E

2020 %

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 148,000.00 4.16%
Inversiones Financieras Corrientes 180,000.00 5.06%
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 384,000.00 10.79%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 170,000.00 4.78%
Existencias 748,000.00 21.01%
Servicios y Otros Contratados por Anticipado 160,000.00 4.49%
Total Activo Corriente 1,790,000.00 50.28%

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Inversiones Financieras Permanentes
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes 340,000.00 9.55%
Inmuebles Maquinaria y Equipo (neto) 1,120,000.00 31.46%
Activos Intangibles (neto) 310,000.00 8.71%
Total Activo No Corriente 1,770,000.00 49.72%
TOTAL ACTIVO 3,560,000.00 100%

ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA INVERSIONES ALDANA S.A.

 (Soles)
ANÁLISIS VERTICAL

2020 %
Ventas 4,000,000.00 100%
( - ) Costo de Ventas 2,563,000.00 64.08%
UTILIDAD BRUTA 1,437,000.00 35.93%
Gastos de Administración - 520,000.00 -13.00%
Gastos de Ventas - 360,000.00 -9.00%
Resultado en Venta de Activos 0.00%
Otros Ingresos 0.00%
Otros Gastos 0.00%
UTILIDAD OPERATIVA 557,000.00 13.93%
Ingresos Financieros 70,000.00 1.75%
( - ) Gastos Financieros - 367,000.00 -9.18%
Resultado antes de Part. e Imp. Renta 260,000.00 6.50%
Participación de los Trabajadores 0.00%
Impuesto a la Renta - 78,000.00 -1.95%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 182,000.00 4.55%

2020 2019

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 148,000.00 121,000.00
Inversiones Financieras Corrientes 180,000.00 165,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 384,000.00 405,000.00
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 170,000.00 185,000.00
Existencias 748,000.00 724,000.00
Servicios y Otros Contratados por Anticipado 160,000.00 145,000.00
Total Activo Corriente 1,790,000.00 1,745,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo 0 -
Inversiones Financieras Permanentes 340,000 380,000.00
Inmuebles Maquinaria y Equipo (neto) 1,120,000 1,210,000.00
Activos Intangibles (neto) 310,000 325,000.00
Total Activo no Corriente 1770000 1,915,000.00
TOTAL ACTIVO 3,560,000.00 3,660,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA INVERSIONES ALDANA S.A.
(Soles)
ANÁLISIS HORIZONTAL

2020 2019

Ventas 4,000,000 4,100,000

( - ) Costo de Ventas 2,563,000 2,620,000
UTILIDAD BRUTA 1,437,000 6,720,000
Gastos de Administración -520,000.00 -570,000.00
Gastos de Ventas -360,000.00 -340,000.00
Resultado en Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 557,000.00 5,810,000.00
Ingresos Financieros 70,000.00 82,000.00
( - ) Gastos Financieros -367,000.00 -380,000.00
Resultado antes de Part. e Imp. Renta 260,000.00 5,512,000.00
Participación de los Trabajadores
Impuesto a la Renta -78,000.00 -81,600.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 182,000.00 5,430,400.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA INVERSIONES ALDANA S.A.
(Soles)
ANÁLISIS VERTICAL

2019 %

PASIVO CORRIENTE
121,000.00 3.31% obligaciones financieras
165,000.00 4.51% Cuentas por Pagar Comerciales
405,000.00 11.07% Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
185,000.00 5.05% Otras Cuentas por Pagar
724,000.00 19.78% Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
145,000.00 3.96% Total Pasivo Corriente
1,745,000.00 47.68% PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
380,000.00 10% Reservas Legales
1,210,000.00 33% Resultados Acumulados
325,000.00 9% Resultado del Ejercicio
1,915,000.00 52.32% TOTAL PATRIMONIO NETO
3,660,000.00 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

A S.A.
 2019 %
4,100,000.00 100%
2,620,000.00 63.9%
1,480,000.00 163.90%
- 570,000.00 -13.90%
- 340,000.00 -8.29%
0.00%
0.00%
0.00%
570,000.00 141.71%
82,000.00 2.00%
- 380,000.00 -9.27%
272,000.00 134.44%
0.00%
- 81,600.00 -1.99%
190,400.00 132.45%

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA INVERSIONES ALDANA S.A.
(Soles)
ANÁLISIS HORIZONTAL

Variación Variación
Absoluta Relativa
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
27,000.00 22.31% obligaciones financieras
15,000.00 9.09% Cuentas por Pagar Comerciales
-21,000.00 -5.19% Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
 -15,000.00 -8.11% Otras Cuentas por Pagar
24,000.00 3.31% Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
15,000.00 10.34% Total Pasivo Corriente
45,000.00 2.58% PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
- 40,000.00 -11% Reservas Legales
- 90,000.00 -7% Resultados Acumulados
- 15,000.00 -5% Resultado del Ejercicio
-145000 -23% TOTAL PATRIMONIO NETO
-100,000.00 -2.73% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

A S.A.

Variación Variación
Absoluta Relativa
-100,000 -2.44%
-57,000 -2.18%
-157,000 -2.34%
50,000.00 -8.77%
-20,000.00 5.88%
-127,000.00 -2.19%
-12,000.00 -14.63%
13,000.00 -3.42%
-126,000.00 -2.29%

3,600.00 -4.41%
-122,400.00 -2.25%
 2020 % 2019 %

0.00% 0.00%
421,000.00 11.83% 380,000.00 10.38%
0.00% 0.00%
120,000.00 3.37% 160,000.00 4.37%
310,000.00 8.71% 340,000.00 9.29%
851,000.00 23.90% 880,000.00 24.04%

980,000.00 27.53% 995,000.00 27.19%

0.00% 0.00%
220,000.00 6.18% 210,000.00 5.74%
0.00% 0.00%
1,200,000 33.71% 1,205,000 32.92%
2,051,000 57.61% 2,085,000 56.97%

1,081,000.00 30.37% 1,081,000.00 29.54%

0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
246,000.00 6.91% 303,600.00 8.30%
182,000.00 5.11% 190,400.00 5.20%
1,509,000.00 42.39% 1,575,000.00 43.03%
3,560,000.00 100% 3,660,000.00 100%
 Variación
2020 2019 Variación Absoluta
Relativa

0.00 0.00 0.00

421,000.00 380,000.00 41,000.00 10.79%
0.00 0.00
 120,000.00 160,000.00 -40,000.00 -25.00%
310,000.00 340,000.00 -30,000.00 -8.82%
851,000.00 880,000.00 -29,000.00 -3.30%

980,000 995,000 -15,000 -1.51%

0 0 0
220,000 210,000 10,000 4.76%
0 0 0
1,200,000 1,205,000 -5,000 -0.41%
2,051,000.00 2,085,000.00 -34,000.00 -1.63%

1,081,000.0 1,081,000.00 0.00 0.00%

246,000.0 303,600.00 -57,600.00 -18.97%

182,000.0 190,400.00 -8,400.00 -4.41%
1,509,000.0 1,575,000.00 -66,000.00 -4.19%
3,560,000.00 3,660,000.00 -100,000.00 -2.73%
 kw
I.- ANALISIS LIQUIDEZ
10+11

ES EL ACT. DISPONIBLE 328000 1.- LIQUIDEZ GENERAL

12+14+16++13+17

ACT. EXIGIBLE 554000 ACTIVO CTE

20-29 ACT. RELAIZABLE 748000 PASIVO CTE
18 ACTIVO DIFERIDO 160000

2.- LIQUIDEZ SEVERA O PRUEBA ACIDA

ACTIVO CTE - EXIST - G.P.A.

PASIVO CTE

ACT DISPONIBLE + ACT EXIGIBLE

PASIVO CTE

3.- LIQUIDEZ ABSOLUTA O PRUEBA DEFENSIVA

10+11 ACT DISPONIBLE

PASIVO CTE

4.-CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CTE - PASIVO CTE

5. Solvencia

Activo Total
Paivo Total
 MIDE LA CAPACIDAD DE PAGO A CORTO PLAZO
S LIQUIDEZ
Y LA GENERACION DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO EN EL C.P.

1,790,000 POR CADA SOL DE DEUDA QUE TIENE LA EMPRESA, LA EMRPESA CTA
S/. 2.10
851,000 CON 2.10 SOLES PARA CUMPLIR CON SUS OBLIGA A C.PLAZO

1 a2

882,000.00 POR CADA SOL DE DEUDA QUE TIENE LA EMPRESA, LA EMRPESA CTA
S/. 1.04
851,000 CON 1.04 SOLES PARA CUMPLIR CON SUS OBLIGA A C.PLAZO

SIN CONSIDERAR LAS EXIETNCIAS NI LOS G.P.A.

882,000.00
S/. 1.04
851,000

UEBA DEFENSIVA

328,000.00 POR CADA SOL DE DEUDA QUE TIENE LA EMPRESA, LA EMRPESA CTA
S/. 0.39
851,000 CON 0.39 SOLES PARA CUMPLIR CON SUS OBLIGA A C.PLAZO

EN ESTE MOMENTO

LA EMPRESA CUENTA CON UN EXCESO EN SU CAPITAL

1,790,000 851,000 S/. 939,000.00
DE TRABAJO DE 939000 NUEVOS SOLES PARA CUBRIS

CON SUS OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO

3,560,000.00
S/. 1.74
2,051,000.00
 II.- ANALISIS SOLVENCIA

1.- SOLVENCIA PATRIMONIAL

PASIVO TOTAL 2,051,000

PATRIMONIO NETO 1,509,000

2.- RAZON O SOLVENCIA DE LOS CAPITALES PROPIOS

PATRIMONIO NETO 1,509,000.00

ACTIVO TOTAL 3,560,000

3.- LEVERANGE O FUERZA DE LOS CAPITALES AJENOS

O APÁLANCAMIENTO FINANCIERO
PASIVO TOTAL 2,051,000.00
ACTIVO TOTAL 3,560,000

4.- SOLVENCIA DEL ACTIVO FIJO NETO

PASIVO TOTAL 2,051,000.00

ACTIVO FIJO NETO 33 1,120,000
MIDE LA CAPACIDAD DE PAGO A LARGO PLAZO
O LA FUERZA DE LOS CAPITALES EN EL LARGO PLAZO PARA AFRONTAR FUTUROS ENDEUDAMIENTOS

EL PASIVO SE ENCUENTRA CONSUMIENTO AL PATRIMONIO

136%
EN UN 136%

ACTIVO TOTAL

42%

100%

58%

SIGNIFICA QUIE LOS CAPITALES AJENOS HAN FINANCIADO

183%
EN 183% A LOS ACT. FIJOS DE LA EMPRESA O DICHO DE OTRO MODO
LOS ACT. FIJOS DE LA EMPRESA ESTAN COMPROMETIDOS EN UN 69% CON 3EROS
 III. RENTABILIDAD
1.- margen bruto
utilidad bruta 1,437,000
35.93%
ventas totales 4,000,000

2.- margen operativo

utilidad operativa 557,000
13.93%
ventas totales 4,000,000

3.- margen antes imptos

utilidad ant imp 260,000
6.50%
ventas totales 4,000,000

4.- margen neto

utilidad neta 182,000
4.55%
ventas totales 4,000,000

5. ROE
utilidad neta 182,000
12.06%
patrimonio 1,509,000

6.- R.O.A.
utilidad operativa 557,000
15.65%
activo 3,560,000

7.- R.O.I.
utilidad neta 182,000
5.11%
activo 3,560,000
 Ratio de

Periodo de las
2020 2019
Cuentas por Cobrar

Cuentas. por cobrar * 360 138,240,000.00 145,800,000.00

Ventas Anuales al crédito 3,979,000.00 4,095,000.00

Periodo prom de cobro 35 36

dias dias

La empresa convierte en efe

días en el 2020 las misma

Periodo de existencias 2020 2019

Inventario x 360 269,280,000.00 260,640,000.00

Costo de Ventas 2,563,000.00 2,620,000.00

Total Índice 105 99

dias dias

Del resultado se observa que la mercadería sal

Periodo de las Cuentas por

2020 2019
Pagar Comerciales

Cuentas. por Pagar * 360 151,560,000.00 136,800,000.00

Compras al Crédito 2,587,000.00 2,604,000.00

Total Índice 59 53

La empresa cancela sus cuentas por pagar cada 831 d

 La empresa cancela sus cuentas por pagar cada 831 d

Periodo de Efectivo y
2020 2019
Equivalente de Efectivo

Equivalente y Eq. de
53,280,000.00 43,560,000.00
Efectivo x 360

Ventas netas 4,027,000.00 3,989,000.00

Total Índice 13 11

Lo que indica que se cuenta con liquidez

esto quiere decir que la empresa pu
 Ratio de gestión

Rotación de las
Variación 2020 2019
Cuentas por Cobrar

Ventas Anuales al crédito 3,979,000.00 4,095,000.00

-
Cuentas. por cobrar 384,000.00 405,000.00

-0.9 TOTAL 10.36 10.11

veces al año veces al año

La empresa convierte en efectivo sus cuentas por cobrar cada 122

días en el 2020 las mismas que rotan cada 2 veces en un año.

Variación Rotación de existencias 2020 2019

Costo de Ventas 2,563,000.00 2,620,000.00

-
Inventario 748,000.00 724,000.00

6 Total Índice 3 4

veces al año veces al año

observa que la mercadería sale del almacén cada 3 días al mercado,

Rotación de las Cuentas por

Variación 2020 2019
Pagar Comerciales

Compras al Crédito 2,587,000.00 2,604,000.00

-
Cuentas. por Pagar 421,000.00 380,000.00
6 7
6 Total Índice

cuentas por pagar cada 831 dias o las mismas rotan cada 0.43 veces en un año.
cuentas por pagar cada 831 dias o las mismas rotan cada 0.43 veces en un año.

Rotación de Efectivo y
Variación 2020 2019
Equivalente de Efectivo

Ventas netas 4,027,000.00 3,989,000.00

-
Equivalente y Eq. de Efectivo 148,000.00 121,000.00

2.31 Total Índice 27.2 33.0

ica que se cuenta con liquidez en caja para cubrir 67 días de ventas,
uiere decir que la empresa puede dar un crédito a dichos días.
Variación

0.3

Variación

-0.19

Variación

-0.71
Variación

-5.76