Treinamento Básico Rotinas Fiscais - 131590 Treinamento Basico Rotinas Fiscais PDF
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ROT I N A S FI SCA I S
1.1- Imposto___________________________________________________
- Federal:
IPI Imposto Produtos Industrializados;
PIS/PASEP Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do
Servidor Público
COFINS Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
IRPJ Imposto de Renda da Pessoa Jurídica;
CSLL Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
SUPER SIMPLES Sistema Unificado de Pagamento de Impostos e Contribuições das
Microempresas e das Empresas de pequeno Porte.
- Estadual:
ICMS Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre
Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de
Comunicação.
- Municipal:
ISSQN Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza.
A base de cálculo é o valor atribuído pela legislação, em que será aplicado à alíquota
correspondente ao produto. Como regra geral, a base de cálculo do ICMS é o valor da
operação.
1.3- Desconto__________________________________________________
Exemplo:
Um cliente adquire uma mercadoria no valor de R$ 100,00, com pagamento
programado para 30 dias. O vendedor oferece um desconto de 10% na fatura se o cliente
antecipar o pagamento para 15 dias. Assim, temos um desconto condicional, que passará a
integrar a base de cálculo do imposto.
Quando o desconto é condicional, a base de cálculo do ICMS será o valor da mercadoria, sem
o desconto. Somente o valor da operação sofrerá uma redução em virtude de desconto
oferecido sob alguma condição imposta pelo vendedor.
Exemplo:
Uma loja faz promoção de uma mercadoria oferecendo desconto (incondicional) de 20%:
- 40,00) = 160,00
Fiscal = R$ 160,00
da fatura ou duplicata = R$ 160,00
Trata-se de um código de oito dígitos estabelecido pelo Governo Brasileiro para identificar a
natureza das mercadorias e promover o desenvolvimento do comércio internacional. Seu
objetivo é classificar os itens de acordo com regulamentos do MERCOSUL.
Dos oito dígitos que compõem a NCM, os seis primeiros são classificações da SH. Os dois
últimos dígitos fazem parte das especificações próprias do MERCOSUL.
01 Animais Vivos;
0102 Animais Vivos da Espécie Bovina;
010210 Reprodutores de Raça Pura;
01021010 Prenhes ou com cria ao pé.
Aplica-se na SAÍDA
5.000 - Saídas ou Prestações de Serviços para o Estado
6.000 - Saídas ou Prestações de Serviços para Outros Estados
7.000 - Saídas ou Prestações de Serviços para o Exterior
Aplica-se na ENTRADA
1.000 - Entradas ou Aquisições de Serviços do Estado
2.000 - Entradas ou Aquisições de Serviços de Outros Estados
3.000 - Entradas ou Aquisições de Serviços do Exterior
2.1- ICMS_____________________________________________________
Imposto sobre Operações Relativo à Circulação de Mercadoria e sobre Prestação de Serviços
de Transportes Interestaduais e Intermunicipais e de Comunicação. O ICMS é um imposto
indireto, de competência atribuída aos estados, concebido pela Carta Constitucional de 1988.
2.2- CONTRIBUINTE____________________________________________
É a pessoa física ou jurídica que pratica de forma habitual à circulação de mercadoria, bem
como a prestação de serviços de transportes interestadual e intermunicipal e de comunicação.
O principal fato gerador para a incidência do ICMS é a circulação de mercadoria, mesmo que
se inicie no exterior. Além disso, o ICMS incide sobre serviços de telecomunicação e transporte
intermunicipais e interestaduais.
b) o valor correspondente a:
(b-1) Seguros, juros e demais importâncias pagas, recebidas ou debitadas, bem como
descontos concedidos sob condição; e
b.(2) frete, caso o transporte seja efetuado pelo próprio remetente ou por sua conta e ordem e
seja cobrado em separado;
O ICMS deve ser apurado mensalmente (no ultimo dia do mês) pelos estabelecimentos,
devendo cada estabelecimento realizar sua própria apuração.
O valor do imposto a recolher será a diferença entre os créditos e os débitos ocorridos no mês.
Caso a apuração resulte em saldo credor, este será utilizado para a compensação com débitos
do ICMS dos períodos seguintes.
É o percentual, definido em Lei aplicado sobre a base de cálculo, resultando assim o tributo
para o recolhimento.
0 Nacional
1 Estrangeira Importação direta
2 Estrangeira Adquirida no mercado interno
Tabela B Tributação
00 Tributada integralmente
10 Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária
20 Com redução de base de cálculo
30 Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária
40 Isenta
41 Não tributada
50 Suspensão
51 Diferimento
60 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária
70 Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária
90 Outras
2.12- CSOSN Código de Situação da Operação no Simples Nacional_____
Tabela A Origem da Mercadoria
0 Nacional
1 Estrangeira Importação direta
2 Estrangeira Adquirida no mercado interno
101 Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito Classificam-se neste código
as operações que permitem a indicação da alíquota do ICMS devido no Simples Nacional e o
valor do crédito correspondente.
102 Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito Classificam-se neste código
as operações que não permitem a indicação da alíquota do ICMS devido pelo Simples Nacional
e do valor do crédito, e não estejam abrangidas nas hipóteses dos códigos 103, 203, 300, 400,
500 e 900.
103 Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta Classificam-se neste
código as operações praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com isenção
concedida para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar nº 123, de 2006.
201 Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por
substituição tributária Classificam-se neste código as operações que permitem a indicação da
alíquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crédito, e com cobrança do ICMS
por substituição tributária.
202 Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por
substituição tributária Classificam-se neste código as operações que não permitem a
indicação da alíquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crédito, e não
estejam abrangidas nas hipóteses dos códigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900, e com cobrança
do ICMS por substituição tributária.
203 Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrança do
ICMS por substituição tributária Classificam-se neste código as operações praticadas por
optantes pelo Simples Nacional contemplados com isenção para faixa de receita bruta nos
termos da Lei Complementar nº 123, de 2006, e com cobrança do ICMS por substituição
tributária.
300 Imune Classificam-se neste código as operações praticadas por optantes pelo Simples
Nacional contempladas com imunidade do ICMS.
400 Não tributada pelo Simples Nacional Classificam-se neste código as operações
praticadas por optantes pelo Simples Nacional não sujeitas à tributação pelo ICMS dentro do
Simples Nacional.
500 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação
Classificam-se neste código as operações sujeitas exclusivamente ao regime de substituição
tributária na condição de substituído tributário ou no caso de antecipações.
900 Outros Classificam-se neste código as demais operações que não se enquadrem nos
códigos 101, 102, 103, 201, 202, 203, 300, 400 e 500.
3. IPI_______________________________________________
3.1- CONTRIBUINTE____________________________________________
Nas operações internas: o valor total da operação de que decorrer à saída do estabelecimento
industrial ou equiparado a industrial;
Exemplo:
Código Descrição
00 Entrada com recuperação de crédito
01 Entrada tributada com alíquota zero
02 Entrada isenta
03 Entrada não-tributada
04 Entrada imune
05 Entrada com suspensão
49 Outras entradas
50 Saída tributada
51 Saída tributada com alíquota zero
52 Saída isenta
53 Saída não-tributada
54 Saída imune
55 Saída com suspensão
99 Outras saídas
3.6- PERIODO DE APURAÇÃO DO IPI______________________________
A apuração do IPI é MENSAL, para as microempresas e empresas de pequeno porte. Sendo o
prazo de pagamento o último dia útil do mês subsequente ao da ocorrência dos fatos
geradores.
3.7.1- CONTRIBUINTE____________________________________________
3.7.2- APURAÇÃO_______________________________________________
As empresas sujeitas ao regime de tributação com base no lucro presumido que tiveram o
mesmo regime optado pelo regime de caixa para fins de apuração do imposto de renda e da
contribuição social, poderão adotar o mesmo para apuração do PIS e da COFINS.
O conceito deste tópico não se aplica às empresas tributadas com base no SUPER SIMPLES .
Assim como para o ICMS, para o PIS e a COFINS também existe um Código de Situação
Tributária CST.
As tabelas desses CST estão disponíveis no site da Receita Federal, sendo as mesmas:
Código Descrição
01 Operação Tributável com Alíquota Básica.
02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada.
03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto.
04 Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero.
05 Operação Tributável por Substituição Tributária.
06 Operação Tributável a Alíquota Zero.
07 Operação Isenta da Contribuição.
08 Operação sem Incidência da Contribuição.
09 Operação com Suspensão da Contribuição.
49 Outras Operações de Saída.
50 Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita
Tributada no Mercado Interno.
51 Operação com Direito a Crédito Vinculada Exclusivamente a Receita
Não Tributada no Mercado Interno.
52 Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita de
Exportação.
53 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-
Tributadas no Mercado Interno.
54 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas no
Mercado Interno e de Exportação.
55 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Não-Tributadas no
Mercado Interno e de Exportação.
56 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-
Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação.
60 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a
Receita Tributada no Mercado Interno.
61 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a
Receita Não-Tributada no Mercado Interno.
62 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a
Receita de Exportação.
63 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas
Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno.
64 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas
Tributadas no Mercado Interno e de Exportação.
65 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-
Tributadas no Mercado Interno e de Exportação.
66 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas
Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação.
67 Crédito Presumido - Outras Operações.
70 Operação de Aquisição sem Direito a Crédito.
71 Operação de Aquisição com Isenção.
72 Operação de Aquisição com Suspensão.
73 Operação de Aquisição a Alíquota Zero.
74 Operação de Aquisição sem Incidência da Contribuição.
75 Operação de Aquisição por Substituição Tributária.
98 Outras Operações de Entrada.
99 Outras Operações.
A- Não-Cumulativo ____________________________________________
As empresas com base no Lucro Real deverão aplicar a não cumulatividade do PIS e COFINS
para cálculo dessas contribuições.
PIS = 1,65%
COFINS = 7,60%
Ao calcular os impostos FEDERAIS (seja PIS, COFINS, IPI, etc...) os que forem de valor a
pagar inferior a R$ 10,00, estes deverão ser acumulados para o próximo recolhimento
do respectivo tributo.
B- Cumulativo________________________________________________
PIS = 0,65%
COFINS = 3,00%
Ao calcular os tributos FEDERAIS (seja PIS, COFINS, IPI, etc...) os que forem de valor a pagar
inferior a R$ 10,00, estes deverão ser acumulados para o próximo recolhimento do respectivo
tributo.
4- Aplicações dos Conceitos no Sistema Avanço__________
Para fins fiscais é necessário fazer algumas parametrizações no sistema de forma a identificar
a empresa, seu tipo de atividade, o regime de tributação, etc. Abaixo iremos mostrar os
parâmetros de obrigatoriedade para gravação das informações fiscais.
Cadastros Básicos
Filial
Filiais
Manutenção
Cadastro
Campo Preenchimento
Tipo Atividade Determinar se a empresa é: 0 - Industrial ou Equiparado;
1 Outros.
Rg. Trib.
Lucro Real.
Dica: Caso o regime de tributação for Lucro Presumido o sistema passará ao próximo
campo para que seja informado se a Apuração de ICMS é Débito e/ou Crédito.
Campo Preenchimento
Utilizar NFe
Al. Pis/Cofins Informar a alíquota básica para PIS e COFINS de acordo
com o regime de tributação, sendo: PIS = 1,65% e
COFINS = 7,60% quando regime for Lucro Real; ou, PIS =
0,65% e COFINS = 3% quando regime for Lucro
Presumido.
CodSit-NFcupom Quando a empresa possuir regime especial para NF
emitida a partir de cupom (CFOP 5929 e 6929) preencher
campo com código de situação 08;
CNAE Preencher com o Código da Natureza da Atividade
Empresarial que está no cartão do CNPJ;
Logradouro, Número e Preencher com as informações de endereço da empresa;
Complemento
Fantasia Preencher com o nome fantasia relacionado ao nome
empresarial, caso não tenha informar o mesmo da Razão
Social;
Perfil Preencher de acordo com o perfil definido pelo Fisco
Cadastros Básicos
Clientes
Alteração
Geral
Campo Preenchimento
F/J Informar se o cliente é Pessoa Jurídica
Cadastros Básicos
Fornecedores
Alteração
Campo Preenchimento
F/J Informar se o cliente é Pessoa Jurídica sica
Administração Fiscal
Tabelas
Fiscais-Códigos
Alteração
Campo Preenchimento
Código Informar o código do CFOP que deseja alterar/cadastrar;
Serviço Se o CFOP for para gravação tanto do Sped Fiscal quanto do PIS
mercadoria; caso o
CFOP seja apenas para o arquivo do Sped PIS e COFINS, deixar
serviço;
ICM O primeiro campo é para gravação do ICMS próprio dentro do
Fiscal; o segundo campo determina se o ICMS será enviado para
o Sped Fiscal;
Icms/Ipi Campos referentes aos CSTs de ICMS e IPI. Deixá-los em
branco para buscar as informações do cadastro do produto. Se
preenchido irá prevalecer em relação ao cadastro do produto;
Cofins/Pis Campos referentes aos CSTs de PIS e COFINS. Deixá-los em
branco para buscar as informações do cadastro do produto. Se
preenchido irá prevalecer em relação ao cadastro do produto;
Ap-Pis/Co. Informar se o CFOP é de Incidência (SS) ou de Não Incidência
(NN) para PIS e COFINS;
Nt. Bc. Pis Informar a Natureza de Base de Cálculo do PIS e da COFINS
(tabela 4.3.7 da SeFaz);
Tp. Cr. PIS Campo referente ao Tipo de Credito de PIS e COFINS. Deixá-lo
em branco para buscar as informações do cadastro do produto.
Se preenchido irá prevalecer em relação ao cadastro do produto.
4.5- Cadastro de ECF___________________________________________
Cadastros Básicos
Tabelas
Caixa ECF
Manutenção
Campo Preenchimento
Loja Informar loja a qual pertence o ECF que será cadastrado
Caixa/Serie Informar o caixa a ser cadastrado (usando o lugar físico em que a
impressora Fiscal se encontra dentro da loja. Pode ser o mesmo
número do ECF)
Serie Informar a série da impressora Fiscal. Essa informação pode ser
obtida no rodapé da redução Z conforme mostrado na figura
acima.
Ecf Informar o número da impressora Fiscal. Essa informação pode
ser obtida no rodapé da redução Z conforme mostrado na figura
acima.
Modelo Doc
modelo determinado pela receita para Cupom Fiscal.
Impressora Informar a marca da impressora Fiscal. Aparecerão no rodapé os
modelos existentes. Essa informação pode ser obtida no rodapé
da redução Z conforme mostrado na figura acima.
Arredonda Informar se deve arredondar o imposto para a gravação no Fiscal.
4.6- Cadastro de Produtos_______________________________________
Para acessar essa rotina siga o seguinte caminho:
Administração Materiais
Gestão de Estoque
Cadastro de Produtos
Alteração
Cadastro
Campo Preenchimento
Tributação Informar qual a tributação de Saída do produto;
Clas. Fiscal Informar a NCM do produto;
IncPIS Informar se produto incide ou não PIS e COFINS (irá carregar essa
informação para os dados complementares);
Dica: Sistema só passará nos últimos três campos se o produto for de incidência de
PIS e COFINS. Essas informações são para Entrada do produto, pois se trata de
Crédito.
Tela Dados Complementares da Entrada
Campo Preenchimento
Tabela Pis Informar em qual tabela o produto se enquadra;
Item Pis Informar qual o código da tabela informada é compatível ao
produto;
Tab. Cofins Informar qual a tabela o produto se enquadra;
Item Cof. Informar qual o código da tabela informada é compatível ao
produto;
Alíquotas Informar no primeiro campo a Alíquota de PIS e no
segundo a Alíquota de Cofins caso estas sejam diferentes
das informadas no cadastro da Filial;
CST Entrada No primeiro campo informar o CST de ICMS, no segundo o
CST de PIS, no terceiro o CST de COFINS e no quarto o
CST de IPI.
Administração de Materiais
Gestão de Estoque
Gerenciamento de Filial
Entradas e Saídas
Movimentação
Entrada
Compra
Tela de exemplo preenchimento inicial da NF
Campo Preenchimento
Nota Informar o número da NF que está sendo lançada;
Série Informar a Série da NF que está sendo lançada;
Fornecedor Informar o Fornecedor (pode ser informado o código interno, o
CNPJ ou buscar pela descrição, dependendo da
parametrização do cliente);
Modelo Informar o Modelo da NF que está sendo lançada;
CFOP Sistema traz default(ou padrão) o CFOP 1102. Caso tenha
mais de um CFOP na NF os mesmos serão carregados
conforme tributação dos produtos.
Tela de exemplo do lançamento do Item com CFOP 1403
Campo Informação
Item Irá buscar automaticamente do arquivo XML ou
deverá ser informado manualmente.
Tributação (ex.: F Carregará automaticamente do cadastro do produto;
18.0)
CFOP Buscará automaticamente do arquivo XML ou de
acordo com a tributação do cadastro do produto, caso
informado manualmente, podendo ser alterado se
necessário.
ICME - ICMS O primeiro campo corresponde à alíquota de entrada
(que virá automático se for importado por arquivo
XML) e o segundo corresponde à alíquota de saída e
buscará do cadastro do produto.
CST ICMS (Ex.: Buscará do arquivo XML, podendo ser alterado se
060) necessário. Porém, deve ser um CST compatível com
a tributação do produto e CFOP.
Base ST Buscará do arquivo XML e sistema também calcula
automaticamente se cadastro do produto estiver
preenchido corretamente.
VlST Buscará do arquivo XML e sistema calcula
automaticamente se cadastro de produto estiver
preenchido corretamente.
Tela de exemplo do lançamento do Item com CFOP 1910
Dica: Ao informar o código do item para fazer o lançamento do segundo CFOP (no
exemplo CFOP 1910), o sistema buscará o primeiro lançamento que já foi efetuado
para esse item. Volte com seta para cima até o campo CFOP e altere-o, assim o
sistema apagará as informações do campo Quantidade e Valor do Item que deverá ser
lançado de acordo com o novo item.
2º Passo) Verificar a gravação da NF no Fiscal
Administração Fiscal
Entrada
Manutenção
Consulta
Fiscal
Verifica-se que no Fiscal a NF gravou um lançamento para o CFOP 1403 e outro para o CFOP
1910, cuja soma dos valores do campo Valor Contábil totaliza no valor total da NF.
3º Passo) Verificar a gravação da NF na rotina Sped
Observa-se que o Item com CFOP 1910 ficou gravado com o CST 70 que foi o informado na
vinculação efetuada no 1º Passo. Como esse CST é de não incidência de PIS e COFINS, não
gera valores de Base de Cálculo e do imposto de PIS e COFINS, e também não grava a
alíquotas destes. Sendo assim, na Capa só será mostrado o valor do PIS e COFINS do CFOP
de incidência, que nesse exemplo é o 1403.
Quando for lançar uma NF de entrada que contenha uma GNRE/DAE em anexo, deverá fazer
o lançamento da mesma na rotina de materiais após o lançamento da NF de mercadoria a que
ela se refere.
Administração de Materiais
Gestão de Estoque
Gerenciamento de Filial
Entradas e Saídas
Movimentação
Entrada
Compra
Tela de Exemplo da Entrada de NF
Campos Preenchimento
Icms Subst. Informar o valor do ICMS ST da GNRE ou DAE
Base ST Informar o valor da Base de Cálculo usada para o cálculo do ICMS
ST
Subst Nota
Documento (valor total da NF), pois esse ICMS ST não está na NF,
foi pago a parte, em GNRE ou DAE
Após o lançamento da NF de mercadoria abrirá uma segunda tela para que seja feito o
lançamento da GNRE ou do DAE.
Os demais campos deverão ser preenchidos de acordo com as informações da GNRE ou DAE
que está sendo lançada.
Tela de exemplo de lançamento de GNRE
Campos Preenchimento
GNRE/DAE GNRE
Num. GNRE Número de identificação da GNRE. Quando não tiver, geralmente
é informado o número da NF de mercadoria a que essa se refere.
Dt. Pag. Informar a data no formato ddmmaa, sendo essa a mesma data de
entrada da NF de mercadoria.
Dt. Venc. Informar a data no formato ddmmaa, sendo essa a mesma data de
entrada da NF de mercadoria.
UF Subst. Informar o Estado do fornecedor da NF da mercadoria
UF. Favor. Informar o Estado onde a empresa está situada
Banco/Ag. Informar o banco e agencia de pagamento do imposto
Base Calc Informar a Base de Cálculo usada para o cálculo do ICMS ST
Convenio Informar o convênio que determinou que os produtos passassem a
ser ST. Caso não esteja informado na GNRE/DAE verificar com a
contabilidade
Aut. Banc. Informar o número da Autenticação feita pelo banco quando do
pagamento da GNRE/DAE.
3º Passo) Quando for necessário lançar DAE o procedimento é praticamente o mesmo do
lançamento da GNRE mudando apenas os seguintes campos:
Campos Preenchimento
GNRE/DAE DAE
Serie O sistema irá buscar automaticamente a série da NF de entrada
da mercadoria
Num. GNRE Quando o lançamento for referente à DAE o sistema irá pular esse
campo
Aut. Banc. Quando o lançamento for referente à DAE esse campo é de
preenchimento obrigatório.
Caso seja necessário fazer qualquer alteração no lançamento da GNRE/DAE deverá seguir os
seguintes passos:
Sped-Efd
Nota Fiscal
Sped
Administração Fiscal
Anexo VII
GNRE/DAE
Manutenção
Informar todos os campos acima conforme as informações da NF de entrada. No campo
Caso a informação incorreta seja CFOP, Favorecido ou se é GNRE ou DAE, não será possível
alterá-las, pois essas informações são campos-chave do lançamento.
Para tanto, copie todas as informações do lançamento, para só então excluí-lo e lançá-lo
novamente colocando as informações corretas.
5- Entrada de Notas Fiscais de Serviços_____________________
5.1- Parametrizações____________________________________________
Menu Principal
F5
Administração de Materiais
Produtos
5.1.2- Parametrização Tipo Gerencial________________________________
Nessa rotina o Usuário deverá parametrizar os Tipos Gerenciais que se referem a serviço.
Cadastros Básicos
Plano de Contas
Gerencial
Manutenção
Menu Principal
F5
Administração Financeira
Contas a Pagar/ Receber
5.2- Cadastro da Classificação do Estoque_________________________
Administração de Materiais
Gestão de Estoque
Classificação de Estoque
Manutenção
Setor/Seção
Administração Materiais
Gestão de Estoque
Cadastro de Produtos
Inclusão de Produtos
Inclusão
5.4- Lançamento da NF de Serviço________________________________
Administração Financeira
Contas a Pagar
Lançamentos
Manutenção
Inclusão
Efetuar o lançamento normal e após a finalização da primeira etapa do lançamento, será aberta
a tela para a entrada do Serviço.
Campo Descrição
Série/Espécie: Informar a Série e a Espécie do Documento Fiscal.
Subsérie: Informar a Subsérie do Documento Fiscal.
Alíquota%: Alíquota do ICM.
Cod.Fiscal: Informar a classificação Fiscal e Código Fiscal da Operação (F2):
Classificação Fiscal:
Com Crédito de ICM
Sem Cred. Icm-Isentas ou Não tributada
Sem Crédito Imposto-Outras
Substituição Tributária
Modelo Fiscal: Informar o Modelo da Nota Fiscal de acordo com a Tabela de documentos
(F2).
Tipo Operação: Informar o tipo de Operação:
1- Documento Regular
2- Documento Cancelado
No País
Exterior
Chave NFe: Informar a Chave da Nota Fiscal Eletrônica.
Base Calculo: Preencher a base de Cálculo do ICM.
Vl. ICMS: Este campo é calculado automaticamente a partir da Base de Calculo e
ICM informado.
Vl.Cont.: Este campo vem preenchido automaticamente de acordo com o valor
informado na digitação do Lançamento no Contas a Pagar.
Isentas: Informar o valor da parcela Isenta da Nota Fiscal.
Outras: Informar o valor da parcela Não tributada da Nota Fiscal.
Sub.Trib.: Informar o valor da Substituição Tributária.
Base C. (ISS, Informar o valor da Base de Cálculo correspondente a cada Imposto,
CSLL, IRRF, conforme o Documento Fiscal.
PIS, COFINS,
INSS) :
Al. (ISS, CSLL, Informar a Alíquota correspondente a cada Imposto, conforme o
IRRF, PIS, Documento Fiscal.
COFINS, INSS) :
Vl. (ISS, CSLL, O valor de cada imposto será calculado automaticamente, de acordo com
IRRF, PIS, a base de Cálculo e a Alíquota informadas.
COFINS, INSS) :
Imp. Retido: Informar se o Imposto da Nota Fiscal de Serviço que está sendo lançada
Dica: Para alteração das notas de serviço é preciso excluir a nota pela rotina de
materiais, voltar no lançamento no Caminho: Administração Financeira >> Contas a
Pagar >> Lançamentos >> Manutenção >> Alteração
Identificar o lançamento e dar F11 para que possa ser lançado novamente.
6. Conferências Diárias__________________________________
Administração Fiscal
Relatórios Gerenciais
Mapa Resumo ECF
Relatório
Vendas Automação
Relatórios
Média p/Cliente
Dica: Esses relatórios deverão ser gerados diariamente para as devidas conferências.
Podem ser gerados dia a dia ou por períodos maiores.
6.1.2- Relatório Diferença Z x Cupons_______________________________
Movimento Caixa
Lançamentos
Relatório
Diferença Z x Cupons
Administração Fiscal
Saída
Emissão do Livro
Administração Fiscal
Entrada
Emissão do Livro
Dica: Tanto o Livro de Saída quanto o de Entrada podem ser gerados por dia ou
períodos maiores.
Administração Fiscal
Relatórios Gerenciais
Apuração
Livro de Apuração
6.5- Relatórios de Validações em Gravação do Fiscal e Sped__________
Sped-Efd
Relatórios
Livros Fiscais x Sped
Campo Preenchimento
Faixa de Dia Poderá gerar o relatório do mês completo, do primeiro ao último dia
do mês, ou por períodos menores, informando a faixa de dia que
deseja.
E/S Informar se quer o relatório com informações de Entrada (E), Saída
(S) ou Ambas (A).
Dica: Esse relatório deverá ser gerado diariamente para verificar se existem diferenças
entre a gravação do Fiscal e do Sped.
Sped-Efd
Relatórios
Redução Z x Itens ECF
Esses relatórios são gerados automaticamente após a geração dos arquivos Sped s.
Sped-Efd
Mercadoria
Produtos
Relatório Aux. Produtos
Par
Nos campos Cst Pis Ent. , Cst Cofins Ent., Cst Pis Sai., Cst Cofins Sai., se especificado algum
CST, o relatório irá trazer as informações apenas dos itens que estiverem com aquele CST
selecionado.
Se não colocar nenhuma informação nesses campos será gerado um relatório de todos os
itens do cadastro de produtos. É gerado também, um arquivo na pasta L:\csv, com o mesmo
nome do spool, que pode ser aberto pelo MS Excel para filtrar as informações desejadas.
7.1- Sintegra___________________________________________________
Administração Fiscal
Anexo VII
Gerar arquivo
Este arquivo deverá ser gerado a partir da base de dados do contribuinte seguindo o leiaute
estabelecido pelo Ato COTEPE. Deverá ainda ser assinado digitalmente e transmitido, via
internet, ao ambiente SPED.
O arquivo SPED EFD corresponderá ao período de apuração do ICMS e IPI. O mesmo deverá
ser submetido à importação e validação pelo Programa Validador e Assinado (PVA) fornecido
pela SeFaz. Sua periodicidade é mensal, sendo entregue no mês subsequente ao da
apuração.
Sped-Efd
Geração Sped
Sped Fiscal
será gerado) ou um período menor para conferências das informações. O arquivo será enviado
7.2.2- SPED EFD Contribuições (PIS/COFINS)________________________
Trata-se de arquivo digital a ser utilizado pelas pessoas jurídicas de direito privado na
escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, nos regimes de apuração não-
cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operações representativos
das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisições geradores de
créditos da não-cumulatividade.
Com a Lei nº 12.546/2011, arts. 7º e 8º, a EFD Contribuições passou a contemplar também a
escrituração digital da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, incidente nos setores
de serviços e indústrias, no auferimento de receitas referentes aos serviços e produtos nela
relacionados. Os documentos e operações da escrituração representativos de receitas
auferidas e de aquisições, custos, despesas e encargos incorridos, serão relacionados no
arquivo da EFD Contribuições em relação a cada estabelecimento da pessoa jurídica. A
escrituração das contribuições sociais e dos créditos, bem como da Contribuição Previdenciária
sobre a Receita Bruta, será efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da
pessoa jurídica.
O arquivo da EFD Contribuições deverá ser validado, assinado digitalmente e transmitido, via
internet, através do PVA, ao ambiente SPED.
Sped-Efd
Geração Sped
Sped Fiscal
será gerado) ou um período menor para conferências das informações. O arquivo será enviado
para a pasta /u/rede/sped com o nome determinado no cam
7.3- DAPI______________________________________________________
Essa declaração é gerada pelo aplicativo denominado DAPI-SEF e entregue pelo mesmo
aplicativo onde foi gerada, ou pelo aplicativo Transmissor Eletrônico de Documentos da
Secretaria do Estado da Fazenda TEDSEF.
A data de entrega da DAPI varia de acordo com o tipo de atividade da empresa, sendo, para
varejistas, inclusive hipermercados, supermercados e lojas de departamentos, até o dia 09 do
mês subsequente ao de referência.
A declaração será gerada por meio do programa VAF, de reprodução livre, disponibilizado no
endereço eletrônico da Secretaria de Estado de Fazenda na internet (www.fazenda.mg.gov.br).
A transmissão é feita por meio do TEDSEF, porém sem necessidade de abri-lo, pois ao clicar
acionado.
O sistema Avanço não gera o arquivo DAMEF, porém gera relatórios das informações para
preenchimento do mesmo no programa VAF.
Administração Fiscal
Relatórios Gerenciais
Resum Operações (DAMEF).
Referências Bibliográficas
- SPED Sistema Público de Escrituração Digital. EFD Contribuições. Disponível em: <
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-contribuicoes/o-que-e.htm >, acesso em: 31 de
outubro de 2012.
- SPED Sistema Público de Escrituração Digital. Sped Fiscal. Disponível em: <
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/sped-Fiscal/default.htm >, acesso em: 31 de
outubro de 2012.
- REGIME TRIBUTÁRIO. Como descobrir o melhor regime tributário para sua empresa.
Disponível em: < http://exame.abril.com.br/pme/dicas-de-especialista/noticias/como-descobrir-
o-melhor-regime-tributario-para-sua-empresa >