PARTIDA DE AJUSTES DE LA FABRICA DE TUERCAS "LA EXACTITUD"

pda. 1 12/31/2020
Depreciación Edificios Fábrica Q 10,174.68
Depreciación Edificos Sala de ventas Q 7,631.01
Depreciación Edificios Oficinas Q 6,359.18
Depreciación Maquinaria Q 56,329.00
Amortización Gastos de Organización Q 5,180.00
Depreciación Acumulada Edificios Q 24,164.87
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 56,329.00
Depreciación Acumulada Gts. De Org. Q 5,180.00
por depreciaciones y amortizaciones en el presente
ejercicio Q 85,673.87 Q 85,673.87
pda. 2 12/31/2020
Seguros Vencidos Fábrica Q 9,660.00
Seguros Vencidos Sala de ventas Q 6,440.00
Seguros anticipados Q 16,100.00
Registro de seguros Vencidos En el presente año Q 16,100.00 Q 16,100.00
pda. 3 12/31/2020
Repuestos y Accesorios consumidos Q 5,725.00
Repuestos y accesorios Q 5,725.00
Por repuestos y accesorios Q 5,725.00 Q 5,725.00
pda. 4 12/31/2020
Alquileres cobrados Q 5,780.00
Alquileres Cobrados por anticipado Q 5,780.00
Por alquileres cobrados Q 5,780.00 Q 5,780.00
pda. 5 12/31/2020
Caja y Bancos Q 6,000.00
Suscriptores de acciones Q 2,000.00
Acciones por suscribir Q 8,000.00
Registro de ventas de acciones Q 8,000.00 Q 8,000.00
pda. 6 12/31/2020
Indemnización Fábrica Q 14,575.56
Indemnización Oficina Q 9,405.79
Indemnización sala de ventas Q 7,330.54
Reserva para indemnizaciones Q 31,311.89
Reserva para el pago de indemnizaciones Q 31,311.89 Q 31,311.89
pda. 7 12/31/2020
Maquinaria Q 80,740.00
IVA por cobrar Q 9,688.80
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 17,174.17
ISR sobre ganancias de Capital Q 217.42
Maquinaria Q 60,000.00
IVA por pagar Q 5,400.00
Ganancia de Capital Q 2,174.17
ISR sobre ganancias de capital por pagar Q 217.42
 Documentos por pagar a corto plazo Q 18,000.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 4,500.00
Caja y Bancos Q 17,528.80
por negociación de activos Q 107,820.39 Q 107,820.39
pda. 8 12/31/2020
Hipotecas a largo plazo Q 60,000.00
Hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
Por hipotecas a largo plazo en cuotas Q 60,000.00 Q 60,000.00
pda. 9 12/31/2020
ISO por acreditar Q 3,460.00
ISO por pagar Q 3,460.00
Registro del ISO por pagar Q 3,460.00 Q 3,460.00
pda. 10 12/31/2020
IVA por pagar Q 8,940.00
IVA por cobrar Q 8,940.00
Regularización del IVA Q 8,940.00 Q 8,940.00
 HOJA DE TR
Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 196,821.71
2 Caja Chica Q 800.00
3 Inmuebles Q 690,425.00
4 Maquinaria Q 375,700.00
5 Gastos de Organización Q 25,900.00
6 Clientes Q 38,600.00
7 Seguros anticipados Q 27,600.00
8 Materia Prima Q 80,523.00
9 Artículos en proceso Q 45,210.00
10 Artículos terminados Q 56,735.00
11 Mano de obra directa Q 82,678.00
12 Mano de obra indirecta Q 67,305.00
13 Sueldos de Oficina Q 96,784.00
14 Sueldos Sala de ventas Q 75,430.00
15 Bonificación Incentivo de Fabrica Q 24,000.00
16 Bonificación incentivo de Oficina Q 18,000.00
17 Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 15,000.00
18 Capital Autorizado Q 400,000.00
19 IVA por cobrar Q 5,670.00
20 Compras de Materia prima Q 145,630.00
21 Proveedores Q 38,633.40
22 Repuestos y accesorios Q 8,540.00
23 Ventas Q 1,425,919.12
24 Alquileres cobrados Q 23,120.00
25 Hipotecas a Largo plazo Q 200,000.00
26 Gastos S/ compras de Materia prima Q 8,596.00
27 Acciones por suscribir Q 40,000.00
28 Dev. Y Reb. Sobre ventas Q 5,760.00
29 Intereses gasto Q 22,542.00
30 Dep. acum. Edificios Q 24,164.88
31 Dep. acum. Maquinaria Q 51,209.00
32 Amort. Acum. Gts. De organización Q 5,180.00
33 Dev. Y Reb. s/ compra de materia prima Q 6,120.00
34 IVA por pagar Q 3,540.00
35 Multas y Recargos Q 12,764.00
36 Reserva Legal Q 14,864.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 22,445.00
38 ISO por acreditar Q 10,380.00
39 ISR por pagar s/Compras de Materia Prima Q 4,008.00
IGSS por pagar Q 4,698.71
Q 1,618.40
40 Depreciación Edificios Fábrica
41 Depreciación Edificos Sala de ventas
42 Depreciación Edificios Oficinas
43 Depreciación Maquinaria
44 Amortización Gastos de Organización
45 Seguros Vencidos Fábrica
46 Seguros Vencidos Sala de ventas
47 Repuestos y Accesorios consumidos
48 Alquileres cobrados por anticipado
49 Suscriptores de acciones
50 Indemnización Fábrica
51 Indemnización Oficina
52 Indemnización sala de ventas
53 Reserva para indemnizaciones
54 ISR sobre ganancias de capital
55 Ganancia de capital
56 ISR sobre ganancias de capital por pagar
57 Documentos por pagar a corto plazo
58 Doumentos por pagar a Largo plazo
59 Hipotecas a corto plazo
60 ISO por pagar

Suman cuentas de costo de produccion

Costo de produccion
Suman cuentas de resultados
Ganancia antes del impuesto y reserva
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
SUMAS IGUALES Q 2,201,457.11 Q 2,201,457.11
 HOJA DE TRABAJO DE LA FABRICA DE TUERCAS "LA EXACTITUD"
Ajustes Saldos ajustados Costo de Ventas
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
Q 6,000.00 Q 12,128.20 Q 190,693.51
Q 800.00
Q 690,425.00
Q 80,000.00 Q 60,000.00 Q 395,700.00
Q 25,900.00
Q 38,600.00
Q 16,100.00 Q 11,500.00
Q 80,523.00 Q 80,523.00 Q 72,190.00
Q 45,210.00 Q 45,210.00 Q 36,940.00
Q 56,735.00
Q 82,678.00 Q 82,678.00
Q 67,305.00 Q 67,305.00
Q 96,784.00
Q 75,430.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 400,000.00
Q 9,688.80 Q 15,358.80 Q -
Q 145,630.00 Q 145,630.00
Q 38,633.40
Q 5,725.00 Q 2,815.00
Q 1,619.02 Q 1,425,919.12
Q 5,780.00 Q 17,340.00
Q 60,000.00 Q 140,000.00
Q 8,596.00 Q 8,596.00
Q 8,000.00 Q 32,000.00
Q 5,760.00
Q 22,542.00
Q 24,164.87 Q 48,329.75
Q 14,210.00 Q 56,329.90 Q 93,328.90
Q 5,180.00 Q 10,360.00
Q 6,120.00 Q 6,120.00
Q 8,940.00 Q 5,400.00 Q -
Q 12,764.00
Q 14,864.00
Q 22,445.00
Q 3,400.00 Q 13,780.00
Q 4,008.00
Q 4,698.71
Q 1,618.40 Q 1,618.40
Q 10,174.69 Q 10,174.68 Q 10,174.68
Q 4,062.00 Q 4,062.00
Q 6,359.18 Q 6,359.18
Q 56,329.90 Q 56,329.00 Q 56,329.00
Q 5,780.00 Q 5,780.00
Q 9,660.00 Q 9,660.00 Q 9,660.00
Q 6,440.00 Q 6,440.00
Q 5,725.00 Q 5,725.00 Q 5,725.00
Q 5,780.00 Q 5,780.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 14,575.85 Q 14,575.85 Q 14,575.85
Q 9,405.79 Q 9,405.79
Q 7,330.54 Q 7,330.54
Q 31,312.18 Q 31,311.89
Q 1,400.00 Q 1,400.00
Q 14,220.00 Q 14,220.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 3,460.00 Q 3,460.00
Q 6,418.80 Q 6,418.80
Q 550,406.53 Q 115,250.00
Q 435,156.53

Q 341,078.95 Q 341,078.95 Q 2,336,293.77 Q 2,336,293.77 Q 550,406.53 Q 550,406.53

 Resultados Balance General
Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 190,693.51
Q 800.00
Q 690,425.00
Q 396,440.00
Q 25,900.00
Q 38,600.00
Q 11,500.00
Q 72,190.00
Q 36,940.00
Q 56,735.00 Q 60,410.00 Q 60,410.00

Q 96,784.00
Q 75,430.00

Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 400,000.00
Q -

Q 38,633.40
Q 2,815.00
Q 1,425,919.12
Q 17,340.00
Q 140,000.00

Q 32,000.00
Q 5,760.00
Q 22,542.00
Q 48,329.75
Q 83,938.40
Q 10,360.00

Q 12,764.00
Q 14,864.00
Q 22,445.00
Q 13,840.00
Q 4,008.00
Q 4,698.71
Q 4,062.00
Q 6,359.18

Q 5,780.00

Q 6,440.00

Q 5,780.00
Q 2,000.00

Q 9,405.79
Q 7,330.54
Q 31,312.18
Q 1,400.00
Q 14,220.00
Q 1,400.50
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 60,000.00
Q 3,460.00
Q 6,418.20

Q 435,156.53
Q 778,949.04 Q 1,517,889.12
Q 738,940.08
Q 179,643.54
Q 27,724.41
Q 526,763.82
Q 1,517,889.12 Q 1,517,889.12 Q 1,603,416.71 Q 1,603,416.71
 Sociedad Tuercas, S.A. propiedad de la Fábrica de tuercas "La exactitud"
Estado de costo de produción del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
inventario inicial de Materia Prima Q 80,523.00
compras de materia prima Q 145,630.00
(+) Gastos sobre compras de Materia Prima Q 8,596.00
Compras brutas de materia prima Q 154,226.00
(-) Devoluciones y Reb. Sobre compras de materia prima Q 6,120.00
Compras Netas de Materia Prima Q 148,106.00
Materia prima disponible Q 228,629.00
(-) Inventario final de materia prima Q 72,190.00
Materia prima consumida o empleada Q 156,439.00
(+) Mano de obra directa Q 82,678.00
Costo Primo o Costo Primario
GASTOS DE FABRICACIÓN O CARGA FABRIL
Mano de obra indirecta Q 67,305.00
Bonificación incentivo fábrica Q 24,000.00
Indemnización Fábrica Q 14,575.56
Depreciación Maquinaria Q 56,329.00
Depreciación edificios Fábrica Q 10,174.68
Seguros Vencidos Fábrica Q 9,660.00
Repuestos y accesorios Q 2,815.00
total de cargos
(+) Inventario Inicial de Artículos en Proceso
Subtotal
(-) Inventario final de Artículos en Proceso
Costo de Producción
actitud"
mbre de 2019

Q 239,117.00

Q 184,859.24
Q 423,976.24
Q 45,210.00
Q 469,186.24
Q 36,940.00
Q 432,246.24
 Sociedad Tuercas, S.A. propiedad de la Fábrica de tuercas "La exactitud"
Estado de resultados del Ejercicio del 1 de Enero al 31 de diciembre de 2019 (Cifras en Quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas Q 1,425,919.12
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 5,760.00
Ventas Netas Q 1,420,159.12
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Artículos terminados Q 56,735.00
(+) Costo de producción Q 432,246.24
Artículos disponibles Q 488,981.24
(-) Inventario final de Artículos Terminados Q 60,410.00
Costo de ventas o costo de lo vendido Q 428,571.24
Margen bruto Q 991,587.88
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de ventas Q 75,430.00
Bonificación incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 7,631.01 Q 98,061.01
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina Q 96,784.00
Bonificación incentivo de Oficina Q 18,000.00
Depreciación edificios de Oficinas Q 6,359.18
Amortización Gastos de Organización Q 5,180.00 Q 126,323.18 Q 224,384.19
Resultado de Operación Positivo Q 767,203.69
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q 22,542.00
Diferencia Positiva Q 789,745.69
OTROS INGRESOS
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 789,745.69
(-) Impuesto sobre la Renta por pagar Q 158,612.03
(-) Reserva Legal Q 27,841.80
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 603,291.86
Q 991,587.88

78974.569

Q 526,763.82
 Sociedad "Tuercas S.A" propietaria de la fábrica de Tuercas "La Exactitud"
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2019
ACTIVO
No Corriente
Maquinaria Q 396,440.00
(-) Depreciación Acumulada Q 90,363.83 Q 306,076.17
inmuebles Q 690,425.00
(-) Depreciación Acumulada Edificios Q 48,329.75 Q 642,095.25
Gastos de Organización Q 25,900.00
(-) Amortización Acumulada Q 10,360.00 Q 15,540.00 Q 963,711.42
Corriente
Realizable
Materia Prima Q 80,523.00
Artículos en Proceso Q 45,210.00
Artículos Terminados Q 56,735.00
Repuestos y accesorios Q 2,815.00 Q 185,283.00
Exigible
Clientes Q 38,600.00
ISO por acreditar Q 13,840.00
Seguros anticipados Q 11,500.00 Q 63,940.00
Disponible
Caja y bancos Q 180,594.20
Caja chica Q 800.00 Q 181,394.20 Q 430,617.20
Suma del activo Q 1,394,328.62
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital autorizado Q 400,000.00
acciones por suscribir Q 40,000.00
suscriptores de acciones Q 2,000.00 Q 442,000.00
Reserva Legal Q 27,841.80
Ganancia después del impuesto y reserva Q 603,291.86
PASIVO
No Corriente
Documentos por pagar a largo plazo Q 4,500.00
Hipotecas a Largo plazo Q 260,000.00
Reserva para Indemnizaciones Q 81,311.89 Q 345,811.89
Corriente
Proveedores Q 77,015.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 58,000.00
Hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
IVA por pagar Q 3,540.00
ISR sobre ganancias de capital por pagar Q 217.42
ISO por pagar Q 9,640.00
Alquileres cobrados por anticipado Q 5,780.00
ISR por pagar Q 231,032.45 Q 445,224.87 Q 791,036.76
Suma del patrimonio Neto y Pasivo Q 1,394,328.62
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE
Pda. 11 12/31/2019
Costo de producción Q 483,902.56
Materia Prima
Artículos en proceso
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Bonificación Incentivo de Fabrica
Compras de Materia prima
Gastos S/ compras de Materia prima
Seguros Vencidos Fábrica
Repuestos y Accesorios consumidos
Indemnización Fábrica
Liquidacion de las cuentas de costo de produccion saldo Deudor Q 483,902.56

pda. 12 12/31/2020
Dev. Y Reb. s/ compra de materia prima Q 6,120.00
Costo de producción
Liquidación de las cuentas costo de producción de saldo acreedor Q 6,120.00

pda. 13 12/31/2020
Pérdidas y ganancias Q 915,808.18
Artículos terminados
Sueldos de Oficina
Sueldos Sala de ventas
Bonificación incentivo de Oficina
Bonificacion Incentivo Sala de ventas
Dev. Y Reb. Sobre ventas
Intereses gasto
Multas y Recargos
Depreciación Edificios Fábrica
Depreciación Edificos Sala de ventas
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Maquinaria
Amortización Gastos de Organización
Seguros Vencidos Sala de ventas
Indemnización Oficina
Indemnización sala de ventas
ISR sobre ganancias de capital
Costo de produccion
Liquidación de las cuentas de resultados Saldo Deudor Q 915,808.18
pda. 14 12/31/2020
Artículos terminados Q 60,410.00
Ventas Q 1,425,919.12
Ganancia de capital Q 2,174.17
Pérdidas y ganancias
Liquidación de las cuentas de resultados saldo Acreedor Q 1,488,503.29

pda. 15 12/31/2020
Capital Autorizado Q 400,000.00
Proveedores Q 37,015.00
Hipotecas a Largo plazo Q 140,000.00
Dep. acum. Edificios Q 48,329.75
Dep. acum. Maquinaria Q 90,363.83
Amort. Acum. Gts. De organización Q 10,360.00
Reserva Legal Q 14,864.00
ISR por pagar s/Compras de Materia Prima Q 4,008.00
Alquileres cobrados por anticipado Q 5,780.00
Reserva para indemnizaciones Q 31,311.89
ISR sobre ganancias de capital por pagar Q 217.42
Documentos por pagar a corto plazo Q 18,000.00
Doumentos por pagar a Largo plazo Q 4,500.00
Hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
ISO por pagar Q 3,460.00
ISR por pagar Q 185,612.03
Reserva legal Q 27,841.80
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 528,994.28
Caja y Bancos
Caja Chica
Inmuebles
Maquinaria
Gastos de Organización
Clientes
Seguros anticipados
Materia Prima
Artículos en proceso
Artículos terminados
IVA por cobrar
Repuestos y accesorios
Acciones por suscribir
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por acreditar
Alquileres ganados
Alquileres cobrados por anticipado
Cierre de las cuentas del Balance de Situacion General o cuentas
patrimoniales Q 1,610,658.00
Q 80,523.00
Q 45,210.00
Q 82,678.00
Q 67,305.00
Q 24,000.00
Q 145,630.00
Q 8,596.00
Q 9,660.00
Q 5,725.00
Q 14,575.56
Q 483,902.56

Q 6,120.00
Q 6,120.00

Q 82,678.00
Q 96,784.00
Q 75,430.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 5,760.00
Q 22,542.00
Q 12,764.00
Q 10,174.68
Q 7,631.01
Q 6,359.18
Q 56,329.00
Q 5,180.00
Q 6,440.00
Q 9,405.79
Q 7,330.54
Q 217.42
Q 477,782.56
Q 915,808.18
Q 1,488,503.29
Q 1,488,503.29

Q 180,594.20
Q 800.00
Q 690,425.00
Q 396,440.00
Q 25,900.00
Q 38,600.00
Q 11,500.00
Q 72,190.00
Q 36,940.00
Q 60,410.00
Q 6,418.80
Q 2,815.00
Q 32,000.00
Q 22,445.00
Q 13,840.00
Q 17,340.00
Q 2,000.00
Q 1,610,658.00