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    Solucion Modulo8

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    Alejandra Zelaya
    El documento presenta un análisis financiero de pronóstico para tres escenarios de ventas: disminución inicial, aumento inicial y aumento del 7%. Se incluyen cifras de unidades, precio, costo variable unitario, ventas, costo variable, margen de contribución, costos fijos, utilidad operacional, intereses, impuestos y utilidad neta. También se incluye un análisis horizontal y cálculo del índice de crecimiento anual para cada escenario.

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    Solucion Modulo8

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    Alejandra Zelaya
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    El documento presenta un análisis financiero de pronóstico para tres escenarios de ventas: disminución inicial, aumento inicial y aumento del 7%. Se incluyen cifras de unidades, precio, costo variable unitario, ventas, costo variable, margen de contribución, costos fijos, utilidad operacional, intereses, impuestos y utilidad neta. También se incluye un análisis horizontal y cálculo del índice de crecimiento anual para cada escenario.

    Título original

    SOLUCION_MODULO8

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    El documento presenta un análisis financiero de pronóstico para tres escenarios de ventas: disminución inicial, aumento inicial y aumento del 7%. Se incluyen cifras de unidades, precio, costo variable unitario, ventas, costo variable, margen de contribución, costos fijos, utilidad operacional, intereses, impuestos y utilidad neta. También se incluye un análisis horizontal y cálculo del índice de crecimiento anual para cada escenario.

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    Solucion Modulo8

    Cargado por

    Alejandra Zelaya
    El documento presenta un análisis financiero de pronóstico para tres escenarios de ventas: disminución inicial, aumento inicial y aumento del 7%. Se incluyen cifras de unidades, precio, costo variable unitario, ventas, costo variable, margen de contribución, costos fijos, utilidad operacional, intereses, impuestos y utilidad neta. También se incluye un análisis horizontal y cálculo del índice de crecimiento anual para cada escenario.

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    PRONOSTICO

    DISMINUCIÓN AUMENTO
    INICIAL
    Unidades 81,200.00 116,000.00 150,800.00
    Precio 50.00 50.00 50.00
    C osto Variable Unitario 24.00 24.00 24.00

    Ventas 4,060,000.00 5,800,000.00 7,540,000.00


    - C osto variable 1,948,800.00 2,784,000.00 3,619,200.00
    = Margen de contribución 2,111,200.00 3,016,000.00 3,920,800.00
    - C ostos y gastos fijos de
    980,000.00 980,000.00 980,000.00
    operación
    = Utilidad operacional
    1,131,200.00 2,036,000.00 2,940,800.00
    UAII

    AUMENTO % PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL


    Ventas 7,540,000.00 5,800,000.00 30.00%
    Utilidad operacional UAII 2,940,800.00 2,036,000.00 44.44%

    Aplicando la Formula GAO 1.481

    DISMINUCIÓN % PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL


    Ventas 4,060,000.00 5,800,000.00 -30.00%
    Utilidad operacional UAII 1,131,200.00 2,036,000.00 -44.44%

    Aplicando la Formula GAO 1.481

    Proyección Actual
    con préstamo
    Utilidad operacional (UAII) 2,036,000.00

    Gastos financieros intereses 483,000.00

    Utilidad antes de impuestos ( UAI) 1,553,000.00

    Impuestos 388,250.00

    Utilidad neta 1,164,750.00

    Utilidad por Acción - UPA 194.13


    PRONOSTICO
    DISMINUCIÓN AUMENTO
    INICIAL

    Unidades 81,200.00 116,000.00 150,800.00


    Precio 50.00 50.00 50.00

    C osto Variable Unitario 24.00 24.00 24.00

    Ventas 4,060,000.00 5,800,000.00 7,540,000.00

    ( menos) C osto variable 1,948,800.00 2,784,000.00 3,619,200.00

    Margen de contribución 2,111,200.00 3,016,000.00 3,920,800.00

    (menos) C ostos y gastos fijos de


    980,000.00 980,000.00 980,000.00
    operación
    Utilidad operacional UAII 1,131,200.00 2,036,000.00 2,940,800.00
    ( menos) Intereses 483,000.00 483,000.00 483,000.00
    Utilildad antes de impuestos (UAI) 648,200.00 1,553,000.00 2,457,800.00
    ( menos) Impuestos 25% 162,050.00 388,250.00 614,450.00
    Utilidad Neta 486,150.00 1,164,750.00 1,843,350.00
    Utilidad por acción ( UPA) 81.03 194.13 307.23

    AUMENTO 25% PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL


    Utilidad por Acción ( UPA) 307.23 194.13 58.26%
    Utilidad operacional (UAII ) 2,940,800.00 2,036,000.00 44.44%

    Aplicando la Formula GAF 1.311

    DISMINUCIÓN 25% PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL


    Utilidad por Acción ( UPA) 81.03 194.13 -58.26%
    Utilidad operacional (UAII ) 1,131,200.00 2,036,000.00 -44.44%

    Aplicando la Formula GAF 1.311

    Relativo x costo de
    MONTO POR DEUDA ABSOLUTO RELATIVO COSTO DE LA DEUDA la deuda
    DEUDA A CORTO PLAZO 400,000.00 0.571428571 57.14% 17.25% 9.86%
    ACCIONES PREFERENTES 180,000.00 0.257142857 25.71% 5% 1.29%
    ACCIONES ORDINARIAS 120,000.00 0.171428571 17.14% 2% 0.34%
    COSTO
    PROMEDIO
    TOTAL DEUDA 700,000.00 1 100.00% 11.49% PONDERADO
    PRONOSTICO
    DISMINUCIÓN7% AUMENTO7%
    INICIAL
    Unidades 180,000.00 300,000.00 420,000.00
    Precio 78.00 78.00 78.00
    C osto Variable Unitario 37.00 37.00 37.00

    Ventas 14,040,000.00 23,400,000.00 32,760,000.00


    - C osto variable 6,660,000.00 11,100,000.00 15,540,000.00
    = Margen de contribución 7,380,000.00 12,300,000.00 17,220,000.00
    - C ostos y gastos fijos de
    6,450,000.00 6,450,000.00 6,450,000.00
    operación
    = Utilidad operacional
    930,000.00 5,850,000.00 10,770,000.00
    UAII

    AUMENTO % PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL


    Ventas 32,760,000.00 23,400,000.00 40.00%
    Utilidad operacional UAII 10,770,000.00 5,850,000.00 84.10%

    Aplicando la Formula GAO 2.103

    DISMINUCIÓN % PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL


    Ventas 14,040,000.00 23,400,000.00 -40.00%
    Utilidad operacional UAII 930,000.00 5,850,000.00 -84.10%

    Aplicando la Formula GAO 2.103

    Proyección Actual
    con préstamo
    Utilidad operacional (UAII) 5,850,000.00

    Gastos financieros intereses 468,000.00

    Utilidad antes de impuestos ( UAI) 5,382,000.00

    Impuestos 1,345,500.00

    Utilidad neta 4,036,500.00

    Utilidad por Acción - UPA 201.83


    PRONOSTICO
    | DISMINUCIÓN AUMENTO
    INICIAL

    Unidades 180,000.00 300,000.00 420,000.00


    Precio 78.00 78.00 78.00

    C osto Variable Unitario 37.00 37.00 37.00

    Ventas 14,040,000.00 23,400,000.00 32,760,000.00

    ( menos) C osto variable 6,660,000.00 11,100,000.00 15,540,000.00

    Margen de contribución 7,380,000.00 12,300,000.00 17,220,000.00

    (menos) C ostos y gastos fijos de


    6,450,000.00 6,450,000.00 6,450,000.00
    operación
    Utilidad operacional UAII 930,000.00 5,850,000.00 10,770,000.00
    ( menos) Intereses 468,000.00 468,000.00 468,000.00
    Utilildad antes de impuestos (UAI) 462,000.00 5,382,000.00 10,302,000.00
    ( menos) Impuestos 25% 115,500.00 1,345,500.00 2,575,500.00
    Utilidad Neta 346,500.00 4,036,500.00 7,726,500.00
    Utilidad por acción ( UPA) 17.33 201.83 386.33

    AUMENTO 25% PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL


    Utilidad por Acción ( UPA) 386.33 201.83 91.42%
    Utilidad operacional (UAII ) 10,770,000.00 5,850,000.00 84.10%

    Aplicando la Formula GAF 1.087

    DISMINUCIÓN 25% PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL


    Utilidad por Acción ( UPA) 17.33 201.83 -91.42%
    Utilidad operacional (UAII ) 930,000.00 5,850,000.00 -84.10%

    Aplicando la Formula GAF 1.087

    Relativo x costo de
    MONTO POR DEUDA ABSOLUTO RELATIVO COSTO DE LA DEUDA la deuda
    DEUDA A CORTO PLAZO 500,000.00 0.25 25.00% 13.50% 3.38%
    ACCIONES PREFERENTES 1,000,000.00 0.5 50.00% 7% 3.50%
    ACCIONES ORDINARIAS 500,000.00 0.25 25.00% 4% 1.00%
    COSTO
    PROMEDIO
    TOTAL DEUDA 2,000,000.00 1 100.00% 7.88% PONDERADO

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