Saldos

Cuentas Deudor Acreedor

1 Caja y Bancos Q 196,821.71
2 Caja Chica Q 800.00
3 Inmuebles Q 690,425.00
4 Maquinaria Q 375,700.00
5 Gastos de Organización Q 25,900.00
6 Clientes Q 38,600.00
7 Seguros Anticipados Q 27,600.00
8 Materia Prima Q 80,523.00
9 Artículos en Proceso Q 45,210.00
10 Artículos Terminados Q 56,735.00
11 Mano de Obra Directa Q 82,678.00
12 Mano de Obra Indirecta Q 67,305.00
13 Sueldos de Oficina Q 96,784.00
14 Sueldos de Sala de Ventas Q 75,430.00
15 Bonificacion Incentivo Fabrica Q 24,000.00
16 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 18,000.00
17 Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 15,000.00
18 Capital Autorizado Q 400,000.00
19 IVA por Cobrar Q 5,670.00
20 Compras de Materia Prima Q 145,630.00
21 Proveedores Q 38,633.40
22 Repuestos y Accesorios Q 8,540.00
23 Ventas Q 1,425,919.12
24 Alquileres Cobrados Q 23,120.00
25 Hipotecas a largo Plazo Q 200,000.00
26 Gastos S/ Compras de Materia Prima Q 8,596.00
27 Acciones por Suscribir Q 40,000.00
28 Dev. Y Reb. Sobre Ventas Q 5,760.00
29 Intereses Gastos Q 22,542.00
30 Depreciacion Acum.Edificios Q 24,164.88
31 Depreciacion Acum. Maquinaria Q 51,209.00
32 Amort. Acum. Gstos. De Organización Q 5,180.00
33 Dev. Y Reb. Sobre Compras de M.P. Q 6,120.00
34 IVA por Pagar Q 3,540.00
35 Multas y Recargos Q 12,764.00
36 Reserva legal Q 14,864.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 22,445.00
38 ISO por Acreditar Q 10,380.00
39 ISR Retenido por Pagar S/ Compras de M.P. Q 4,008.00
40 IGSS por Pagar Q 4,698.71
41 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,618.40
42 Depreciacion Edificio Fabrica
43 Depreciacion Edificio Sala de Ventas
44 Depreciacion Edificio Oficina
45 Depreciacion Maquinaria
46 Amortizacion Gastos de Organización
47 Seguros vencidos Fabrica
48 Seguros vencidos Sala de ventas
49 Repuestos y Accesorios Consumidos
50 Alquileres ganados
51 Alqileres cobrados por Anticipado
52 Suscriptor de acciones
53 Indenmizacion Fabrica
54 Indenmizacion Oficinas
55 Indenmizacion Sala de Ventas
56 Reserva para Indenmizacion
57 Ganacia de capital
58 ISR sobre Ganancia de Capital por Pagar
59 Documentos por Pagra a Corto Plazo
60 Documentos por Pagra a Largo Plazo
61 Hipotecas a Corto Plazo
62 ISO por Pagar
Suma cuentas costo de Produccion
63 Costo de Costo de Producion
Suma cuentas Resultados
64 Resultados
Ganancia antes del impuesto y reserva
Reserva Legal
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva

Q 2,201,457.11 Q 2,201,457.11
 Ajustes Saldos Ajustados
Debe Haber Deudor Acreedor
Q 6,000.00 Q 17,528.80 Q 185,292.91
Q 800.00
Q 690,425.00
Q 80,740.00 Q 60,000.00 Q 396,440.00
Q 25,900.00
Q 38,600.00
Q 16,100.00 Q 11,500.00
Q 80,523.00
Q 45,210.00
Q 56,735.00
Q 82,678.00
Q 67,305.00
Q 96,784.00
Q 75,430.00
Q 24,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 400,000.00
Q 9,688.80 Q 8,940.00 Q 6,418.80
Q 145,630.00
Q 38,633.40
Q 5,725.00 Q 2,815.00
Q 1,425,919.12
Q 23,120.00 Q - Q -
Q 60,000.00 Q 140,000.00
Q 8,596.00
Q 8,000.00 Q 32,000.00
Q 5,760.00
Q 22,542.00
Q 24,164.87 Q 48,329.75
Q 17,174.17 Q 56,329.90 Q 90,364.73
Q 5,180.00 Q 10,360.00
Q 6,120.00
Q 8,940.00 Q 5,400.00 Q - Q -
Q 12,764.00
Q 14,864.00
Q 22,445.00
Q 3,460.00 Q 13,840.00
Q 4,008.00
Q 4,698.71
Q 217.42 Q 1,835.82
Q 10,174.68 Q 10,174.68
Q 7,631.01 Q 7,631.01
Q 6,359.18 Q 6,359.18
Q 56,329.90 Q 56,329.90
Q 5,180.00 Q 5,180.00
Q 9,660.00 Q 9,660.00
Q 6,440.00 Q 6,440.00
Q 5,725.00 Q 5,725.00
Q 17,340.00 Q 17,340.00
Q 5,780.00 Q 5,780.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 14,575.56 Q 14,575.56
Q 9,405.79 Q 9,405.79
Q 7,330.54 Q 7,330.54
Q 31,311.89 Q 31,311.89
Q 2,174.17 Q 2,174.17
Q 217.42 Q 217.42
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 3,460.00 Q 3,460.00

Q 350,152.05### Q 350,152.05 Q 2,326,081.19 Q 2,326,081.19

 Costo de Producion Resultados
Debe Haber Perdida Ganancia

Q 80,523.00 Q 72,190.00
Q 45,210.00 Q 36,940.00
Q 56,735.00 Q 60,410.00
Q 82,678.00
Q 67,305.00
Q 96,784.00
Q 75,430.00
Q 24,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00

Q 145,630.00

Q 1,425,919.12

Q 8,596.00

Q 5,760.00
Q 22,542.00

Q 6,120.00

Q 12,764.00

Q 1,835.82
Q 10,174.68
Q 7,631.01
Q 6,359.18
Q 56,329.90
Q 5,180.00
Q 9,660.00
Q 6,440.00
Q 5,725.00
Q 17,340.00

Q 14,575.56
Q 9,405.79
Q 7,330.54

Q 2,174.17

Q 550,407.14 Q 115,250.00
Q 435,157.14 Q 435,157.14
Q 782,354.48 Q 1,505,843.29
Q 723,488.81

Q 550,407.14 Q 550,407.14 Q 1,505,843.29 Q 1,505,843.29

 Balance General
Activo Pasivo
Q 185,292.91
Q 800.00
Q 690,425.00
Q 396,440.00
Q 25,900.00
Q 38,600.00
Q 11,500.00
Q 72,190.00
Q 36,940.00
Q 60,410.00

Q 400,000.00
Q 6,418.80

Q 38,633.40
Q 2,815.00

Q 140,000.00

Q 32,000.00

Q 48,329.75
Q 90,364.73
Q 10,360.00

Q 14,864.00
Q 22,445.00
Q 13,840.00
Q 4,008.00
Q 4,698.71
 Q 5,780.00
Q 2,000.00

Q 31,311.89

Q 217.42
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 60,000.00
Q 3,460.00

Q 180,872.20
Q 27,130.83
Q 515,485.78

Q 1,598,016.71 Q 1,598,016.71
P1 12/31/2023
Depreciacion Edificio Fabrica Q 10,174.68
Depreciacion Edificio Sala de Ventas Q 7,631.01
Depreciacion Edificio Oficina Q 6,359.18
Depreciacion Maquinaria Q 56,329.90
Amortizacion Gastos de Organización Q 5,180.00
Depreiacion Acumulada Edificio
Depreciacion Acumulada Maquinaria
Depreciacion Acumulada Gastos de organización
Depreciaciones y Amortizaciones del año Q 85,674.77
P2 12/31/2023
Seguros vencidos Fabrica Q 9,660.00
Seguros vencidos Sala de ventas Q 6,440.00
Seguros Anticipados
de los seguros vencidos 3/5 corresponde a fabrica y
el resto a Sala de ventas Q 16,100.00
P3 12/31/2023
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 5,725.00
Repuestos y Accesorios
De los repuestos y accesorios se han consumido
Q.5725.00 Q 5,725.00
P4 12/31/2023
Alquileres cobrados Q 23,120.00
Alquileres ganados
Alqileres cobrados por Anticipado
Los alquileres se cobraron el 1 de julio y cubren
8 meses Q 23,120.00
P5 12/31/2023
Caja y Bancos Q 6,000.00
Suscriptor de acciones Q 2,000.00
Acciones por suscribir
Se vendieron 40 acciones valor c/u Q.200.00 Q 8,000.00
P6 12/31/2023
Indenmizacion Fabrica Q 14,575.56
Indenmizacion Oficinas Q 9,405.79
Indenmizacion Sala de Ventas Q 7,330.54
Reserva para Indenmizacion
Se creo la reserva para indenmizacion Q 31,311.89
P7 12/31/2023
Maquinaria Q 80,740.00
IVA por Cobrar Q 9,688.80
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 17,174.17
ISR sobre Ganacia de Capital Q 217.42
Maquinaria
IVA por pagar
Ganacia de capital
ISR sobre Ganancia de Capital por Pagar
Documentos por Pagra a Corto Plazo
 Documentos por Pagra a Largo Plazo
Caja y Bancos
Se negociaron Activos Q 107,820.39
P8 12/31/2023
Hipotecas a Largo Plazo Q 60,000.00
Hipotecas a Corto Plazo
se creo la cuenta de Hipotecas a largo plazo Q 60,000.00
P9 12/31/2023
ISO por Acreditar Q 3,460.00
ISO por Pagar
Se registro el ISO por pagar Q 3,460.00
P10 12/31/2023
IVA por pagar Q 8,940.00
IVA por Cobrar
Regulizacion del IVA Q 8,940.00
Q 24,164.87
Q 56,329.90
Q 5,180.00
Q 85,674.77

Q 16,100.00

Q 16,100.00

Q 5,725.00

Q 5,725.00

Q 17,340.00
Q 5,780.00

Q 23,120.00

Q 8,000.00
Q 8,000.00

Q 31,311.89
Q 31,311.89

Q 60,000.00
Q 5,400.00
Q 2,174.17
Q 217.42
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 17,528.80
Q 107,820.39

Q 60,000.00
Q 60,000.00

Q 3,460.00
Q 3,460.00

Q 8,940.00
Q 8,940.00
 Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 80,523.00
Compras de Materia Prima Q 145,630.00
(+) Gastos S/ Compras de Materia Prima Q 8,596.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 154,226.00
(-) Dev. Y Reb. Sobre Compras de M.P. Q 6,120.00
Compras Netas de Materia Prima Q 148,106.00
Materia Prima Disponible Q 228,629.00
(-) Inventario Final de Materia Prima Q 72,190.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 156,439.00
(+) Mano de Obra Directa Q 82,678.00
Costo Primo op Costo Primario
Gastos de Fabricación o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta Q 67,305.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 24,000.00
Depreciacion Edificio Fabrica Q 10,174.68
Depreciacion Maquinaria Q 56,329.90
Seguros vencidos Fabrica Q 9,660.00
Indenmizacion Fabrica Q 14,575.56
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 5,725.00
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial de Articulos en proceso
Subtotal
(-) Inventario Final de Articulos en Proceso
Costo de Producción
Q 239,117.00

Q 187,770.14
Q 426,887.14
Q 45,210.00
Q 472,097.14
Q 36,940.00
Q 435,157.14
 Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Dev. Y Reb. Sobre Ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Inventario inicial de Articulos terminados Q 56,735.00
(+) costo de Producción Q 435,157.14
Articulos Disponibles Q 491,892.14
(-) Inventario Final de Articulos terminados Q 60,410.00
Costo de ventas o Costo de lo vendido
Margen Bruto
Otros ingresos de Operación
Ganacia de capital Q 2,174.17
Alquileres ganados Q 17,340.00
Subtotal positivo
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos de Sala de Ventas Q 75,430.00
Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 15,000.00
Depreciacion Edificio Sala de Ventas Q 7,631.01
Seguros vencidos Sala de ventas Q 6,440.00
Indenmizacion Sala de Ventas Q 7,330.54 Q 111,831.55
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina Q 96,784.00
Bonificacion Incentivo de Oficina Q 18,000.00
Depreciacion Edificio Oficina Q 6,359.18
Indenmizacion Oficinas Q 9,405.79
Amortizacion Gastos de Organización Q 5,180.00 Q 135,728.97
Gastos Financieros
Multas y Recargos Q 12,764.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 1,835.82
Intereses Gastos Q 22,542.00
Diferencia positiva
Otros ingresos
(-) Ganancia antes del impuesto y reserva
(-) Reserva Legal
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva
Q 1,425,919.12
Q 5,760.00
Q 1,420,159.12

Q 431,482.14
Q 988,676.98

Q 19,514.17
Q 1,008,191.15

Q 247,560.52
Q 760,630.63

Q 37,141.82
Q 723,488.81

Q 180,872.20
Q 27,130.83
Q 515,485.78
 Activo
No corriente
Inmuebles Q 690,425.00
Depreciacion Acum.Edificios Q 48,329.75 Q 642,095.25
Maquinaria Q 396,440.00
Depreciacion Acum. Maquinaria Q 90,364.73 Q 306,075.27
Gastos de Organización Q 25,900.00
Amort. Acum. Gstos. De Organización Q 10,360.00 Q 15,540.00
Corriente
Realizable
Materia Prima Q 72,190.00
Artículos en Proceso Q 36,940.00
Artículos Terminados Q 60,410.00
Repuestos y Accesorios Q 2,815.00 Q 172,355.00
Exigible
Clientes Q 38,600.00
IVA por Cobrar Q 6,418.80
ISO por Acreditar Q 13,840.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 22,445.00
Seguros Anticipados Q 11,500.00 Q 92,803.80
Disponible
Caja y Bancos Q 185,292.91
Caja Chica Q 800.00 Q 186,092.91
Suma de Activo
Patrimonio Neto y Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 400,000.00
Acciones por Suscribir Q 32,000.00
Suscriptor de acciones Q 2,000.00 Q 366,000.00
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 180,872.20
Reserva Legal Q 41,994.83
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Q 515,485.78
Pasivo
No Corriente
Hipotecas a largo Plazo Q 140,000.00
Documentos por Pagra a Largo Plazo Q 4,500.00
Reserva para Indenmizacion Q 31,311.89 Q 175,811.89
Coriente
Proveedores Q 38,633.40
IGSS por Pagar Q 4,698.71
ISO por Pagar Q 3,460.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
Documentos por Pagra a Corto Plazo Q 18,000.00
ISR Retenido por Pagar S/ Compras de M.P. Q 4,008.00
ISR sobre Ganancia de Capital por Pagar Q 217.42
Alqileres cobrados por Anticipado Q 5,780.00 Q 134,797.53
Suma Igual al Activo
Q 963,710.52

Q 451,251.71
Q 1,414,962.23

Q 1,104,352.81
Q 310,609.42
Q 1,414,962.23