Hoja de Trabajo del Almacen "El Cazador", ejercicio del 1 de enero

SALDOS
NO. CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 caja Q 7,845.00
2 bancos Q 198,023.40
3 mobiliario y equipo Q 40,900.00
4 equipo de computacion Q 36,200.00
5 derechos de llave Q 25,000.00
6 mercaderias Q 98,000.00
7 compras Q 110,000.00
8 proveedores Q 36,200.00
9 clientes Q 40,200.00
10 inversion en valores a corto plazo Q 60,000.00
11 sueldos de oficina Q 114,000.00
12 sueldos sala de ventas Q 90,000.00
13 cuotas patronales de oficina Q 14,443.80
14 cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
15 capital social Q 200,000.00
16 corresponsales (deudor) Q 1,600.00
17 alquileres Q 32,400.00
18 documentos por cobrar a largo plazo Q 40,000.00
19 ventas Q 652,347.05
20 gastos sobre compras Q 7,540.00
21 material de empaque Q 6,740.00
22 anticipo sobre compras Q 4,900.00
23 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
24 IVA por cobrar Q 4,540.00
25 devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,300.00
26 IVA por pagar Q 3,278.00
27 reserva legal Q 22,896.00
28 depreciacion acumulada mobiliario y equipo Q 16,196.40
29 Depreciacion acumulada equipo de computacion Q 23,648.30
30 amortizacion acumulada derecho de llave Q 5,000.00
31 ISR trimestral por acreditar Q 24,280.00
32 Intereses percibidos Q 13,250.00
33 IGSS por pagar Q 2,975.00
34 ISO por acreditar Q 12,460.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,800.00
36 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 189.00
37 ISR sobre rentas de capital Q 1,204.55
38 depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas
39 depreciacion mobiliario y equipo oficinas
40 depreciacion equipo de computacion sala de ventas
41 depreciacion equipo de computacion oficinas
42 amortizacion derecho de llave
43 alquileres sala de ventas
44 alquileres oficinas
45 documentos por cobrar a corto plazo
46 deudores no comerciales
47 material de empaque consumido
48 cuentas Incobrables
49 reserva para cuentas incobrables
50 perdida en negociacion de activos
51 ISO por pagar
52 corresponsales (acreedor)
53 Suman cuentas de resultados
54 ganancia antes del impuesto y reserva
55 ISR por pagar
56 Ganancia despues del impuesto y reserva
SUMAS IGUALES Q 987,079.75 Q 987,079.75
dor", ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 (Cifras en Quetzales)
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA
Q 5,481.00 Q 13,326.00
Q 12,960.00 Q 185,063.40
Q 40,900.00
Q 12,000.00 Q 5,000.00 Q 43,200.00
Q 25,000.00
Q 98,000.00 Q 98,000.00 Q 86,000.00
Q 110,000.00 Q 110,000.00
Q 2,800.00 Q 33,400.00
Q 40,200.00
Q 60,000.00
Q 114,000.00 Q 114,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 14,443.80 Q 14,443.80
Q 11,403.00 Q 11,403.00
Q 200,000.00
Q 1,600.00
Q 32,400.00 Q -
Q 30,000.00 Q 10,000.00
Q 652,347.05 Q 652,347.05
Q 7,540.00 Q 7,540.00
Q 4,220.00 Q 2,520.00
Q 4,900.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 1,440.00 Q 3,518.00 Q 2,462.00
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 3,518.00 Q 240.00 Q -
Q 22,896.00
Q 8,098.20 Q 24,294.60
Q 1,633.33 Q 11,827.70 Q 33,842.67
Q 2,500.00 Q 7,500.00
Q 24,280.00
Q 5,481.00 Q 18,731.00 Q 18,731.00
Q 2,975.00
Q 1,780.00 Q 14,240.00
Q 5,800.00
Q 189.00
Q 1,204.55 Q 1,204.55
Q 4,534.20 Q 4,534.20 Q 4,534.20
Q 3,564.00 Q 3,564.00 Q 3,564.00
Q 8,279.39 Q 8,279.39 Q 8,279.39
Q 3,548.31 Q 3,548.31 Q 3,548.31
Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 19,440.00 Q 19,440.00 Q 19,440.00
Q 12,960.00 Q 12,960.00 Q 12,960.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 4,220.00 Q 4,220.00 Q 4,220.00
Q 1,206.00 Q 1,206.00 Q 1,206.00
Q 1,206.00 Q 1,206.00
Q 1,126.67 Q 1,126.67 Q 1,126.67
Q 1,780.00 Q 1,780.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 513,369.92 Q 762,378.05
Q 249,008.13

Q 122,030.90 Q 122,030.90 Q 1,013,061.32 Q 1,013,061.32 Q 762,378.05 Q 762,378.05

Calculo del ISR

Ganancias Q 249,008.13
(-) ISR por pagar Q 62,252.03
Q 186,756.10

= 186,756.10*5 Q 9,337.80

Ganancia Q 249,008.13
(-) ISR por pagar Q 62,252.03
(-) Reserva legal Q 9,337.80
Ganancia des. Q 177,418.29
es)
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q 13,326.00
Q 185,063.40
Q 40,900.00
Q 43,200.00
Q 25,000.00
Q 86,000.00

Q 33,400.00
Q 40,200.00
Q 60,000.00

Q 200,000.00
Q 1,600.00
Q -
Q 10,000.00

Q 2,520.00
Q 4,900.00

Q 2,462.00

Q -
Q 32,233.80
Q 24,294.60
Q 33,842.67
Q 7,500.00
Q 24,280.00

Q 2,975.00
Q 14,240.00
Q 5,800.00
Q 189.00
Q 30,000.00
Q 2,000.00

Q 1,206.00

Q 1,780.00
Q 2,800.00

Q 62,252.03
Q 177,418.29
Q 585,691.40 Q 585,691.40

25% Q 62,252.03 (ISR por pagar)

 LIBRO DIARIO
Movimiento correspondiente al mes de diciembre de 2024. (Cifras en Quetzales)
Pda. 1 12/31/2024
Depreciacion mobiliario de equipo sala de ventas Q 4,534.20
Depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 3,564.00
Depreciacion equipo de computacion oficinas Q 8,279.39
Depreciacion equipo de computacion sala de ventas Q 3,548.31
Amortizacion derecho de llaves Q 2,500.00
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo
Depreciacion acumulada equipo de computacion
amortizacion acumulada derecho de llaves
Depreciaciones correspondientes al ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre
del presente año Q 22,425.90
pda.2 12/31/2024
Caja Q 5,481.00
intereses percibidos
por los intereses percibidos sobre la inversion en valores a corto plazo, recibo de
caja no.235 Q 5,481.00
pda.3 12/31/2024
alquileres sala de ventas Q 19,440.00
alquileres oficinas Q 12,960.00
alquileres
distribucion de alquileres Q 32,400.00
pda.4 12/31/2024
documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
documentos por cobrar a largo plazo
por los documentos en el proximo ejercicio Q 30,000.00
pda.5 12/31/2024
deudores no comerciales Q 2,000.00
bancos
cheque no.7645 que depositamos no tiene fondos Q 2,000.00
pda.6 12/31/2024
material de empaque consumido Q 4,220.00
material de empaque
del material de empaque queda en existencia 2520 Q 4,220.00
pda.7 12/31/2024
cuentas incobrables Q 1,206.00
reserva para cuentas incobrables
formacion de reserva para cuentas incobrables Q 1,206.00
pda.8 12/31/2024
equipo de computacion Q 12,000.00
IVA por cobrar Q 1,440.00
Depreciacion acumulada equipo de computacion Q 1,633.33
perdida en negociacion de activos Q 1,126.67
 equipo de computacion
IVA por pagar
bancos
DTE no.79140 de ACC, DTE no.5986 de nuestra empresa, cheque no.23768 Q 16,200.00
pda.9 12/31/2024
proveedores Q 2,800.00
corresponsal (acreedor)
fac. no.8954, La Estacion de Zacapa pago a Distribuidora El tamarindal Q 2,800.00
pda.10 12/31/2024
ISO por acreditar Q 1,780.00
ISO por pagar
se debia el ISO del cuarto trimestre del años Q 1,780.00
pda.11 12/31/2024
IVA por pagar Q 3,518.00
IVA por cobrar
regularizacion de las cuentas del IVA Q 3,518.00

pda.15

pda.16

pda.17
pda.18
ales)
mobiliario y equipo residuo
s/v Q 22,900.00 1%
oficina Q 18,000.00

equipo de computacion desecho

Q 36,200.00 2% Q 724.00
Q 8,098.20
Q 11,827.70 derecho de llaves porcentaje amort
Q 2,500.00 Q 25,000.00 10% Q 2,500.00

Q 22,425.90

Q 5,481.00

Q 5,481.00
alquileres sala de ventas oficinas
Q 32,400.00 Q 19,440.00 Q 12,960.00

Q 32,400.00
Q 32,400.00

Q 30,000.00
Q 30,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

material de empaque existencia consumido

Q 4,220.00 Q 6,740.00 Q 2,520.00 Q 4,220.00
Q 4,220.00

clientes porc. Max. Legal monto

Q 1,206.00 Q 40,200.00 3% Q 1,206.00
Q 1,206.00
impresora nueva valor sin iva iva
Q 13,440.00 Q 12,000.00 Q 1,440.00

impresora usada porcentaje valor desecho

Q 2,240.00 2% Q 44.80
Q 5,000.00
Q 240.00 impresora usada sin iva valor en libros ganancia de capital
Q 10,960.00 Q 2,000.00 Q 44.36 Q 2,044.36
Q 16,200.00
impresora nueva impresora usada
Q 13,440.00 Q 5,000.00 Q 18,440.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 1,780.00
Q 1,780.00

IVA por pagar Q 240.00 Q 3,278.00

Q 3,518.00 IVA por cobrar Q 1,440.00 Q 4,540.00
Q 3,518.00
 deprec
Q 229.00 Q 22,671.00 Q 4,534.20
Q 180.00 Q 17,820.00 Q 3,564.00

deprec s/v oficina

Q 35,476.00 Q 11,827.70 Q 3,548.31 Q 8,279.39

deprec x año deprec acum valor en librosiva

Q 2,195.20 Q 731.88 Q 2,195.64 Q 44.36 Q 240.00
ISR s/ ganancias de capital
Q 204.44

cheque
Q 5,000.00

Q 3,518.00
Q 5,980.00