Universidad de Guadalajara

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Control Interno de las Organizaciones
Proyecto integrador Final: Empresa Maromi
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Introducción:
Bienvenidos a Maromi, donde la calidad y la moda se entrelazan para crear
experiencias únicas. Con una tradición arraigada en la excelencia textil, nos
enorgullece ofrecer productos de alta calidad que reflejan las últimas tendencias y
un compromiso inquebrantable con la satisfacción del cliente. Explore con
nosotros el fascinante mundo de la moda y la comodidad. Pero no solamente nos
preocupamos por el bienestar y satisfacción del cliente, si no también nuestra
gente que labora en nuestros locales de tiendas, las costureras que ayudan con la
maquila, es por ello que como empresa nos dedicamos a velar por ellos y les
damos la oportunidad de acomodarse a sus horarios y a una capacitación donde,
aunque no tengas los conocimientos suficientes aquí los apoyamos a que sigan y
salgan adelante las personas sin tener un nivel de estudios necesarios.
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Diagnostico:

Maromi es una microempresa muy reconocida en Guadalajara por ser un

proveedor de ropa juvenil de mayoreo en el tianguis de Medrano, que a pesar de
su gran competencia los clientes vienen desde otros estados a solo comprarnos
mercancía ya que la calidad de la ropa es muy buena y su precio es demasiado
accesible y a los clientes les da muchas ganancias, mas sin embargo como es una
micro empresa no tiene aun bien estructurado un sistema de control muy
estructurado debido a una mala organización que se ha llevado con el paso de los
años, debido a esta mala organización hemos perdido un sinfín de clientes y
prestigio y esto ha llevado ha que se creen mas competencia en este aspecto.
Como bien sabemos la empresa a un no cuenta con una auditoría interna, ni una
buena organización, pero para realizar el diagnostico lo haremos suponiendo que
tendremos una auditoria, poniendo en práctica lo aprendido en cada unidad.

Evaluación de controles internos:

Procedimientos y políticas:
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Segregación de funciones:

Aquí podemos observar que los roles en la empresa están un poco simplificados,
para que esto funcione mas eficientemente se debería de contratar mas personal
para distribuir mejor cada puesto y esto tendría un buen impacto en la empresa
por que después esta abriría mas departamento y existiera una organización mas
eficiente y eficaz, pero para poder realizar este cambio para comenzar se debe de
asignar un solo puesto para un empleado y enseguida reclutar internamente otras
personas y capacitarlas para los puestos deseados.
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Monitoreo y reporte
Esta empresa que aun no tiene la organización deseada tenemos no tiene un
mecanismo muy efectivo ya que en este lo realizamos de maneras muy antigua
debido a que estos se realizan de manera que son físicos y todos esos conteos no
se guardan para un futuro si no que cada semana para mandar mercancías a
vender se cuenta y se guarda en costales; se realizan listas donde se anota por
cada modelo y se guarda para el día siguiente contar la mercancía que llega y
sacar cuenta de lo que se vendió en el día, después un inventario de todos los
rollos de tela que llegan cada semana; enseguida, debemos de tener un control de
todos los clientes que tenemos en cada teléfono, para englobar todas estas
situaciones debemos de generar un programa de control de almacenamiento.
Otro sector del que esta complicado es el tener el departamento de finanzas que
sean los que controlen las deudas que tenemos con cada proveedor, un análisis
de que tanta liquidez y rentabilidad tiene esta empresa para poder en un futuro
recibir un apalancamiento para crecer como empresa.
Otra de las secciones que son necesarias en un empresa que se dedica a lo textil
y confección se tendría que tener un departamento de diseños, donde crearan
diseños de nuevos modelos de ropa ya que este es muy importante debido que
esta seria una de las bases para que la empresa tenga un gran éxito.
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Planificación:
Para mejorar la organización de una microempresa textil, se pueden considerar
varias estrategias. Una de ellas es la planeación estratégica, que implica definir
objetivos claros y establecer un plan de acción para alcanzarlos.
. También es importante contar con una estructura organizativa adecuada, que
permita una gestión eficiente de los recursos y una clara definición de las
responsabilidades de cada miembro del equipo.
Otros consejos para mejorar la gestión de una empresa textil incluyen una buena
planificación del proceso productivo, una gestión adecuada del inventario de
materiales y una atención especial a la calidad de los productos.
Además, puede ser útil la posibilidad de certificarse con ISO 9000 para mejorar la
organización y documentación de los procesos.
1. Gestión de inventario eficiente: Mantener un control riguroso del inventario para
evitar escasez o exceso de materias primas y productos terminados.
2. Optimización de procesos: Identificar y mejorar continuamente los procesos de
producción para aumentar la eficiencia y reducir costos.
3. Calidad del producto: Establecer estándares de calidad claros y realizar
controles periódicos para asegurar la calidad de los productos textiles.
4. Gestión financiera sólida: Llevar una contabilidad clara y precisa, controlar los
costos y buscar formas de maximizar los ingresos.
5. Equipo comprometido: Contar con un equipo capacitado y comprometido,
asignando roles y responsabilidades de manera clara.
6. Tecnología y herramientas adecuadas: Implementar tecnología que mejore la
producción y gestión, como software de seguimiento de inventario o herramientas
de diseño asistido por computadora.
7. Relaciones con proveedores: Mantener relaciones sólidas con proveedores
confiables para asegurar un suministro constante de materias primas de calidad
Planificación de los riesgos empresariales
1.- identificación de los riesgos
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los posibles riesgos que pueden exponer a la empresa y volver vulnerable a la
empresa como en los siguientes aspectos:
● Riesgos Operativos
○ fallas de las maquinarias textiles dentro de la empresa por
situaciones de carácter de mantenimiento que puedan poner en
peligro el activo principal de la empresa.
○ problemas en la calidad de los materiales para la confección de los
productos textiles
○ interrupción de la cadena de suministros debido a la materia prima
dentro de la empresa
● Riesgos financieros
○ variaciones de los precios de la materia prima
○ cambio de las tasas de impuestos que afecten directa o
indirectamente a la empresa
○ disturbios de los costos laborales
● riesgos de cumplimiento
○ normas ambientales y regulaciones de sustentabilidad
○ los cumplimientos de los estándares de calidad dentro de la industria
textil
○ cumplimientos de las normas laborales y protección del personal, asi
como también la capacitación del mismo
● 2. Evaluación de Riesgos
○ Matriz de Riesgos
■ Clasificación de riesgos según su impacto y probabilidad.
■ Priorización de riesgos críticos para la empresa textil.
● Análisis de vulnerabilidades:
■ Identificación de áreas específicas de la cadena de suministro
y producción vulnerables a riesgos operativos.
● 3. Estrategias de Control
● Riesgos Operativos
■ implementar modelos de control e inspección en las diferentes
cadenas de producción para poder detectar a tiempo los
siniestros que se puedan suscitar a la hora de la actividad
industrial
■ implementar modelos de seguridad enfocados en cámaras de
seguridad para la protección del producto a confeccionar y así
evitar las mermas dentro de la empresa
■ implementación de la matriz de riesgos para conocer todos los
tipos de riesgos dentro de la empresa y a su vez determinar
los valores de seguridad del personal para que este no se
exponga directamente con los riesgo intolerables
● Riesgos Financieros
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■ gestión de manera responsable de los gastos realizados
durante el periodo financiero, así como también la utilización
de la administración de los recursos dentro de la empresa
■ aplicación del Return Of Inversion de manera correcta para
tener una mejor fluidez de manera económica y poder
solventar la empresa de manera más eficiente
■ implementación de proveedores de la materia prima con un
precio mejor al anterior o de un precio constante en
comparación a otros, para evitar muchas fluctuaciones dentro
de la empresa
■ implementación de asistentes contables para toda la materia
fiscal y que esta se lleve de manera correcta
● Riesgos de Cumplimiento
■ acatar con todas las normas de sostenibilidad y aplicar un
modelo de gestión ambiental
■ aplicación de las auditorías de la empresa de manera externa
e interna, esto para garantizar el cumplimiento de los
estándares de calidad y seguridad
■ programas de formación y exposición de las normativas
laborales a los empleados
● 4. Implementación Práctica
○ Evaluación Inicial
○ Diseño de Estrategias de Control
● 5. Monitoreo y Mejora Continua:
○ Indicadores Clave de Riesgo (KRI):Proceso de Monitoreo
Continuo:
○ Mejora continua:
● 6. Estudio de Caso:
○ Aplicación del modelo:
● 7. Conclusiones: