Evaluacion de Riesgos

PESO
N0. CRITERIOS COMPORTAMIENTO SELECCIÓN

VALOR
¿Se ha constituido la Oficina de Tesoreria con el nivel

jerárquico y autoridad suficiente para la administración del SI 0 X
efectivito recaudado perteneciente a la Empresa
TRUCKSAPP? ¿De Parcialmente quién depende PARCIALMENTE 5
1 jerárquicamernente? NO 10
La operatividad del área de tesorería funciona mediante SI 0 X
parcialmente manuales de procedimientos debidamente
aprobados y comunicados y ampliamente difundidos entre PARCIALMENTE 5
2 los trabajadores respectivos. NO 10
SI 0 X
Es la responsabilidad de la Tesorería General, el servicio de Si
recaudación que consiste en la recepción, concentración y PARCIALMENTE 5
Parcialmente custodia de los ingresos que recibe la
Organizacion.
3 NO 10
SI 0 X
La Tesorería General es la única instancia autorizada para
asignar los recibos oficiales por los conceptos aprobados y se
consideran como únicas receptoras de ingresos. PARCIALMENTE 5
4 NO 10
¿Los ingresos recaudados por el área de tesorería se SI 0 X
clasifican de acuerdo con lo que establece la Normativa para
Parcialmente la administración dc fondos propios de
empresa Trucksapp? PARCIALMENTE 5
5 NO 10
SI 0 X
Cuenta con un sistema autorizado de informacion, que
permita obtener, registrar, computar, compilar, controlar y
comunicar informacion en forma correcta y oportuna PARCIALMENTE 5
6 NO 10
SI 0 X
Se realiza comparaciones periodicas de los recursos con los
registros que lleva el area de tesoreria. PARCIALMENTE 5
7 NO 10
SI 0 X
¿Toda operación que realiza el area de tesoreria, cuenta con
la documentacion suficiente y apropiada que la respalde? PARCIALMENTE 5
8
¿Toda operación que realiza el area de tesoreria, cuenta con
la documentacion suficiente y apropiada que la respalde?
8 NO 10
SI 0 X
La documentacion de respaldo es archivada siguiendo un
orden logico, debidamente numerada, de facil acceso,
utilizacion y conservada adecuadamente. PARCIALMENTE 5
9 NO 10
SI 0 X
¿Los funcionarios responsables del manejo de efectivo,
estan debidamente afinazados? Las finzas son razonables en
relacion con el volumen de recursos que manejan PARCIALMENTE 5
10 NO 10
SI 0 X
El uso de formularios numerados o prenumerados, prevera
el numero de copias, el destino de cada una y las firmas
fisicas o electrinicas de autorizacion necesaria. PARCIALMENTE 5
11 NO 10
SI 0 X
Los formularios pendientes de uso, son controlados,
asignando la responsabilidad de su custodia y control
entrega y recibido a un trabajador determinado. PARCIALMENTE 5
12 NO 10
Por cada gestion se realiza un recibo oficial de caja, SI 0 X

renumerado de imprenta con la informacion necesaria para
su identificacion, clasificacion y registro. Registro de las 24 PARCIALMENTE 5
horas despues del momento del recibido.
13 NO 10
El area de tesoreria ejerce controles sistemaicos y SI 0 X
preventivos que permitan evitar la ocurrencia de eventos
indeseados que garantice la efectividad y eficiencia en las
operaciones, asi como confiabilidad en la informacion que PARCIALMENTE 5
generan.
14 NO 10
SI 0 X
¿Los recibos al anularse se invalidan con un sello y se archiva
el juego completo? PARCIALMENTE 5
15 NO 10
DEPOSITO Y ARQUEO DE INGRESOS
Todo efectivo o cheque que ingrese a caja debera ser

depositado diariamente, total e integramente en las cuentas SI 0 X
bancarias autorizadas de la empresa, dentro de las 24 horas
siguientes de recibidos, salvo casos excepcionales, tales
como depositos realizados en fines de semanas o PARCIALMENTE 5
cualesquiera otras circunstancias al caso.
16 NO 10
¿Los ingresos son arqueados al final del dia por el cajero y en SI 0 X
caso de ausencia por el jefe de tesoreria en presencia del
cajero, utilizando un formato establecido que evidencie el
conteo y las firmas de quien realiza el arqueo y de PARCIALMENTE 5
responsable de custodio.
17 NO 10
¿se practican arqueos periodicos y sorpresivos a los fondos y SI 0 X

valores manejados por el area de tesoreria, por el area de
contabilidad? ¿se deja evidencia de los resultados obtenidos PARCIALMENTE 5
en los arqueos?
18 NO 10
El Departamento de Tesorería lleva libros de registro para el

control específico de sus operaciones tales como: cheques
ingresados a caja, control de entrega de informes de caja y SI 0 X
parcialmente banco, control de entrega de libros de banco,
control de transferencias, control de entrega de copias de
transferencias. PARCIALMENTE 5
19 NO 10
DEL ENVIO DE DINERO AL BANCO
SI 0 X
Se registra en detalle las cifras en formato de remesas de
traslado de valores previamente numerados, el cual es el
único documento legal en original y dos copias. PARCIALMENTE 5
20 NO 10
Se guarda el efectivo en la bolsa de seguridad, el cual es SI 0 X
entregado al servicio de Ultra valores de Nicaragua, S.A.
Parcialmente (ULTRAVAL), haciendo entrega del mismo
junto al formato de traslado. PARCIALMENTE 5
21 NO 10
SI 0 X
El encargado de entregar el efectivo al personal de Si
ULTRAVAL, verifica que estos firmen y sellen el formato de
remesa. PARCIALMENTE 5
22 NO 10
El banco envía al dia siguiente hábil de haber recibido el SI 0 X

depósito informe de éste al correo establecido por el
departamento de Tesorería. PARCIALMENTE 5
23 NO 10
El Cajero General una vez que obtiene el informe de SI 0 X
Depósitos, clasifica las minutas, con sus respectivos recibos y
anota en libro de actas y lo remite al departamento de
Contabilidad, con la información correspondiente. PARCIALMENTE 5
24 NO 10
RIESGO
OBSERCACION
ALTO MEDIO BAJO
0
Depende de la Division Financiera
-
-
Si se trabaja con el Manual de
0 Políticas, Normas y Procedimientos de
la División Financiera TRANSPORTE
- TERRESTRE TRUCKSAPP
- Aprobado a noviembre de 2020,
actualmente está vigente.
0
0
En este caso existe el catalogo por
- concepto de Ingresos.
0
Sistema Integrado de Gestion
presupuesto y Contabiliadad lo que
- corresponde a teroseria.
-
0
Mediante los arqueos de caja.
-
-
-
0
se archivan las copias de los recibos
- respetando las secuencia numerica
0
Esto no esta establecido en la
- normativa ni el contrato de trabajo.
0
Original Interesado, primera copia
contabilidad, y segunda archivo de
- tesoreria.
-
0
Son controlados por el Responsable de
tesoreria y resguardados en el area de
- bodega.
-
0
La transaccion en registrada de forma
inmediata al momento de realizar la
- gestion del interesado.
-
0
Por medio de dos arqueos que se
- pratican diariamente.
0 se invalida con el sello de anulado,

pero en tesoreria solo queda la
- segunda copia en contabilidad se
manda el original y la primera copia.
-
-
0
0 se realizan por el area de contabilidad

y se evidencia la copia del arqueo con
- una carta donde hace constar el
arqueo practicado.
-
0
En tesoreria queda el formato de
remesa original con el codigo de la
- bolsa.
-
0
Mandan por correo las minuta de
- depositos.
0
El auxiliar de oficina anota en libro y lo
- remite a la oficina de contabilidad.

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¿Se ha constituido la Oficina de Tesoreria con el nivel

Por cada gestion se realiza un recibo oficial de caja, SI 0 X

Todo efectivo o cheque que ingrese a caja debera ser

¿se practican arqueos periodicos y sorpresivos a los fondos y SI 0 X

El Departamento de Tesorería lleva libros de registro para el

El banco envía al dia siguiente hábil de haber recibido el SI 0 X

0 se invalida con el sello de anulado,

0 se realizan por el area de contabilidad

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