varios 1,257.09
31/01/2021 28 A cierre 2,266.84
TOTALES 2,266.84 2,266.84

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR FOLIO 16
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 08 Por Varios 16,862.08

31/01/2021 25 Por Cierre 51,298.53
TOTALES 16,862.08 16,862.08

413 PARTICIPACIONES POR PAGAR FOLIO 17
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 19,155.45

31/01/2021 25 Por cierre 51,298.53
31/01/2021 28 A cierre 70,453.98
TOTALES 70,453.98 70,453.98

4151 C.T.S. FOLIO 18
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 1,511.69

31/01/2021 16 Por CTS. 1,885.86
31/01/2021 28 A cierre 3,397.55
TOTALES 3,397.55 3,397.55

4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR FOLIO 19
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 71,208.28

31/01/2021 02 Por Varios 488,493.53
31/01/2021 04 A Letras por pagar 13,451.26
31/01/2021 28 A cierre 175,040.90
TOTALES 559,701.81 559,701.81

423 LETRAS POR PAGAR FOLIO 20
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2021 01 Por Apertura 8,460.01

31/01/2021 04 Por Facturas emitidas por pagar 0.00 13,451.26
31/01/2021 28 A cierre 21,911.27
TOTALES 21,911.27 21,911.27

4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS FOLIO 21
FECHA DE
NUMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
02/01/2021 01 Por Apertura 104,000.00

31/01/2021 20 A Ctas. Ctes. Operativas 130,000.00
31/01/2021 28 A cierre 234,000.00
TOTALES 234,000.00 234,000.00

4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS FOLIO 22
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 10 Por Acciones Representativas Capital Social 1,725.75

31/01/2021 13 Por Descuentos concedidos por pronto pago 180,000.00
31/01/2021 19 A Caja 1,725.75
TOTALES 181,725.75 181,725.75

501 CAPITAL SOCIAL FOLIO 23
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2020 01 Por Apertura 618,215.00

31/01/2020 28 A cierre 618,215.00
TOTALES 618,215.00 618,215.00

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS FOLIO 24
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
02/01/2021 01 Por Apertura 120,679.34

31/01/2021 27 Por cierre 323,180.74
31/01/2021 28 Por cierre 443,860.08
TOTALES 443,860.08 443,860.08

FECHA DE NUMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO

31/01/2021 24 Por cierre 407,436.25
TOTALES 407,436.25 407,436.25

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 03 Por Varios 407,436.25

31/01/2021 23 A cierre 78,325.00
31/01/2021 24 A cierre 329,111.25
TOTALES 407,436.25 407,436.25

6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR FOLIO 27
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2021 08 A Varios 19,405.75

31/01/2021 24 Por cierre 19,405.75
TOTALES 19,405.75 19,405.75

6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD FOLIO 28
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2021 08 A Varios 1,746.52

31/01/2021 24 Por cierre 1,746.52
TOTALES 1,746.52 1,746.52

6291 CTS. FOLIO 29
FECHA DE NUMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
31/01/2021 16 A CTS. 1,885.86

31/01/2021 24 Por cierre 1,885.86
TOTALES 1,885.86 1,885.86

6361 ENERGIA ELECTRICA FOLIO 30
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO

31/01/2021 24 Por cierre 3,442.80
TOTALES 3,442.80 3,442.80

6363 AGUA FOLIO 31
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2021 24 Por cierre 3,098.52
TOTALES 3,098.52 3,098.52

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 33
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 11 A Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75

31/01/2021 24 Por cierre 1,725.75
TOTALES 1,725.75 1,725.75
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 14 A Edificaciones Administrativas 10,400.00

31/01/2021 24 Por cierre 10,400.00
TOTALES 10,400.00 10,400.00

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2021 23 Por cierre 78,325.00
TOTALES 78,325.00 78,325.00

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 5 Por Facturas emitidas por cobrar 628,842.50

31/01/2021 24 A cierre 628,842.50
TOTALES 628,842.50 628,842.50

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 37
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 13 Por Cuentas por cobrar diversas 4,173.00

31/01/2021 24 A cierre 4,173.00
TOTALES 4,173.00 4,173.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS FOLIO 38

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 3 Por Varios 6,541.32

31/01/2021 9 Por Varios 21,152.27
31/01/2021 12 Por Gastos Financieros 1,725.75
31/01/2021 15 Por Varios 10,400.00
31/01/2021 17 Por Varios 1,885.86
31/01/2021 22 A cierre 41,705.20
TOTALES 41,705.20 41,705.20

94 GASTOS DE ADMINISTRACION FOLIO 39
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2021 9 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 12,691.36
31/01/2021 22 Por cierre 23,987.67
TOTALES 23,987.67 23,987.67

95 GASTOS DE VENTAS FOLIO 40
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO


31/01/2021 19 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 754.34
31/01/2021 22 Por cierre 15,991.78
TOTALES 15,991.78 15,991.78

97 GASTOS FINANCIEROS FOLIO 41
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2021 22 Por cierre 1,725.75

TOTALES 1,725.75 1,725.75

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO FOLIO 42
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2021 24 Por cierre 512,985.30

31/01/2021 26 A cierre 189,804.56
31/01/2021 27 A cierre 323,180.74
TOTALES 512,985.30 512,985.30

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE FOLIO 43
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2021 25 A cierre 51,298.53
31/01/2021 26 Por cierre 51,298.53

TOTALES 51,298.53 51,298.53

881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE FOLIO 44
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2021 25 A cierre 138,506.03
31/01/2021 26 Por cierre 138,506.03

TOTALES 138,506.03 138,506.03
BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
E.R.I.P - E. R. I. P. -
COD. SALDOS INICIALES MOVIMIENTO SALDOS FINALES AJUSTES E SF NATURALEZA FUNCION
DETERMINACION
ACREED ACREED GANANCI PERDID GANANC
CTA. DEUDOR OR DEBE HABER DEUDOR OR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA A A IA
Efectivo y Equivalente de 100,213.1
101 Efectivo 60,489.72 565,003.40 525,279.95 7 100,213.17
Cuentas Corrientes 402,150.5 1,177,108. 1,091,625.9 487,632.9
1041 Operativas 1 40 3 8 487,632.98
Inversiones Mant. para 130,000.0 310,000.0
1111 negoc 0 180,000.00 0 310,000.00
Facturas Emitidas por 139,962.1 315,850.7
1212 cobrar 6 742,034.16 566,145.60 2 315,850.72
123 Letras por Cobrar 43,872.40 5,315.20 49,187.60 49,187.60
Otras cuentas por cobrar
1689 diver 4,173.00 4,173.00 0.00 0.00
Mercaderías 412,857.2
2011 Manufacturadas 83,746.00 407,436.25 78,325.00 5 412,857.25
Edificaciones 208,000.0 208,000.0
3321 Administrativas 0 0 208,000.00
Edificaciones
39131 Administrativas 10,400.00 10,400.00 20,800.00 20,800.00
40111 IGV. Cuenta propia 59,432.39 74,515.96 113,191.66 98,108.09 98,108.09
Impuesto a la Renta 3ra
40171 Cat. 51,719.72 51,719.72 51,719.72
Régimen de Prestación de
4031 Sal 1,399.95 1,746.52 3,146.47 3,146.47
4032 O.N.P. 1,029.21 1,286.58 2,315.79 2,315.79
Administ.de Fondos de
4071 Pens 1,009.75 1,257.09 2,266.84 2,266.84
Sueldos y Salarios por
4111 Pagar 16,862.08 16,862.08 0.00 0.00
413 Participaciones por Pagar 19,155.45 19,155.45 19,155.45
Compensación por Tiempo
4151 de 1,511.69 1,885.86 3,397.55 3,397.55
175,040.9
4212 Facturas Emitidas por Pagar 71,208.28 384,660.91 488,493.53 0 175,040.90
423 Letras por Pagar 8,460.01 13,451.26 21,911.27 21,911.27
104,000.0 234,000.0
4511 Obligaciones Financieras 0 130,000.00 0 234,000.00
Otras cuentas por pagar
4699 diversas 181,725.75 181,725.75 0.00
618,215.0 618,215.0
5011 Capital Social 0 0 618,215.00
120,679.3 120,679.3
591 Utilidades no Distribuidas 4 4 120,679.34
Mercaderías 407,436.2
6011 Manufacturadas 407,436.25 5 407,436.25
Mercaderías 407,436.2 78,325.0
6111 Manufacturadas 407,436.25 5 0 329,111.25
Sueldos y Salarios por
6211 Pagar 19,405.75 19,405.75 19,405.75
Régimen de Prestación de
6271 Salud 1,746.52 1,746.52 1,746.52
Compensación por Tiempo
6291 de Ser 1,885.86 1,885.86 1,885.86
6361 Energía Eléctrica 3,442.80 3,442.80 3,442.80
6363 Agua 3,098.52 3,098.52 3,098.52
Desctosconced. por ponto
675 pago 1,725.75 1,725.75 1,725.75
Edificaciones
68141 Administrativas 10,400.00 10,400.00 10,400.00
Mercaderías
6911 Manufacturadas 78,325.00 78,325.00 78,325.00 78,325.00
Mercaderías 628,842.5 628,842.5
7011 Manufacturadas 628,842.50 0 628,842.50 0
Desctos obtenidos pronto
775 pago 4,173.00 4,173.00 4,173.00 4,173.00
Cargas Imp. a Cta. deCost. 41,705.2
79 y G. 41,705.20 41,705.20 0
94 Gastos de Administración 23,987.67 23,987.67 23,987.67 23,987.67
95 Gastos de Ventas 15,991.78 15,991.78 15,991.78 15,991.78
97 Gastos Financieros 1,725.75 1,725.75 1,725.75 1,725.75
1,068,220. 1,068,220. 4,308,006. 4,308,006.7 2,452,913. 2,452,913. 120,030. 120,030.2 633,015.5
SUMAS 79 79 76 6 37 37 20 120,030.20 1,883,741.72 1,370,756.42 449,141.45 962,126.75 0 0
512,985.3
512,985.30 512,985.30 0
633,015.5 633,015.5
TOTALES 1,883,741.72 1,883,741.72 962,126.75 962,126.75 0 0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del año 2021
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES AÑO: 2021 PASIVOS CORRIENTES AÑO: 2021
Efectivo y Equivalente de Efectivo 587,846.15 Cuentas por Pagar Comerciales 196,952.17
Inversiones Financieras 310,000.00 Impuesto a la Renta y Participaciones 241,524.28
Cuentas por Cobrar Comerciales 365,038.32 Otras Cuentas por Pagar 128,390.19
Existencias 412,857.25 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 566,866.64
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,675,741.72 PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Largo Plazo 234,000.00
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acum 187,200.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 234,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 187,200.00 TOTAL PASIVO 800,866.64
PATRIMONIO NETO
Capital 618,215.00
Resultados Acumulados 443,860.08
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,062,075.08

TOTAL ACTIVO 1,862,941.72 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,862,941.72

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HUARAZ-PERU- 2021

LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador

NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILID AFILIACION

Yuly Mercedes Guarda Gerente 5590.00 No 358.00 SNP

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02

SUB TOTAL 407,436.25 407,436.25 73,338.53 480,774.78 363,490.90 117,283.88

SUB TOTAL 6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76 7,718.76 0.00

TOTAL 413,977.57 413,977.57 74,515.96 488,493.53 371,209.65 117,283.88

TOTAL 628,842.50 628,842.50 113,191.66 742,034.16 560,830.41 181,203.76

4 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,688.75 CALCULO DE C.T.S.

TOTAL 18,053.75 150.00 1,202.00 19,405.75 1,286.58

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

02/01/2021 Saldo inicial 60,489.72

LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

NÚMERO OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

02/01/2021 Saldo Inicial 402,136.75

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 101 Caja 60,489.72

01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1041 CtasCtes.operativas 402,150.51

1 03/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 3 03 111 Inversiones mantenidas 130,000.00

01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 2011 Mercaderias manufacturas 83,746.00

01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00

01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4031 Essalud 1,399.95

01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4032 ONP 1,029.21

01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4071 AFP Integra 1,009.75

01 02/01/2021 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 591 Utilidades no distribuiddas 120,679.34

VAN… TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79

VIENEN… 1,068,220.79 1,068,220.79

02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6011 Mercaderias manufacturas - costo 407,436.25

02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6361 Servicios basicos - energiaelectrica 3,442.80

02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6363 Servicios basicos - agua 3,098.52

02 31/01/2021 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 40111 IGV - Cta propia 74,515.96

03 31/01/2021 Por el ingreso de mercad. Al almacen 2011 Mercaderias manufacturas 407,436.25

03 31/01/2021 Por el ingreso de mercad. Al almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 407,436.25

08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

VAN… TOTALES 2,829,223.26 2,809,817.51

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

FECHA DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO

VIENEN… 2,829,223.26 2,809,817.51

08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52

08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4031 Essalud 1,746.52

08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4032 O.N.P. 1,286.58

08 31/01/2021 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4071 AFP - Integra 1,257.09

09 31/01/2021 Por Transf.de la planilla de sueldos 94 Gastos Adm.sueldos y salarios 12,691.36

11 31/01/2021 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75

13 01/02/2021 por el compromiso de compra de 1111 Inversiones Financieras 180,000.00

13 02/02/2021 acciones 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00

VAN… TOTALES 3,060,546.55 3,060,546.55

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

VIENEN… 3,060,546.55 3,060,546.55

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

VIENEN… 4,825,017.90 4,808,155.82

22 31/01/2021 Por cancelacionctas clase 9 94 Gastos de Administracion 23,987.67

22 31/01/2021 Por cancelacionctas clase 9 95 Gastos de Ventas 15,991.78

22 31/01/2021 Por cancelacionctas clase 9 97 Gastos Financieros 1,725.75

23 31/01/2021 Por cancelac.costo de ventas 6111 Mercaderias manufacturadas 78,325.00

23 31/01/2021 Por cancelac.costo de ventas 6911 Mercaderias manufacturadas 78,325.00

23 31/01/2021 Por transf..ctas clase 6 y 7 6111 Mercaderias manufacturadas 329,111.25