Contratos de Financiamento

CONTRATOS DE FINANCIAMENTO
Os contratos de financiamento: A locao financeira (Leasing)
A classificao destes novos contratos deve, ser cautelosa, sem deixar de os ligar ao seu
territrio de origem: o Direito Econmico, entendido como tecido normativo inerente
relao entre Estado e os agentes econmicos, tanto numa perspectiva de exerccio de
autoridade, como de eventuais atitudes na qualidade de agente econmico.
De larga aplicabilidade na vida das empresas e em outros domnios da vida social, so

capazes de influenciar toda a estrutura econmica, como exemplo, os contratos de locao
financeira, factoring e franchaising.
Na sua forma moderna, a locao financeira ou leasing surgiu nos Estados Unidos da
Amrica, como nova frmula comercial e financeira.
No decurso da dcada de 80, as empresas, inseridas numa conjuntura econmica restritiva,

suportando fortes dificuldades de acesso ao crdito e uma elevada carga fiscal, recorreram
aos emprstimos a mdio e curto prazo junto das instituies monetrias, com
consequncias em muitos casos desastrosas, mas como nica forma de sobrevivncia de um
sector empresarial constitudo pelas PMEs, levando a um grande desenvolvimento do
leasing no nosso pas, onde tinha sido regulamentado em 1979.
O leasing permite o aumento da capacidade de endividamento da empresa sem afectar a sua

capacidade de obteno de emprstimos, proporcionando a cobertura total do investimento
e ainda a total dedutibilidade das prestaes a pagar.
O contrato de locao financeira recebido da ordem jurdica portuguesa como um

contrato de locao financeira, e o art. 1 DL 171/79 definia-o como o contrato pelo qual
uma das partes se obriga, contra a retribuio, a conceder outra o gozo temporrio de uma
coisa, adquirida ou construda por indicao desta, e que a mesma pode comprar, total ou
parcialmente, num prazo convencionado, mediante o pagamento de um preo determinado
ou determinvel nos termos do prprio contrato.
Nestes termos, o modelo adoptado foi o do contrato de amortizao total com opo de
compra no fim: trata-se de um contrato de locao com opo de compra, de quaisquer
bens, desde que realizado por um perodo inferior ao da vida til do objecto do contrato;
nestes termos, a locao financeira , um contrato de mdio ou longo prazo, dirigido a
financiar algum, no atravs da prestao de uma quantia em dinheiro, mas atravs do
uso de um bem. Hoje a locao financeira tem o seu regime jurdico no DL 149/95 de 24 de
Junho. A actual definio legal, diz, que locao financeira todo o contrato pelo qual
uma das partes se obriga, mediante retribuio, a ceder outra o gozo temporrio de uma
coisa, mvel ou imvel, adquirida ou construda por indicao desta, e que o locatrio
poder comprar, decorrido o perodo acordado, por um preo nele determinado ou
determinvel, mediante simples aplicao dos critrios nele fixados.
Como traos essenciais, pode-se destacar os seguintes:
O objecto do contrato pode ser quaisquer bens;

Quanto forma apenas necessrio documento particular, embora, no caso de
bens imveis, se exija reconhecimento notarial presencial das assinaturas das
partes;
Compete ao Banco estabelecer os limites mnimos e mximos do valor residual;
A locao de coisas mveis pode ser celebrada por um prazo mnimo de 18
meses, e a de imveis por um prazo mnimo de sete anos;
O locador obriga-se a adquirir ou mandar construir o bem a locar, conceder o
gozo do bem para os fins a que se destina, e vender o bem ao locatrio, se este
estiver interessado, findo o contrato;
O locatrio obriga-se a pagar as rendas, facultar ao locador o exame do bem
locado, no aplicar o bem diverso daquele a que se destina, assegurar a sua boa
conservao, efectuar o seguro do bem locado e a restitui-lo findo o contrato,
quando no opte pela sua aquisio, entre outras obrigaes.
Por fim, referia-se que as sociedades de locao financeira, definidas como instituies
de crdito que tm por exclusivo o exerccio daquela actividade, tm o seu regime jurdico
contido no DL 72/95 de 15 de Abril.
Factoring
a actividade parabancria, que consiste na aquisio de crditos a curto prazo, derivados
da venda de produtos ou da prestao de servios, no mercado interno e externo. Encontra-
se previsto no ordenamento jurdico portugus desde 1965, na qualidade de actividade
parabancria tpica, e j em 1986, foram regulamentadas as sociedades de factoring (DL
171/95 de 18 de Julho):
a) A actividade de factoring definida com uma cesso de financeira, consistindo na

aquisio de crditos de curto prazo, derivando da venda de bens ou da prestao de
servios, tanto no mercado interno como no externo;
b) Aquela actividade s pode ser desenvolvida por sociedades de factoring e pelos

bancos;
c) O contrato de factoring tem sempre forma escrita e nele intervm o factor ou

cessionrio e o aderente ou cedente dos crditos;
d) O direito subsidirio aplicvel s sociedades de factoring o regime geral das

Instituies de Crdito e das Sociedades Financeiras.
As sociedades que tenham por objecto a actividade de factoring tm que constituir-se

sob a forma de Sociedade Annima, no podendo desenvolver qualquer outra actividade.
Modalidades:
Servio completo (Full Factoring): trata-se de um acordo consubstanciado atravs de um

contrato do qual o fornecedor se compromete a ceder sistematicamente a uma sociedade de
factoring todos os seus crditos provenientes da venda de mercadorias ou da prestao de
servios e que esses crditos se encontram representados por facturas ou por outra
documentao equivalente.
Factoring com recurso: os aspectos da cobrana e antecipao dos fundos so

privilegiados, o factor no classifica os devedores, limitando-se a uma anlise sumria da
sua credibilidade, no garante o risco de crdito e reserva o direito de regresso sobre o
aderente no caso de insucesso das cobranas; obriga o factor a uma anlise mais complexa
e pormenorizada da aderente e do produto ou servios fornecidos.
Matority factoring: a grande incidncia nesta verso verifica-se na prestao de servios,
no sendo praticamente contemplada a componente financeira.
Bulk factoring: o factor apenas procede antecipao dos fundos e no efectua qualquer
prestao de servios; consiste no desconto de facturas, com a diferena que os crditos so
efectivamente cedidos ao factor (na prtica).
Factoring confidencial: destina-se a aderentes que necessitam da antecipao dos fundos

mas que tm o seu prprio servio de cobranas pelo que no pretendem usar o factor.
Franchaising
Este no propriamente um contrato de financiamento, embora esta operao esteja

presente, mas reflexamente, pelo que constitui uma das caractersticas do contrato.
Trata-se essencialmente de um contrato de expanso e desenvolvimento, para o franquiador,

e a possibilidade de iniciar uma nova etapa da sua vida empresarial, para o franquiado.
Dispondo de um mercado mais vasto, com um mnimo de investimento, ao contrrio das
filiais, em que o investimento integralmente suportado por uma nica estrutura
empresarial, no franchaising o franquiador conta ainda com os pagamentos do franquiado:
prestaes peridicas e preos de aquisio dos produtos, residindo aqui, o elemento
dinamizador de expanso e desenvolvimento. Juridicamente o franchaising um contrato
atpico. Isto quer dizer que se trata dum contrato que no tem regime jurdico prprio, ao
contrrio da locao financeira e do factoring, os quais so contratos tipificados na lei. O
contrato de franchaising, consiste num sistema de distribuio em que uma parte (o
franchisador) concede a uma outra parte (o franchisado) o direito de distribuir os produtos
ou prestar servios e a explorar um negcio de acordo com um dado sistema de marketing,
com o mnimo de risco e de investimento. Atendendo a este facto, toda a sua disciplina, no
nosso ordenamento jurdico se reporta parte geral dos contratos, onde impera o princpio
da liberdade contratual das partes (art. 405 e segs. CC). luz deste princpio (autonomia
privada), cabe s partes fixarem, em termos vinculativos, a disciplina que mais lhe
aprouver, desde que conforme com a lei.
a) Contrato de franchaising de distribuio: o contrato pelo qual o franquiado se
obriga a vender determinados produtos num estabelecimento seu, mas com o nome e
imagem do franquiador, ou seja, o contrato visa a comercializao de determinados
produtos do franquiador.
b) Contratos de franchaising de servio: o franquiado oferece servios sobre a

insgnia, o nome comercial ou a marca do franquiador, garantir a qualidade dos
servios fornecidos por operadores independentes sob a imagem e indicao dos
franquiadores.
c) Contrato de franchaising de produo industrial: o franquiado fica autorizado,

mediante o fornecimento know-hout, por parte do franquiador, a produzir bens que
depois vende sob a marca deste, resumindo, o sistema franquiado tem por objecto o
fabrico e venda de um determinado produto.
Os direitos permanentes (do franchisador) so normalmente indicados como principal fonte

de rendimento do franchisador e constituem a maior contribuio para as suas despesas
centrais, podem ser pagos numa das trs formas:
Um royalty, uma percentagem fixa do volume de negcio, sobre o volume dos

negcios.
Uma margem sobre o preo dos materiais adquiridos ao franchisador;
Um montante regular fixo por estabelecimento.
INFORMAO DO AUTOR
Nome: Srgio Alfredo Macore

Facebook: Sergio Alfredo Macore ou Helldriver Rapper Rapper
Contactos: +258 846458829 ou +258 826677547
Morada: Pemba Cabo Delgado MOZAMBIQUE
E-mail: Sergio.macore@gmail.com ou Sergio.macore@outlook.com
NOTA: Qualquer duvida que tiver, me contacte e no hesite em me contactar.
PAZ e LUCIDEZ

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De larga aplicabilidade na vida das empresas e em outros domnios da vida social, so

No decurso da dcada de 80, as empresas, inseridas numa conjuntura econmica restritiva,

O leasing permite o aumento da capacidade de endividamento da empresa sem afectar a sua

O contrato de locao financeira recebido da ordem jurdica portuguesa como um

Como traos essenciais, pode-se destacar os seguintes:

O objecto do contrato pode ser quaisquer bens;

a) A actividade de factoring definida com uma cesso de financeira, consistindo na

b) Aquela actividade s pode ser desenvolvida por sociedades de factoring e pelos

c) O contrato de factoring tem sempre forma escrita e nele intervm o factor ou

d) O direito subsidirio aplicvel s sociedades de factoring o regime geral das

As sociedades que tenham por objecto a actividade de factoring tm que constituir-se

Servio completo (Full Factoring): trata-se de um acordo consubstanciado atravs de um

Factoring com recurso: os aspectos da cobrana e antecipao dos fundos so

Factoring confidencial: destina-se a aderentes que necessitam da antecipao dos fundos

Este no propriamente um contrato de financiamento, embora esta operao esteja

Trata-se essencialmente de um contrato de expanso e desenvolvimento, para o franquiador,

b) Contratos de franchaising de servio: o franquiado oferece servios sobre a

c) Contrato de franchaising de produo industrial: o franquiado fica autorizado,

Os direitos permanentes (do franchisador) so normalmente indicados como principal fonte

Um royalty, uma percentagem fixa do volume de negcio, sobre o volume dos

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