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La empresa INVERSIONES SANTA ROSA EIRL ,identificada con RUC 20364125631 registra las siguientes opera
Compra y Venta: - 01/10/2021 Se compra mercadería por la S/10000.00 más IGV, esta compra es al contado con factura - 02/10/2021 Se compra mercadería por la suma de S/4500.00, incluido IGV al crédito, el proveedor es - 03/10/2021 Se compra mercadería A por la suma de S/8000.00, quien nos vende se encuentra en el R - 03/10/2021 Se vende mercadería por la suma de S/8000.00, incluido IGV, esta venta se al crédito, em - 04/10/2021, se vende mercadería a la empresa “Chimbote express” con RUC 20452368524, emitimos - 05/10/2021, Se compra mercadería por la suma de S/35000.00 incluido IGV, el 50% pagamos en efecti - 05/10/2021 Se compra mercadería por la suma de S/15500.00, incluido IGV, esta compra la realizamo - 06/10/2021 Se vende mercadería por la suma de S/12500.00 incluido IGV, el pago es al contado, se m - 07/10/2021 Se vende mercadería por la suma de S/8000.00, esta venta se realiza al crédito para ser p - 08/10/2021 Se vende mercadería por la suma de S/8000.00, incluido IGV, el pago se realiza 50% al co - 09/10/2021, se compra mercadería por la suma de S/15000.00 incluido IGV, el pago lo realizamos 60% - 10/10/2021, se vende mercadería por la suma de S/4000.00 al cliente “Los pescaditos SAC” con RUC,
Se solicita: Realizar el llenado de los libros contables auxiliares compra y venta. Realizar Los asientos contables de centralización en el Libro Diario Realizar la mayorización de las cuentas 25631 registra las siguientes operaciones en el mes de febrero del 2024
compra es al contado con factura N°001 – 25423, nos emiten un cheque, el proveedor el “Miraflores SAC”., RUC: 20452368415 do IGV al crédito, el proveedor es “Chimbote SAC” con RUC: 45367879555, nos emite una factura N° 002 - 154236. en nos vende se encuentra en el RUS, nos emite una boleta de venta, el pago se hace al contado, la proveedora es “Jimena Suarez Roja o IGV, esta venta se al crédito, emitimos una factura N° 001 – 456235, el pago nos realizará en 15 días, cliente es S/ Juan Zavaleta Sánc con RUC 20452368524, emitimos una factura por la suma de S/15500.00 + IGV, el pago nos lo hacen a nuestra cuenta corriente, factu ido IGV, el 50% pagamos en efectivo y la diferencia se pagará 90 días, nos emiten una factura N°112-4523685, el proveedor es “Los pe ido IGV, esta compra la realizamos con pago al contado, “Los reyes SAC”, RUC 20456322805, nos emiten factura por N° 002 – 458952. o IGV, el pago es al contado, se mite boleta de pago N° 001 – 452658, cliente Juan Toledo con DNI: 32824395. nta se realiza al crédito para ser pagado en 30 días, se emite la factura N°001 – 456235, cliente es “La españolita EIRL”, con RUC: 4578 o IGV, el pago se realiza 50% al contado y 50% al crédito, se comprometen a paganos en 45 días, cliente Paúl Sosa La Rosa con DNI 452 ido IGV, el pago lo realizamos 60% al contado y 40% al crédito, la transferencia del pago se hace mediante cheque, nos emiten una fac te “Los pescaditos SAC” con RUC, 20104562355, nos paga en efectivo, emitimos la factura N°001 – 456237. SAC”., RUC: 20452368415 002 - 154236. roveedora es “Jimena Suarez Rojas”, con RUC: 10324562515, N° de boleta 002 – 4523652. s, cliente es S/ Juan Zavaleta Sánchez con DNI 32457895. a nuestra cuenta corriente, factura N° 001 – 456235. 4523685, el proveedor es “Los pescaditos” con RUC: 20456898526. iten factura por N° 002 – 458952.
a españolita EIRL”, con RUC: 45789563251.
nte Paúl Sosa La Rosa con DNI 45231452, se emite la factura N°001 – 456236 iante cheque, nos emiten una factura N° 001 – 45852, proveedor “Cable SAC” con RUC: 45802365742. EJERICICIO 1
Registrar los asientos contables de la empresa comercial LA UNIÓN SAC con RUC 20126828661, en el Libro Diari La empresa se dedicada a la compra y venta de ropa de vestir.
Dinero en banco BCP cuenta corriente S/. 20,000
Facturas por cobrar 12,000 Mercadería 2,200 10 Pantalones jean varón 100 1,000 15 Pantalones jean mujer 80 1,200
34,200
EJERICICIO 2
Se continúa con el registrar de los asientos contables de la empresa comercial LA UNIÓN SAC con RUC 2012682 El 10-01 compra mercaderías por S/. 9,960 más IGV. Según F/. 001-125 .Se paga al contado mediante transferen
Mercadería 9,960 50 Pantalones jean varón 100 5,000 62 Pantalones jean mujer 80 4,960
VALOR DE COMPRA 9,960.00
IGV 18% 1,792.80 TOTAL 11,752.80
EJERICICIO 3
Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial LA UNIÓN SAC con RUC 201268 El 15-01 vende mercaderías por S/. 8,560 más IGV según F/. 003-250. Nos deposita en el banco y su costo de ve
DESCRIPCIÓN Detalle Costo de Venta Detalle
Mercadería 5,560 30 Pantalones jean varón S/.100 costo y 3,000 6000 32 Pantalones jean mujer S/.80 costo y 2,560 2560
VALOR DE COSTO 5,560 VALOR DE VENTA
IGV 18% TOTAL
EJERICICIO 4 Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial LA UNIÓN SAC con RUC 201268 El 20-01 se compra artículos de limpieza por S/. 1,200; incluido IGV según F/. 002-210. Se paga con cheque N° 3 Los gastos están distribuidos en :30% administración y 70% ventas.
Administración VALOR DE COMPRA 1,016.95 305.08 IGV 18% 183.05 TOTAL 1,200
EJERICICIO 5
Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial LA UNIÓN SAC con RUC 201268 El 28-10 compra mercaderías por S/.10,200 más IGV, según F/. 001-215 al contado mediante transferencia banc
Mercadería 10,200.00 70 Pantalones jean varón 100 7,000 40 Pantalones jean mujer 80 3,200
VALOR DE COMPRA 10,200.00
IGV 18% 1,836.00 TOTAL 12,036.00 n RUC 20126828661, en el Libro Diario. Se inicia con un inventario inicial en el mes de enero 2024. con lo siguiente:
Facturas por pagar S/. 9,000
Capital 23,000 Utilidad acumulada 2,200
34,200
cial LA UNIÓN SAC con RUC 20126828661, en el libro diario.
paga al contado mediante transferencia bancaria.
rcial LA UNIÓN SAC con RUC 20126828661, en el libro diario.
deposita en el banco y su costo de venta es de S/. 5,560; se adjunta como detalle lo siguiente:
Venta 8,560.00
8,560.00 1,540.80 10,100.80 rcial LA UNIÓN SAC con RUC 20126828661, en el libro diario. F/. 002-210. Se paga con cheque N° 301 del BCP.
Ventas 711.86
rcial LA UNIÓN SAC con RUC 20126828661, en el libro diario.
contado mediante transferencia bancaria. n lo siguiente: FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
N° DEL COMPROBANTE ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL A OPERACIONES DE PAGO,
DOCUMENTO, N° DE NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN ORDEN DEL
FORMULARIO FÍSICO O CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE Y NOMBRES, BASE LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI (TABLA 2) O RAZÓN PARA ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL EN LA (TABLA 11) SOCIAL IMPORTACIÓN
TOTALES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
OPERACIONES NO GRAVADAS NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
COMPROBA BASE BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE NTE
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENT DOMICILIADO (2) EMISIÓN GRAVADAS O FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
TOTALES BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Número correlativo Fecha Glosa o
del asiento de la descripción de o código único operación la operación de la operación TOTAL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta contable asociada a la operación Código del libro Número Número del o registro correlativo documento Código Denominación (Tabla 8) sustentatorio TOTAL Movimiento
Debe Haber 0.00 0.00 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
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PERIODO: Jan-20 RUC: APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
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