Ejercicios - Contabilidad 4

1) En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con transferencia electrónica.
Apertura Caja Menor

Codigo Cuenta Debe Haber
110510 caja menor $ 800,000
1110 Bancos $ 800,000
2) En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con transferencia electrónica, con un
plazo de 90 días, recibirá un interés EA del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2, aplique
costo amortizado, los intereses los recibe en efectivo al terminar los 90 días.

1205 Inversion CDT $ 10,000,000
1110 Bancos $ 10,000,000
3) En el mes de enero El proveedor A le solicita un anticipo para una compra de mercancía que realizara el siguiente
mes, por valor de $5.950.000, realiza el pago con transferencia electrónica.
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia transferencia electrónica, contribuyente responsable
de IVA, con domicilio en Bogotá

1330 Anticipo proveedores 5,950,000
1110 Bancos 5,950,000
4) En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por $5.950.000, este realiza una factura por
compra de mercancía por un total de $10.950.000 + IVA
4) En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por $5.950.000, este realiza una factura por
compra de mercancía por un total de $10.950.000 + IVA
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con
domicilio en Bogotá

1435 Inventarios 10,950,000
2408 Iva descontable 2,080,500
FE 2365 Retefte 273,750
2368 Rete Ica 120,888
2205 Proveedores 12,635,862
2205 Proveedores 12,635,862

CE 1330 Anticipo Provedores 5,950,000
1110 Bancos 6,685,862
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con
domicilio en Bogotá
*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex. será solo una
referencia de producto la que se comprará a los diferentes proveedores.
5)En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:
Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.
Una cliente D: por $2.500.000 IVA INCLUIDO, el costo de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.
*Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex
Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuyente autorretenedor
con domicilio en Bogotá
Cliente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD ESTATAL ubicada en el mismo domicilio de su
empresa.

4135 Ingresos Operacionales 2,440,000 https://www.gerencie.com/contabilizacion-de-una-venta.html
2408 Iva Generado 463,600 https://nube.portaldeclientes.siigo.com/basedeconocimiento/kardex-de-productos/
135515 Anticipo de Retefte 61,000
135517 Anticipo de Rete Iva 69,540
FV 135518 Anticipo de Rete Ica 26,938
135515 Auterrenta Especial 13,420
1435 Inventarios #REF!
6135 Costo de ventas #REF!
1305 Clientes #REF!
RC 1305 Clientes #REF!

1110 Bancos #REF!
7) En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de la venta del punto 4, por valor de $280.000 + IVA. El
estudiante definirá las unidades de acuerdo a el producto trabajado.

4175 Devolucion en venta 280,000
2408 Iva Gravado 53,200
135515 Retefte 7,000
135517 Rete Iva 8,120
135518 Rete Ica 3,080
1305 Clientes 315,000
6135 Costo de ventas -
1305 Clientes 315,000

1305 Clientes 315,000
1110 Bancos 315,000
8) En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de los intereses, el banco realiza el pago de todo en
transferencia electrónica. Consulte la normatividad vigente de retenciones a título de renta para rendimientos financieros
1205 Inversion CDT 10,000,000 0.00416666666666667
42 Rendimientos Financieros 125,522 0.42%
1355 Anticipo Retefte 5,021
1110 Bancos 10,120,502
ACTIVIDAD 3
TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 2
9) El 30 de enero del año 2 la empresa realiza compra de un vehículo importado tipo pick up por $85.000.000 a un
responsable de IVA y de Impuesto al consumo (revise como se realiza el reconocimiento contable de estos impuestos) con
domicilio Medellín, a crédito por 10 años. Se estima la vida útil de 5 años y un valor residual de $10.000.000. El método
utilizado para realizar la depreciación es línea recta.
30-Jan
COD CUENTA DEBE HABER

1540 PPE Vehiculos $ 85,000,000
1540 iva (19%) $ 16,150,000
FC 1540 Impuesto al Consumo 8% $ 6,800,000
2365 Retefte 1% $ 850,000
2355 CXP $ 107,100,000
2335 CXP $ 107,100,000

2105 Obligaciones Financieras $ 107,100,000
VALOR EN LIBROS 107950000

VALOR RESIDUAL 10000000
97950000 19590000 19590000
5 AÑOS 12 1632500

CD 5160 Depreciacion 1632500
1592 Depreciacion de vehiculos 1632500

5160 Depreciacion 1632500
1592 1632500

1592 1632500

1592 1632500
10) A 31 de mayo del año 2 el vehículo sufrió un daño y su importe recuperable se estimó en $48.000.000, registre el
deterioro correspondiente.
Ajuste Deterioro
COD CUENTA DEBE HABER 31-May

531505 perdida Activos $ 53,420,000
1540 Vehiculos $ 53,420,000
JUNUO
1592 767808
11) En El mes de mayo Se realiza el pago de los proveedores pendientes del año 1 con transferencia electrónica.
Proveedor B $7.507.500
Proveedor C $1.817.400

2205 Proveedores $ 7,505,500
1110 Bancos $ 7,505,500

2205 Proveedores $ 1,817,400
1110 Bancos $ 1,817,400
12) En el mes de mayo La empresa adquiere un edificio de 5 pisos, por $1.000.000.000 a una persona natural no
responsable de IVA ubicada en el mismo domicilio de su empresa, con un crédito a 20 años con tasa interés EA del 4.8%.
Este será utilizado por su empresa para generar renta ya que realizará arrendamientos operativos de cada uno de los pisos.
Vida útil de 20 años.
CE Otros Activos propiedades

CC 1945 de inversion $ 1,000,000,000 Depreciacion
2358 Rete Ica $ 9,660,000 ANUAL 20
2105 obligacion financiera $ 990,340,000 MENSUAL 12

C DEPREC 5160 Depreciacion edif 4,166,667
Depreciacion Propiedad de
19 inversion 4,166,667
13) En el mes de junio Se presenta un daño por exposición a la lluvia en el 1% $109.500 del valor del inventario de la
compra realizada al proveedor A por $10.950.000, el valor neto realizable de este inventario es de $85.000 dado el daño,
calcule el deterioro y realice su reconocimiento.
COD CUENTA DEBE HABER 109500

CC 531510 Deterioro Inventario $ 24,500 85000
1435 Inventarios $ 24,500 24500
ACTIVIDAD 4
TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 3

14. Haga un cuadro comparativo entre la NIIF-NIC para pymes y NIIF-NIC para plenas, en el
que involucre los activos: inventarios y propiedad, planta y equipo, teniendo en cuenta los
aspectos más relevantes de reconocimiento, medición, presentación y revelación.
15. En el mes de junio La empresa va a desarrollar una actividad secundaria por lo que
adquiere unos viñedos para recolección de cosecha de uva. El valor de la compra es por
$125.000.000 y se realiza la compra a la empresa UVAS SA gran contribuyente ubicada en el
mismo domicilio de su empresa, la compra se hace con crédito a 9 meses directamente con
la empresa UVAS SA con una tasa de interés del 4.2% EA.
cuenta descripción debito crédito

FV 1705 otros activos no financieros $ 125,000,000
2365 Retefte 1,5% $ 1,875,000
2380 cuenta por pagar $ 123,125,000
16. El 2 de enero del año 2 la empresa adquiere una marca que representara la empresa
comercialmente, el valor de la marca es por $85.600.000, a crédito con una tasa de interés
del 3.8% EA, tendrá vida útil de 10 años.

1610 marcas $ 85,600,000.00
24 IVA descontable $ 16,264,000.00
2365 Retefte 2,5% $ 2,140,000.00
2335 reteica $ 945,024.00
2635 cuentas por pagar $ 98,778,976.00
AMORTIZACION
julio
5165 Amortizacion de marcas $ 713,333.33
1699 Amortizacion de marcas $ 713,333.33
inventarios
17 reconocimiento
medicion
Redacte la política contable de Cuentas por presentacion
POLÍTICA CONTABLE CUENTAS POR COBRAR revelacion
$ 8,560,000.00 años
$ 713,333.33 meses
$ 120.00
producto … no fabricado por la empresa utilizada para la venta
metodo evalucion promedio ponderado
los activos(inventarios) seran presentados como
que tipo inventaario tengo materia prima productos terminados

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1) En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con transferencia electrónica.

Apertura Caja Menor

Codigo Cuenta Debe Haber

Codigo Cuenta Debe Haber

Codigo Cuenta Debe Haber

2205 Proveedores 12,635,862

Tenga en cuenta las siguientes características:

Codigo Cuenta Debe Haber

RC 1305 Clientes #REF!

Codigo Cuenta Debe Haber

Codigo Cuenta Debe Haber

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 2

COD CUENTA DEBE HABER

2335 CXP $ 107,100,000

VALOR EN LIBROS 107950000

COD CUENTA DEBE HABER

COD CUENTA DEBE HABER

COD CUENTA DEBE HABER

COD CUENTA DEBE HABER

COD CUENTA DEBE HABER 31-May

COD CUENTA DEBE HABER

COD CUENTA DEBE HABER

COD CUENTA DEBE HABER

CE Otros Activos propiedades

COD CUENTA DEBE HABER

COD CUENTA DEBE HABER 109500

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 3

cuenta descripción debito crédito

cuenta descripción debito crédito

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