DATOS

La empresa Lindado Reyes Limitada, acogida al régimen propyme Art. 14 D) N° 3 de la LIR, le entrega la siguiente información por lo
efectuados de sus dueños

1. Datos de los propietarios y retiros

Socios Capital Utilidades Retiros efectivos
Socio Lindado 50% 50% $ 8,000,000
Socia Reyes 50% 50% $ 8,000,000
TOTAL $ 16,000,000

2. Tabla de reajuste IPC 2023 (supuestos)

ANUAL 2023 2.80% 1.028
ENERO 2023 2.70% 1.027
FEBRERO 2023 2.20% 1.022
MARZO 2023 2.20% 1.022
ABRIL 2023 1.90% 1.019
MAYO 2023 1.60% 1.016
JUNIO 2023 1.30% 1.013
JULIO 2023 1.20% 1.012
AGOSTO 2023 0.90% 1.009
SEPTIEMBRE 2023 0.70% 1.007
OCTUBRE 2023 0.40% 1.004
NOVIEMBRE 2023 0.00% 1.000
DICIEMBRE 2023 0.00% 1.000

3. Registro empresariales al 31.12.2023

RAI $ -
REX ( Ingreso No Renta) $ -
SAC 2017 sujeto a restitución, con derecho a devolución $ -
SAC 2016, con derecho a devolución $ -
STUT $ -
Capital Aportado año 2023 $ 3,000,000
Capital reajustado $ -
4. Otros datos al 31.12.2023
Capital reajustado al 31.12.2023 $ -
UF al 31.12.2023 $ -

5. Determinación resultado tributario al 31.12.2023 ( históricos)

(+) Ingresos percibidos $ 120,000,000
(-) Egresos pagados $ -103,720,184
Resultado tributario art. 14 D); N° 3; f) LIR $ 16,279,816
EGRESOS

Compras netas existencias 2023

Remuneraciones del ejercicio monto bruto $ 6,533,204 12 meses
Honorarios del ejercicio monto bruto $ 300,000 12 meses
Cotizaciones previsionales diciembre de 2023 $ 1,328,754 12 meses
Retenciones IUSC diciembre 2023 $ 250,724 12 meses
Retenciones 2da Categoria 13% $ 468,000
Pago IDPC AT. 2023
Retiros del ejercicio socios 1 y 2
TOTAL EGRESOS DEL EJERCICIO

$ 589,497 $ 7,073,964

Remuneraciones Sueldo AFP ISAPRE AFC

Socio.Lindado $ 2,941,602 $ 383,585 $ 205,912 $ -
Socia. Reyes $ 2,941,602 $ 383,585 $ 205,912 $ -
Tabajadora. Julia $ 650,000 $ 84,760 $ 45,500 $ 19,500

Tabla Impuesto Unico de Segunda Categoria

Renta liquida Factor Cantidad a rebajar $ 2,941,602
$ 2,941,602 $ 0.08 $ 109,966.26 $ 2,941,602
2.941.602*0,08 = $ 235,328 $ 2,941,602
235.328-109.966,26 = $ 125,362 $ 2,941,602
125.362* 12 meses = $ 1,504,343 $ 2,941,602
$ 2,941,602
PPM $ 2,941,602
Ingreso tasa PPM $ 2,941,602
$ 120,000,000 0.25% $ 300,000 $ 2,941,602
$ 2,941,602
$ 2,941,602
$ 2,941,602
ga la siguiente información por lo retiros
 Adeudados
Neto ($) Pagados ($)
($)
0 $ 2,000,000
$ 78,398,448 0 $ 78,398,448
$ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 15,945,048 $ 15,945,048
$ 3,008,688 $ 3,008,688
$ 468,000
$ 300,000
$ -
0 0 $ 103,720,184

Retencion IUSC
$ 125,362
$ 125,362
$ -

ENERO 0.135 244444.58 $ 152,672

FEBRERO 0.135 246402.22 $ 150,714
MARZO 0.135 249361.13 $ 147,755
ABRIL 0.08 96924.96 $ 138,403
MAYO 0.08 98765.88 $ 136,562
JUNIO 0.08 100149.18 $ 135,179
JULIO 0.08 101351.52 $ 133,977
AGOSTO 0.08 102263.28 $ 133,065
SEPTIEMBRE 0.08 103695.3 $ 131,633
OCTUBRE 0.08 104939.4 $ 130,389
NOVIEMBRE 0.08 105884.22 $ 129,444
DICIEMBRE 0.08 106413.18 $ 128,915

$ 1,648,707
$ 3,297,415
 1. Registro de rentas empresa

Detalle Control RAI

Saldos iniciales $ - $ -
Más: Reverso RAI anterior $ - $ -
Más: RAI del ejercio
(+) Capital Propio Tributario simplificado $ 3,139,908
(+) Retiros del ejercicio $ 16,000,000
(-) REX $ -
(-) Capital histórico $ -
(=) RAI del ejercicio $ 19,139,908 $ 19,139,908 $ 19,139,908
Más:
Crédito por IDPC del ejercicio $ 16,139,908
Saldos antes de imputaciones $ 19,139,908 $ 19,139,908
Menos: Retiros del ejercicio actualizados
30.06.2020 Sr. González $ 8,000,000 $ -8,000,000 $ -8,000,000
28.10.2020 Sr. Díaz $ 8,000,000 $ -8,000,000 $ -8,000,000

Saldo próximo año $ 3,139,908 $ 3,139,908

2. Determinación Capital propio simplificado al 31.12.2020, según 14 D) N° 3, letra j) de la LIR

(+) Capital Aportado año 2023 ……........................................ $ 3,000,000
(+) Resultado tributario del ejercicio 2020…................................................................... $ 16,139,908
(+) Utilidad percibidas otras empresas chilenas……....................................................... $ -
(-) Saldo positivo REX….................................................................................................. $ -
(-) Gastos rechazados inc. 2° art. 21 LIR….................................................................... $ -
(-) Retiros del ejercicio…................................................................................................. $ -16,000,000
(=) Capital propio tributario al 31.12.2020 $ 3,139,908

3. Determinación resultado tributario al 31.12.2020 ( históricos)

(+) Ingresos percibidos $ 120,000,000
(-) Egresos pagados $ -103,720,184
Resultado tributario art. 14 D); N° 3; f) LIR $ 16,279,816
Menos:
Beneficio tributario 14 E) LIR
Pre - Resultado tributario $ 16,279,816
Menos: Retiros historicos
Socio Lindado $ -8,000,000 NO SE ACTUALIZAN
Socia Reyes $ -8,000,000 NO SE ACTUALIZAN
Menos: Gastos rechazados inc. 2° art. 21 LIR
No hay $ -
RLI invertida en la empresa $ 279,816
50% $ 139,908 (-) $ -139,908
Tope 5.000 UF $ -

RESULTADO TRIBUTARIO DEFINITIVO $ 16,139,908

Situación tributaria Socio Lindado PASO FINAL

Retiros afectos $ 8,104,000 LOS RETIROS SE ACTUALIZAN AL 31 DE 12 DEL AÑO
Incremento por IDPC $ 900,444
Base Imponible $ 9,004,444
IGC $ 38,621
Restitución 35% $ -
Menos:
Crédito por IDPC $ -900,444
Resultado $ -861,823 MAS EL ART. 72 según lo indicado en circular anual

Situación tributaria Socia Reyes

Retiros afectos $ 8,032,000
Incremento por IDPC $ 892,444
Base Imponible $ 8,924,444
IGC $ 35,421
Restitución 35% $ -
Menos:
Crédito por IDPC $ -892,444
Resultado $ -857,023 mas reajustes
1. Registro de rentas empresariales y créditos.
SAC
Acumulado hasta el
A contar de 01.01.2017
31.12.2016

Factor 0.111111 Factor 0.237518

REX
No sujetos a restitución
Sujetos a restitución
A contar 01.01.2020 Sin
Con devolución
Sin Con devolución
Sin devolución Con devolución
devolución devolución
$ - $ - $ -

$ 1,613,991
$ - $ - $ 1,613,991 $ - $ - $ - $ -

$ -888,888
$ -888,888

$ - $ - $ -163,785 $ - $ - $ - $ -

el CPTS puede dar Positivo, Negativo ó $0.-

PASO 1
 Se elije el menor en comparacion con el tope de 5000UF

10% $ 1,613,991 IDPC a pagar si es positivo y si es negativo a devolver

ALIZAN AL 31 DE 12 DEL AÑO

indicado en circular anual

 STUT

$ -

$ -

$ -
Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cant

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona n

Fecha del retiro, RUT del Pleno Propietario Usufructuario o

Cantidad de
remesa y/o o Usufructuario receptor Nudo Propietario
acciones al
dividendo del retiro, remesa y/o de la acción o
31/12
distribuido dividendo distribuido derecho social

30.06.2020 Socio González

28.10.2020 Socio Díaz

Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)

RUT del
Montos de retiros en
beneficiario del
exceso, reajustados ($)
retiro (titular o
cesionario)

C34 C35
 Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional

Cantidad de
acciones al 31/12

Con derecho a
Con crédito por IDPC Con crédito por
crédito por
generados a contar del IDPC acumulados
pago de IDPC
01.01.2017 hasta el 31.12.2016
voluntario

C36 16,136,000 C38 C39

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD

RUT REPRESENTANTE LEGAL

o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes

O RAZÓN SOCIAL

OMUNA

ELÉFONO

los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)

MONTOS DE RETIROS,

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional

Con crédito por Con derecho a

Con crédito por IDPC
IDPC generados a crédito por pago Sin derecho a
acumulados hasta el
contar del de IDPC crédito
31.12.2016
01.01.2017 voluntario

8,104,000
8,032,000

saldos pendientes de imputación)

 MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)

Rentas Con Tributación Cumplida

rio y/o Impuesto Adicional

Rentas provenientes Otras rentas Exceso

del registro RAP y percibidas Sin Distribuciones
Diferencia Inicial de Prioridad en su Desproporcionada
sociedad acogida al ex orden de s
Sin derecho a Art. 14 TER A) LIR imputación (N°9 Art.14 A)
crédito

C40 C41 C42 C43

CUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT DEL RESPONSABLE DE LA CONFECCIÓN DEL REGISTRO

uier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la let

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)

Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)

Rentas Con Tributación Cumplida

Utilidades
Rentas provenientes del afectadas con
Otras rentas percibidas Exceso Distribuciones
registro RAP y Diferencia impuesto
Sin Prioridad en su Desproporcionadas
Inicial de sociedad acogida sustitutivo al FUT
orden de imputación (N°9 Art.14 A)
al ex Art. 14 TER A) LIR (ISFUT) Ley
N°20.780
DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
resos No Constitutivos de Renta (REX)

Exentos de impuesto global

on Tributación Cumplida complementario (IGC) y/o impuesto
adicional (IA)

Rentas generadas hasta Rentas Exentas de Rentas Exentas de

el 31.12.1983 y/o Impuesto Global Impuesto Global
Utilidades afectadas con
utilidades afectadas con Complementario (IGC) Complementario
impuesto sustitutivo al FUT
impuesto sustitutivo al (Artículo 11, Ley (IGC) y/o
(ISFUT) Ley N°20.780
FUT (ISFUT) LEY 18.401), Afectas a Impuesto
N°21.210 Impuesto Adicional Adicional (IA)

C44 C45 C46 C47

D CORRESPONDIENTE
ujetos al régimen de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre sald

X)

Rentas Exentas

No Sujetos a Restitución generados

Hasta el 31.12.2019
Rentas generadas
Ingresos No
hasta el
Rentas Exentas de Constitutivos de
31.12.1983 y/o Rentas Exentas de
Impuesto Global Renta
utilidades Impuesto Global
Complementario (IGC)
afectadas con Complementario (IGC)
(Artículo 11, Ley
impuesto y/o Impuesto
18.401), Afectas a
sustitutivo al FUT Adicional (IA) Sin derecho a
Impuesto Adicional
(ISFUT) LEY devolución
N°21.210
 CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

Acumulados a Contar del 01.01

Asociados a Rentas Afectas

No Sujetos a Restitución generados Hasta el No Sujetos a Restitución generados a

Ingresos No 31.12.2019 contar del 01.01.2020
Constitutivos de
Renta

Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a

devolución devolución devolución devolución

C48 C49 C50 C51 1,792,887

e la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación.

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL C

Acumulados a Contar del 01.01.2017

Asociados a Rentas Afectas

etos a Restitución generados No Sujetos a Restitución generados a

Sujetos a Restitución
Hasta el 31.12.2019 contar del 01.01.2020

Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución devolución

900,444
892,444
 CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

cumulados a Contar del 01.01.2017

Asociados a Rentas Exentas (artículo

as
11, Ley 18.401)

Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución

Crédito por IPE

Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a

devolución devolución devolución devolución

C53 0 C55 C56 C57

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

Acumulados Hasta el 31.12.2016

Asociados a Rentas Exentas (artículo Asociados a Rentas Exenta

Asociados a Rentas Afectas
11, Ley 18.401) (artículo 11, Ley 18.401)

Sujetos a Restitución

Crédito por IPE

Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a

devolución devolución devolución
Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución
ADICIONAL

Acumulados Hasta el 31.12.2016

Asociados a Rentas Exentas (artículo

Asociados a Rentas Afectas
11, Ley 18.401)

Crédito por
impuesto tasa
adicional, Ex.
Crédito por IPE Art. 21 LIR.
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución

C58 C59 C60 C61 C62 C63

 F 1948
FOLIO

asta el 31.12.2016

ociados a Rentas Exentas

artículo 11, Ley 18.401)

Crédito por Devolución de

Número de
impuesto tasa capital Art.17
Certificado
adicional, Ex. Art. 21 N° 7 LIR.
Crédito por IPE LIR.
Con derecho a
devolución

1
2
 Montos de
Devolución de retiros en
Total de casos
capital Art.17 exceso,
Informados
N° 7 LIR. reajustados ($)

C64 C65 2
GERARDO ARTURO ESCUDERO TOLEDO
RO ESCUDERO TOLEDO
 AÑO TRIBUTARIO 2021 RÉGIMEN PRO PYME, ARTÍCULO 14 LETRA D
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

48 IMPUESTOS

IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D)

49 18
N° 3 LIR

52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 187

54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77

55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1040

56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
IMPUESTOS DETERMINADOS

Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1° LIR y al art. 32°
59 113
transitorio Ley N° 21.210

62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753

65 Impuesto Único de 25% por distribuciones desproporcionadas art. 39° transitorio Ley N° 21.210 1643

IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según
66 1133
art. 32° transitorio Ley N° 21.210
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio
67 1134
Ley N° 21.210

Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a

68 que se refiere el art. 41 A) en caso de empresas acogidas al 911
régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR

Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras

69 923
partidas (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR

70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74

73

Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k)

75 36
LIR
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82

77 Crédito empresas constructoras 83

PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la

80 912
ley N° 21.210

82

84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181

88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet)

ROL ÚNICO TRIBUTARIO 01

03 . . -
89 SALDO A FAVOR 85 +
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 -
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CRÉDITO

91 Monto 87 =
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA
REMANENTE DE CRÉDITO
301 Nombre institución bancaria 306 Número de cuenta

Tipo de cuenta

Cuenta corriente
780 (Marque con una X según corresponda)
Cuenta vista
Cuenta de ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, esta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº
O PYME, ARTÍCULO 14 LETRA D) N° 3 LIR FORM. 22

BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

16,139,908 19 20 1,613,991 +
188 189 +
74 79 +
1041 +
1042 +
1007 114 +
754 755 +
1644 +
1135 +
1136 +

914 +

Retención de IA en carácter de único

(activos subyacentes) (tasa 20% y/o
35%), según art. 74 N° 4 LIR
924 925 +
uida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1048 +
Restitución crédito por gastos de
capacitación excesivo, según art. 6° Ley
N° 20.326
862 863 +
849 $ - -
Crédito por desembolsos directos por
trazabilidad (art. 60 quinquies Código
Tributario)
1123 1125 -
Crédito por reintegro de peajes, según art.
1° Ley N° 19.764
173 612 -
PPUA con derecho a devolución, según art.
27 transitorio de la ley N° 21.210
167 747 -
Crédito por sistemas solares térmicos,
según Ley N° 20.365
870 871 -
Retenciones sobre intereses, según art. 74
N° 7 LIR
881 882 -
ro, deberá declarar por Internet) 305 1,613,991 =
Primer apellido o razón social 02 Segundo apellido 05 Nombres

.Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 88

.Si el resultado es negativo, trasládelo a la línea 85

92 Impuesto adeudado 90 +
IMPTO. A
PAGAR

93 Reajuste art.72, línea 88 % 39 +

94 TOTAL A PAGAR (líneas 88 y 89) 91 =
RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO

MÁS: reajustes declaración fuera

+
RECARGOS POR

95 92
MORA EN EL

de plazo
PAGO
 RECARGOS POR
MORA EN EL
PAGO
MÁS: intereses y multas
96
declaración fuera de plazo
93 +
TOTAL A PAGAR (líneas
97
90+91+92)
94 =
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio,
comuna, región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Válido con timbre y firma del cajero

 Ingresos percibidos

Rentas de fuente extranjera percibidas

Intereses percibidos

Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no

depreciables
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas del art.
14 letra A) LIR

Otros ingresos percibidos o devengados

Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado

cuando corresponda
Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)

Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio imputado al IDPC (art. 33 bis LIR)

TOTAL DE INGRESOS ANUALES

Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen,
pagados

Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pagados
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen

Existencias o insumos del negocio, pagados

Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados
Remuneraciones pagadas
Honorarios pagados
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados
Servicios pagados
Arriendos pagados
Gastos por responsabilidad social, pagados
Gastos por inversión en investigación y desarrollo no certificados por CORFO
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por CORFO
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21.210
Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados
Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del inc. 2° LIR pagados
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables
Otros gastos deducibles de los ingresos
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relacionadas del
art. 14 letra A) LIR
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores

Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos devengados)

 Recuadro N° 17
Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos devengados)

Gastos aceptados por donaciones

TOTAL DE EGRESOS ANUALES

Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc. 2°, del art. 21 LIR, incluidos en
el total de egresos

Base Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) y/o por
pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si es negativo traslade al
código 1440)
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR

Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar dividendos o
retiros percibidos) del ejercicio
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben
la pérdida tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre
Remanente FUR ejercicio anterior debidamente reajustado

FUR afectado con el Impuesto Sustitutivo (IS)

Impuesto Sustitutivo (IS) pagado que afectó al FUR
RECUADRO N° 9: REGISTRO FUR

Rebaja FUR por Devolución de Capital

Rebaja FUR por Enajenación (Acciones o Derechos Sociales)

Rebaja FUR por Reorganización Empresarial

Aumento FUR por Reorganización Empresarial

Reclasificación FUR por rentas afectas ISFUT

Remanente FUR para el ejercicio siguiente acogido al IS
Remanente FUR para el ejercicio siguiente afectos a Impuestos Finales
Remanente FUR para el ejercicio siguiente Exentos e INR
Remanente CIDPC ejercicio anterior debidamente reajustado
CIDPC utilizado en el ejercicio
CIDPC recibido en el ejercicio
Remanente CIDPC para el ejercicio siguiente

DETALLE
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA)
S CUYOS REMANTES NO DAN
HO A IMPUTACIÓN EN LOS
AJAS IMPUTABLES AL IDPC

Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA)
CICIOS SIGUIENTES NI A

Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA)
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA)
DEVOLUCIÓN
 DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS
RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC

CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO D

EJERCICIOS SIGUIENTES NI A
DEVOLUCIÓN
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Crédito por contribuciones de bienes raíces
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas
Crédito por ingreso diferido
Otras rebajas especiales
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT
DERECHO A IMPUTACIÓN EN
LOS EJERCICIOS SIGUIENTES
REMANENTES DAN SOLO

Donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al L

CRÉDITOS CUYOS

Monto inversión Ley Arica 815

Monto inversión Ley Austral 741
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241
REMANENTE DA
CRÉDITO CUYO

DEVOLUCIÓN
DERECHO A

Crédito IEAM del ejercicio 828

DETALLE
OTRAS DONACIONES

Otras donaciones, según art. 10 Ley N° 19.885 (afecta al LGA)

Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 (no afectas al LGA)
Donaciones, según art. 37 D.L. N° 1.939 de 1977 (no afectas al LGA)
Donaciones, según Ley N° 21.015 (no afectas al LGA)
Donaciones, según art. 4° Ley N° 21.207 (no afectas al LGA)

Donaciones para fines culturales según art. 8° Ley N° 18.985

SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y

Detalle

Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo dispuesto en el ex art. 14 ter letra
transitorio de la Ley N° 20.780
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D) N°8, letra d) de la LIR.
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15° transitorio de la Ley N° 21.210
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes

RECUADRO N° 20: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES

Y MOVIMIENTO STUT
RAI

Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1451 0

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1457

Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1392

Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1396

Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propias) 1459 0

Aumentos del ejercicio (propios) 1463 19,139,908
Otros aumentos del ejercicio 1467

Otras disminuciones del ejercicio 1471

Retiros, dividendos o remesas imputados a los RRE 1475 -16,000,000

Retiros en exceso, imputados en el ejercicio, reajustados 1480

Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1484 3,139,908

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1488

RECUADRO N° 21: REGISTRO SAC No Sujeto a Restituc

(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO)
Sin D° Devolución

Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1495

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1655
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210
Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1590
Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1444
IDPC base imponible generada en el ejercicio 1512
IDPC retiros, dividendos o remesa percibidos 1515
Otros aumentos del ejercicio 1523
Otras disminuciones del ejercicio 1531
Asignado a remesas, retiros o dividendos imputados en el ejercicio. 1539
Asignado a Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1549
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% 1557
y del inciso 2°, LIR
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1563

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1368

 PERCIBIDO O PAGADO Préstamos efectuados a propietarios, socio

Internacionales
Operaciones
Total de cantidades adeudadas, pagadas o
1400 120,000,000 + Cantidades adeudadas a relacionados en
3° y 59 LIR)
Total pasivos contraídos en Chile
1401 +
Beneficio antes de gastos financieros (EBITD
1402 + Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3

1403 + Total del activo

1587 + Total del pasivo

Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y doc
1588 +
Capital efectivo

Datos de Balance
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
1404 + Saldo cuenta corriente bancaria según, con

Existencia final
1405 +
Bienes adquiridos contrato leasing
1410 120,000,000 = Activo inmovilizado
Activo gasto diferido goodwill tributario
1406 -
Activo intangible goodwill tributario (Ley N°
1407 - Patrimonio financiero
Utilidades financieras capitalizadas
1408 -
Otros Antecedentes

Gastos adeudados o pagados por cuotas de

1409 - Monto del capital directa o indirectamente
1429 - Tasa TEX
1411 - Tasa TEF
1412 - Retiros, remesas o distribuciones afectos a
Retiros, remesas o distribuciones afectos a
1413 - tributables (UBET)
1414 -
1415 - Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11
1416 -
1417 - Saldo exceso de retiros de 2014, determina
1418 - Saldo de crédito por IDPC no sujetos a resti
Saldos

1419 - Saldo de crédito por IDPC no sujetos a resti

1420 -
Saldo de crédito por IDPC en carácter de vo
1421 - transitorio Ley N° 21.210
1422 -
1423 - Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex ar
1424 -103,720,184 - Saldo de crédito por gastos de capacitación
1425 - Saldo de excedente base imponible IDPC vo
Capital propio tributario simplificado positiv
MINACION DEL RAI

1426 -
Capital propio tributario simplificado negati
Saldo negativo del registro REX al término d
1427 -
 RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI
1427 -
Remesas, retiros o dividendos distribuidos d
Subtotal
1428 -
Saldo positivo del registro REX al término d
1430 -103,720,184 = Capital aportado, históricos (incluye aumen

1431 +
Saldo FUR (cuando no haya sido considera
1726 16,279,816 =

1432 -139,908 - Sobreprecio obtenido en la colocación de a

1433 - Rentas afectas a impuestos global complem
CPT positivo inicial
1440 16,139,908 =
CPT negativo inicial
TARIA DEL EJERCICIO Capital aportado
1434 + Aumentos (efectivos) de capital del ejercici
Disminuciones (efectivas) de capital del eje
1435 + Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME Base imponible afecta a IDPC del ejercicio
1450 = Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de dicie
1160 + Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores
Rentas exentas e ingresos no renta (positiv
(art. 14 letra D) N° 3 LIR)

1161 -

1162 - Pérdida por rentas exentas e ingresos no re

1163 Retiros o dividendos percibidos en el ejercic

-
1164 -
Utilidades percibidas afectas a impuestos fi
1165 - Remesas, retiros o dividendos distribuidos e

1166
+ Partidas del inciso primero no afectas al IU

1167 Ingreso diferido imputado en el ejercicio, d

+
1168 = Crédito total disponible imputable contra im
1169 = Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR
1170 = Base del IDPC voluntario según art. 14 letra
1171 = Otras partidas a agregar
1172 - Otras partidas a deducir
1173 + Capital propio tributario simplificado positi
1174 = Capital propio tributario simplificado negati

E TOTAL GASTO
994
986
afectas al LGA) 987
712 (afecta al LGA) 988
 (afecta al LGA) 792

oveniente de inversiones AT 1999 - 2002

9 Ley N° 18.681 (afectas al LGA) 989

LIR
arrollo Ley N° 20.241

Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830

E TOTAL GASTO
772
873
1120
1122
1258
Remanente año anterior
999

Saldo de rentas tributables acumuladas

esto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el art. 3°

1008

1011
D) N°8, letra d) de la LIR. 1358 Bloquear para AT 2021
1184 Bloquear para AT 2021
sitorio de la Ley N° 21.210 1365
1185
1096
REX
RAI
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS EXENTAS

0 1452 1453
 1589 1455

1458

1393 1394

1397 1398

0 1460 1461

19,139,908 1464 1465

1468 1469

1472 1473

-16,000,000 1476 1477

1481 1482

3,139,908 1485 1486

1489 1490

Acumulados a contar desde el 01.01.2017

No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución

Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución

1496 1497 1498

1656 1504 1505

1436 1437 1438

1447 1448 1449
1513 $ 1,613,991
1516 1517 1518
1524 1525 1526
1532 1533 1534
1540 $ -1,777,776 1541 1542
1550 1551 1552

1558

1564 $ -163,785 1565 1566 $ -

1371 1571 1572
s efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783
antidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR) 976
es adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc.
R) 978
vos contraídos en Chile 1020
antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
ponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974

122

123
caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día, según arqueo) 101
102

nta corriente bancaria según, conciliación 784

129
quiridos contrato leasing 648
647
sto diferido goodwill tributario 1003
angible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
o financiero 843
s financieras capitalizadas 1005
eudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
l capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021
1191
1192
emesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los RRE 1193
emesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados a las utilidades de balance en exceso de las
s (UBET) 1194

al de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo popular) 1195

eso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios siguientes 1691

crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el 31.12.2019 1196
crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del 01.01.2020 1197

crédito por IDPC en carácter de voluntario por rectificación del capital propio tributario, según art. 32°
o Ley N° 21.210 1137

dito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238

crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326) 859
excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes 1586
opio tributario simplificado positivo 1703
opio tributario simplificado negativo 1719
ativo del registro REX al término del ejercicio 1492
 retiros o dividendos distribuidos del ejercicio 1704
1720
itivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1493
ortado, históricos (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 1494

R (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la empresa) 982

cio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, históricos 1198

ectas a impuestos global complementario o adicional (RAI) del ejercicio 1500
1445
1446
1374
s (efectivos) de capital del ejercicio 1375
ones (efectivas) de capital del ejercicio 1376
onible afecta a IDPC del ejercicio 1705
ibutaria del ejercicio al 31 de diciembre 1706
tributarias de ejercicios anteriores 1707
entas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1377

or rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1378

dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1180

1591
s percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio
retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio 1479
1708
el inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR
ferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado cuando corresponda 1709
otal disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1379
al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1710
DPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1711
tidas a agregar 1380
tidas a deducir 1381
opio tributario simplificado positivo 1545
opio tributario simplificado negativo 1546
GASTO RECHAZADO CRÉDITO
876 898
990 373
991 382
1001 761
 794 773
365
366
392
1153
984
839
993 384
390
742
841
855

Remanente crédito IEAM a devolver a través

829
de línea 75, código 36

GASTO RECHAZADO
811
1002
1121
1124
1259
rior Imputado en el Ejercicio Remanente para ejercicio siguiente
998 953
Crédito
acumuladas Incremento Sujeto
No Sujeto a Restitución
a Restitución

1009 1010 1356

1012 1013 1357

a AT 2021 1359 Bloquear para AT 2021 1360 Bloquear para AT 2021 1361
a AT 2021 1362 Bloquear para AT 2021 1363 Bloquear para AT 2021 1364
1366 1367
1369 1370
1097 1106 1372

STUT
RENTAS EXENTAS INR

1454 0 1382 0
 1456

1383

1395 1384

1399 1385

1462 1386

1466 0
1470 1387 0
1474 1388

1478 1389

1483 1390

1487 0 1391 0
1491

Acumulados hasta el 31.12.2016

IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE

1499 1501 1502 $ - 1503

1506 1507
1439 1441 1442 1443
1508 1509 1510 1511
1514
1519 1520 1521 1522
1527 1528 1529 1530
1535 1536 1537 1538
1543 1544 1547 1548
1553 1554 1555 1556

1559 1560 1561 1562

1567 1568 1569 $ - 1570

 Puede ser IA o IGC. No es un codigo del Área Internacional

Nunca se grava con IA. No es un codigo del Área Internacional

Bloquear. Según lo señalado en circular Pro Pyme debería llevarse a gasto el primer día de paso al 14

-163,785

3,139,908 + Automático desde el CPT s

- Automático desde el CPT s
+
 16,000,000 + Automático desde el CPT s
19,139,908 =
0 -
0 -

-
19,139,908
= Resultado puede ser positivo o negativo
3,000,000 +
-
+
+
-
16,139,908 + Automático desde BI
- Automático desde BI
+ Automático desde BI
-

0 +

+ Automático (1434 + 1435)

-16,000,000 -

- Automático desde la BI

- Automático desde recuadro de ingreso diferido

-
139,908 + Automático desde la BI
0 + Automático desde la BI
+
-
3,279,816 =
=
ITO
ercicio siguiente

Sujeto
a Restitución

-
Bloquear para AT 20 +
Bloquear para AT 20 -
+
-
=

UT

0 +
 -
-
+
-
-
+
0 +
-
-
-
0 =
=

IPE

+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
sto el primer día de paso al 14 D3 y 14 D8
 REPÚBLICA DE CHILE
AÑO TRIBUTARIO 20
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS IMPUESTOS ANUALES A LA RE

CRÉDITO POR IMP

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

Sin derecho a
Con derecho a devolució
devolución

Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N°

1 1592 1024
3 LIR
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1594 1026

3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR

4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR

Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
5 1721 1722
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR

6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR 1597 1598

7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA

Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
8
enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)

9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR 1633 1105

10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)

11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)

Sueldos, pensiones y otras rentas similares de f

12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional 1098
extranjera

Incremento por impuestos soportados en el exter

13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 $ 900,444 según arts. 41 A LIR

Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L
14 166
letra a) LIR de 1973

15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR)
REBAJAS A LA RENTA

16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64)

17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, Dividendos hipotecarios pagados por viviendas
18 750
según art. 55 bis LIR acogidas al D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley N°1

20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del

19 822 Ahorro previsional, según art.42 bis inc. 1° LIR
04.06.93, según art. 6 Transitorio Ley N° 19.247

20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva).

21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR)

22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR

23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR

24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR)

25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR

26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR

27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR

28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974

29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR

30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR

31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712

32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR
IUSC o IGC

33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, seg

34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR

35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR
IUSC o IGC
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR

37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885

38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681

39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR

40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR

41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR

42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR)

43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR

44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR

45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444

46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985

47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO

48 IMPUESTOS

49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR

50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR

51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR

52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR

53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa

54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978

55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR

56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR

57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR

58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transi
59
IMPUESTOS DETERMINADOS

21.210

60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR

61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712

62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR

63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974

64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR

65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.210

66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210

67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere el

68 art. 41 A) en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y 911 Tasa adicional de 10% de IA, sobre
D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR

Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa Retención de IA en carácter de únic
69 923
45%), según art. 74 N° 4 LIR 4 LIR

70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019,

Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de

71 1051 Débito fiscal por restitución crédito
los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR

72 Impuesto Único talleres artesanales 21 Impuesto Único pescadores artesan

Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1°
73 767 Restitución crédito por gastos de ca
N° 3 LIR

Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis
74 51
N° 3 LIR

75 Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k) LIR 36 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.

76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 Crédito por desembolsos directos p
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

77 Crédito empresas constructoras 83 Crédito por reintegro de peajes, se

Mayor retención por sueldos, pensi

78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1) 198
1098

79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832 Retenciones por rentas declaradas
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTO
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 912 PPUA con derecho a devolución, se

Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro

81 119 Remanente de crédito por IDPC
neto positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva,

82 58 Crédito por sistemas solares térmic
según instrucciones

83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR

84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181 Retenciones sobre intereses, según

Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la

85 1646 Excedente crédito por IDPC de la lín
LIR

86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2

87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980

88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet)
AÑO TRIBUTARIO 2021
PUESTOS ANUALES A LA RENTA

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

N OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN RENTAS Y REBAJAS

Sin derecho a
Con derecho a devolución Con derecho a devolución
devolución

1593 1025 900,444 104

$ 8,104,000
1595 1027 105

106

603 108

1596 954 955

1599 1631 1632

110

605 155

1634 606 152

1635 1031 1032

1104

ensiones y otras rentas similares de fuente

1030 161

por impuestos soportados en el exterior,

41 A LIR
748 749
$ 900,444
, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45
907 764

) 169

158
$ 9,004,444
111

hipotecarios pagados por viviendas nuevas

740 751
D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley N°19.622

visional, según art.42 bis inc. 1° LIR 765 766

170
$ 9,004,444
157 $ 38,621 +

1017 +

1033 +

7 bis LIR) 201 +

1035 $ - +

910 +

1101 - Si el resultado es
negativo, anótelo en
135 - el código 304 con
signo menos y vea las
136 - instrucciones para la
línea 47
176 -

752 -

R 608 -
Si el resultado es
positivo, anótelo en el
PC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636 -
código 304 y luego
trasladelo al código 31
1637 - de la línea 48
1638 -
 Si el resultado es
positivo, anótelo en el
código 304 y luego
trasladelo al código 31
de la línea 48

895 -

867 -

609 -

1639 -

1018 - Definir orden de imputación según normas

162 -

ex. art. 57 bis LIR) 174 -

610 $ -900,444 -

746 - Definir orden de imputación según normas

866 -

607 -

304 -$ 861,823 =

BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31

18 19 20

1109 1111 1113

R 1640 1641 1642

187 188 189

1037 1038 1039

77 74 79

1040 1041 $ -
1042

824 825

1043 1102 1044

a A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N°
113 1007 114

908 909

951 952

753 754 755

133 138 134

32 76 34

1643 1644

ansitorio Ley N° 21.210 1133 1135

210 1134 1136

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3, según art. 21 inc 3° LIR 913 914

Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20% y/o 35%), según art. 74 N°
924 925
4 LIR

etra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1048

Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc. final LIR 1052 1053

Impuesto Único pescadores artesanales 43 756

Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6° Ley N° 20.326 862 863

63 71

Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848 849

Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies Código Tributario) 1123 1125

Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764 173 612

Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares declaradas en línea 12, código
54 611
1098

Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64 833 834

 PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 167 747 $ -

Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea 43 116 -$ 861,823 757 -$ 861,823
Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365 870 871

N° 8 LIR 1645

Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881 882

Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1647 1648

res independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1649

900

arar por Internet) 305 -$ 861,823

 +

Si el resultado es
negativo, anótelo en
el código 304 con
signo menos y vea las
instrucciones para la
línea 47

Si el resultado es
positivo, anótelo en el
código 304 y luego
trasladelo al código 31
de la línea 48
 Si el resultado es
positivo, anótelo en el
código 304 y luego
trasladelo al código 31
de la línea 48

rden de imputación según normas generales

rden de imputación según normas generales

-
-

Si el resultado es negativo
corresponde devolucion y si es
positivo corresponde pagar el
impuesto que tiene de
diferencia
 RENTA IMPONIBLE ANUAL

DESDE HASTA FACTOR

$ 0,00 $ 8.038.926,00 Exento

$ 8.038.926,01 $17,864,280.00 0.04

$17.864.280.01 $29,773,800.00 0.08

$29,773,800.01 $41,683,320.00 0.135

$41,683,320.01 $53,592,840.00 0.23

$53,592,840.01 $71,457,120.00 0.304

$71,457,120.01 $ 184,597,560 0.35

$184,597,560.00 Y más 0.40

CANTIDAD A REBAJAR

$ -

$ 321,557

$ 1,036,128

$ 2,673,687

$ 6,633,603

$ 10,599,473

$ 13,886,500

$ 23,116,378