Iram TP 11
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Iram TP 11
Situación 1.- Ud. es la persona responsable de la gestión del programa de auditoría interna de su empresa
que ha implementado BPM (en conformidad con IRAM-NM 324:2010) y debe planificar el programa para el año
2021.
1.1 Defina los objetivos del programa; el alcance del mismo y los criterios de auditoría.
1.2 Diseñe el programa de auditorías internas. (Considere las directrices de ISO 19011)
1.3 Justifique el programa diseñado.
1.
Objetivos del Programa de Auditoría Interna:
Evaluar la conformidad con la norma IRAM-NM 324:2010: Verificar que los procesos de la
organización estén alineados con los requisitos de la norma de gestión por procesos.
Identificar áreas de mejora: Detectar oportunidades para optimizar los procesos existentes y aumentar
su eficiencia y eficacia.
Evaluar la eficacia operativa: Determinar si los procesos implementados están logrando los resultados
deseados y contribuyendo a los objetivos estratégicos de la organización.
Evaluar el control de riesgos: Analizar la efectividad de los controles internos implementados en los
procesos para gestionar y mitigar riesgos.
Promover la mejora continua: Fomentar un enfoque de mejora continua en la gestión de procesos
mediante la identificación y resolución proactiva de áreas de oportunidad.
Alcance del Programa de Auditoría Interna:
El alcance del programa de auditoría interna abarcará todos los procesos de la organización que estén sujetos a la
norma IRAM-NM 324:2010 y que sean considerados críticos para el funcionamiento y la consecución de los
objetivos estratégicos de la empresa. Esto incluye, pero no se limita a:
Procesos clave identificados como parte del sistema de gestión por procesos.
Procesos interdepartamentales que impactan en la eficiencia y eficacia general de la organización.
Procesos relacionados con áreas de riesgo significativo para la empresa.
Criterios de Auditoría:
Los criterios de auditoría se basarán en los requisitos establecidos por la norma IRAM-NM 324:2010, así como
en los objetivos y expectativas de la organización. Algunos criterios clave incluirán:
Cumplimiento normativo: Evaluación del grado en que los procesos cumplen con los requisitos
establecidos por la norma IRAM-NM 324:2010 y otras regulaciones pertinentes.
Eficiencia operativa: Medición de la eficiencia de los procesos en términos de recursos utilizados,
tiempos de ciclo y minimización de desperdicios.
Eficacia en la consecución de objetivos: Evaluación de la capacidad de los procesos para lograr los
resultados deseados y contribuir a los objetivos estratégicos de la organización.
Gestión de riesgos: Análisis de la efectividad de los controles internos implementados en los procesos
para identificar, evaluar y mitigar riesgos.
Mejora continua: Evaluación de las prácticas de mejora continua dentro de los procesos y su impacto en
la innovación y la optimización continua.
2.
3. El programa de auditoría interna diseñado se fundamenta en dos pilares principales: las directrices de la norma
ISO 19011 y la implementación de BPM según la norma IRAM-NM 324:2010. Esta combinación garantiza un
enfoque riguroso y efectivo para evaluar los procesos organizacionales.
La adhesión a la norma ISO 19011 asegura que las auditorías se realicen de manera estructurada y consistente,
minimizando posibles riesgos y asegurando la calidad de los resultados obtenidos. Esto se logra a través de una
planificación cuidadosa, la asignación adecuada de recursos y la ejecución de auditorías imparciales.
Por otro lado, la consideración de la implementación de BPM según la norma IRAM-NM 324:2010 asegura el
cumplimiento normativo y promueve la mejora continua en los procesos organizacionales. Esto se traduce en una
mayor eficiencia operativa, una mejor gestión de riesgos y una mayor capacidad de adaptación a los cambios del
entorno empresarial.
Además, el programa se enfoca en resultados tangibles y acciones correctivas, con la elaboración de informes
detallados que permiten identificar áreas de mejora y tomar medidas para abordar las no conformidades
detectadas durante las auditorías.
Situación 2.- Ud. trabaja en una empresa pequeña que ha implementado las BPM en conformidad con IRAM-
NM 324:2010 y ha sido designado líder del equipo auditor para la auditoría interna de su organización. Como la
organización es pequeña el administrador del programa ha diseñado un programa con frecuencia bimestral y cada
auditoria interna verifica el cumplimiento de todos los requisitos de la norma.
Imagine que debe prepararse y por lo tanto, con la antelación establecida, entra en contacto con el auditado para
informarle la fecha de la auditoría, le envía el plan tentativo y le solicita documentación que considere pertinente
para prepararse.
FRECUENCIA Bimestralmente.
La situación podría haberse evitado implementando medidas preventivas más robustas, como:
Chequeos más frecuentes del detector de metales: Realizar chequeos más frecuentes del detector de
metales, especialmente en entornos donde se manipulan materiales susceptibles a la contaminación
metálica, como acero inoxidable.
Procedimientos claros de acción correctiva: Establecer procedimientos claros para la detección y gestión
de productos potencialmente contaminados, incluyendo la parada inmediata de la línea de producción y la
comunicación con el personal del depósito de productos terminados para aislar los productos afectados.
Capacitación del personal: Capacitar al personal en la identificación y manejo de situaciones de
contaminación potencial, así como en el uso adecuado del equipo de detección de metales.
El desvío o no conformidad identificada en esta situación es la incapacidad del detector de metales para
detectar trozos de acero inoxidable durante el proceso de empaque de vegetales deshidratados. Esto se
evidencia por el hecho de que, a pesar de que el equipo detectó correctamente elementos ferrosos y no
ferrosos, no logró identificar los trozos de acero inoxidable. El hecho de que el detector no haya
funcionado correctamente constituye un incumplimiento de los requisitos de control de contaminación
metálica establecidos por la norma o los estándares internos de la empresa. Este desvío representa un
riesgo para la calidad y seguridad del producto final, ya que los trozos de acero inoxidable no detectados
podrían causar daño a los consumidores si se ingieren inadvertidamente. Por lo tanto, desde mi punto de
vista el desvío o no conformidad identificado es la falla del detector de metales para detectar trozos de
acero inoxidable, lo que compromete la integridad y la seguridad del producto final.