CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

FINANZAS

“SIMDEF – FIRMA N° 01”

DOCENTE :

Huber Alfaro Guarníz

INTEGRANTES :

• Ocaña Peralta, Kevin

• Vallejos Villanueva, Nataly

• Villa Quiroz, Jorge Luis

Trujillo – Perú
2014
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ÍNDICE GENERAL

CARATULA -i-

INDICE GENERAL -ii-

INDICE DE CUADROS -iv-

INDICE DE IMÁGENES -vi-

RESUMEN -vii-

PERIODO N° 2 -01-

- Decisión periodo N° 2 -02-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo Nº 2 -03-

- Resultados periodo N° 2 -06-

- Resumen periodo N° 2 -08-

PERIODO N° 3 -09-

- Decisión periodo N° 3 -10-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo Nº 3 -11-

- Resultados periodo N° 3 -14-

- Resumen periodo N° 3 -16-

PERIODO N° 4 -17-

- Decisión periodo N° 4 -18-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo Nº 4 -19

- Resultados periodo N° 4 -22-

- Resumen periodo N° 4 -24-

PERIODO N° 5 -25-

- Decisión periodo N° 5 -26-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo Nº 5 -27-

- Resultados periodo N° 5 -30-

- Resumen periodo N° 5 -32-

 SIMDEF – FIRMA N° 01

PERIODO N° 6 -33-

- Decisión periodo N° 6 -34-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo Nº 6 -35-

- Resultados periodo N° 6 -38-

- Resumen periodo N° 6 -40-

PERIODO N° 7 -41-

- Decisión periodo N° 7 -42-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo Nº 7 -43-

- Resultados periodo N° 7 -46-

- Resumen periodo N° 7 -48-

PERIODO N° 8 -49-

- Decisión periodo N° 8 -50-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo Nº 8 -51-

- Resultados periodo N° 8 -54-

- Resumen periodo N° 8 -56-

PERIODO N° 9 -57-

- Decisión periodo N° 9 -58-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo Nº 9 -59-

- Resultados periodo N° 9 -62-

- Resumen periodo N° 9 -64-

RECOMENDACIONES -67-
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro N° 01: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 2 -03-

Cuadro N° 02: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 2 -04-

Cuadro N° 03: Balance General Proyectado para el periodo N° 2 -05-

Cuadro N° 04: Estado de Resultados para el periodo N° 2 -06-

Cuadro N° 05: Balance General para el periodo N° 2 -07-

Cuadro N° 06: Resumen para el periodo N° 2 -08-

Cuadro N° 07: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 3 -11-

Cuadro N° 08: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 3 -12-

Cuadro N° 09: Balance General Proyectado para el periodo N° 3 -13-

Cuadro N° 10: Estado de Resultados para el periodo N° 3 -14-

Cuadro N° 11: Balance General para el periodo N° 3 -15-

Cuadro N° 12: Resumen para el periodo N° 3 -16-

Cuadro N° 13: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 4 -19-

Cuadro N° 14: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 4 -20-

Cuadro N° 15: Balance General Proyectado para el periodo N° 4 -21-

Cuadro N° 16: Estado de Resultados para el periodo N° 4 -22-

Cuadro N° 17: Balance General para el periodo N° 4 -23-

Cuadro N° 18: Resumen para el periodo N° 4 -24-

Cuadro N° 19: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 5 -27-

Cuadro N° 20: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 5 -28-

Cuadro N° 21: Balance General Proyectado para el periodo N° 5 -29-

Cuadro N° 22: Estado de Resultados para el periodo N° 5 -30-

Cuadro N° 23: Balance General para el periodo N° 5 -31-

Cuadro N° 24: Resumen para el periodo N° 5 -32-

Cuadro N° 25: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 6 -35-

Cuadro N° 26: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 6 -36-

Cuadro N° 27: Balance General Proyectado para el periodo N° 6 -37-

 SIMDEF – FIRMA N° 01

Cuadro N° 28: Estado de Resultados para el periodo N° 6 -38-

Cuadro N° 29: Balance General para el periodo N° 6 -39-

Cuadro N° 30: Resumen para el periodo N° 6 -40-

Cuadro N° 31: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 7 -43-

Cuadro N° 32: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 7 -44-

Cuadro N° 33: Balance General Proyectado para el periodo N° 7 -45-

Cuadro N° 34: Estado de Resultados para el periodo N° 7 -46-

Cuadro N° 35: Balance General para el periodo N° 7 -47-

Cuadro N° 36: Resumen para el periodo N° 7 -48-

Cuadro N° 37: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 8 -51-

Cuadro N° 38: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 8 -52-

Cuadro N° 39: Balance General Proyectado para el periodo N° 8 -53-

Cuadro N° 40: Estado de Resultados para el periodo N° 8 -54-

Cuadro N° 41: Balance General para el periodo N° 8 -55-

Cuadro N° 42: Resumen para el periodo N° 8 -56-

Cuadro N° 43: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 9 -59-

Cuadro N° 44: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 9 -60-

Cuadro N° 45: Balance General Proyectado para el periodo N° 9 -61-

Cuadro N° 46: Estado de Resultados para el periodo N° 9 -62-

Cuadro N° 47: Balance General para el periodo N° 9 -63-

Cuadro N° 48: Resumen para el periodo N° 9 -64-

Cuadro N° 49: Razones Financieras por Periodo -67-

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ÍNDICE DE IMÁGENES

Imagen N°01: Decisión para el periodo N° 2 -02-

Imagen N°02: Decisión para el periodo N° 3 -10-

Imagen N°03: Decisión para el periodo N° 4 -18-

Imagen N°04: Decisión para el periodo N° 5 -26-

Imagen N°05: Decisión para el periodo N° 6 -34-

Imagen N°06: Decisión para el periodo N° 7 -42-

Imagen N°07: Decisión para el periodo N° 8 -50-

Imagen N°08: Decisión para el periodo N° 9 -58-

Imagen N°09: Precio de la Acción por Firma por periodo -65-

 SIMDEF – FIRMA N° 01

RESUMEN

El presente informe contiene las decisiones tomadas por la firma N° 01, desde
el periodo 02 hasta el periodo 09 para el simulador SIMDEF, plataforma de
gestión financiera, en el cual hemos plasmado todas las técnicas y
metodologías aprendidas en el curso de Finanzas.

vii
SIMDEF – FIRMA N° 01

P
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R
I
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D
O

N°
2
 SIMDEF – FIRMA N° 01

DECISIÓN PERIODO N° 2

Imagen N° 01: Decisión para el periodo N° 2

 SIMDEF – FIRMA N° 01

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 2

Cuadro N° 01: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 2

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO  
VENTAS EN EFECTIVO 3,433,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,524,661
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES  
EMISION DE :    
  PRESTAMOS  
  TOTAL INGRESOS 9,957,994
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :  
  MATERIALES 1,350,000
  MANO DE OBRA DIRECTA 3,150,000
  GASTOS DE ALMACENAMIENTO 57,029
  OTROS SOBRECOSTOS  
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000
GASTOS FINANCIEROS:  
  INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO  
  BANCO  
  PRESTAMISTA  
  INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,030
  INTERES BONOS 33,600
  COSTO DE REDENCION DE BONOS  
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,515,000
MAQUINARIA COMPRADA  
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION  
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA  
PERDIDA EXTRAORDINARIA  
IMPUESTOS 640,223
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES  
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES  
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE  
  PRESTAMOS A CORTO PLAZO  
  PRESTAMOS CON PENALIDAD  
  PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 300,000
  BONOS 300,000
  ACCIONES PREFERENCIALES  
  ACCIONES COMUNES  
  TOTAL EGRESOS 8,361,382
   
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,596,613
BALANCE INICIAL DE CAJA 120,546
BALANCE FINAL DE CAJA 1,717,159

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 02: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 2

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

10,300,00
INGRESOS VTAS      
0
VALORES NEGOCIABLES     3,975  
INGRESO TOTAL       10,303,975
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL     879,492  
MAT.PRIMA 1,500,000      
M.O. DIRECT 3,500,000      
TOTAL COSTOS DCTOS   5,000,000    
GASTOS ALMACEN 57,029      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125      
EDIF 1,300,000      
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000      
TOTAL COSTOS INDIRTS   2,035,154    
COSTOS PRODUCCION     7,035,154  
PRODS DISPON. PARA VENTAS     7,914,646  
MENOS:INVENTARIO FINAL     845,035  
COSTO PRODUC.VEND.       7,069,611
UTILIDAD BRUTA       3,234,364
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,517,176  
GASTOS FINANCIEROS;   0    
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   83,031    
INTERES BONOS   33,600    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     116,631  
        1,633,807
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       1,600,557
ITEMS EXTTRAORDIN.       0
INGRESO ANTES IMPTS       1,600,557
IMPUESTO       640,223
INGRESO DESP.IMPTS       960,334
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN.       0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES       960,334
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN       0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       960,334

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 03: Balance General Proyectado para el periodo N° 2

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 1,717,159  
VALORES NEGOCIABLES 300,000  
CTAS.POR COBRAR 6,866,667  
INVENTARIOS 845,000  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   9,728,825
ACTIVOS FIJOS    
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,530,000  
EDIF. 5,000,000  
TOTAL ACTIVO FIJO   6,530,000
TOT. ACTIVOS   16,258,825
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO    
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 520,000  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,550,000  
PARTE CTE. BONOS 1,200,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   3,270,000
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 625,000  
3ANS 0  
BONOS 900,000  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   1,525,000
TOTAL PASIVOS   4,795,000
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER 0  
ACCNS COMUNS 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 4,150,910  
TOTAL CAPITL   12,150,910
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   16,945,910

Fuente: Elaboración propia

RESULTADOS PERIODO N° 2

Cuadro N° 04: Estado de Resultados para el periodo N° 2

ESTADO DE RESULTADOS
 SIMDEF – FIRMA N° 01

INGRESOS VTAS ( 100422. UNIDS A $ 103.00)     10,343,510  

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES     3,975  
INGRESO TOTAL       10,347,490
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL ( 12426. A $ 70.78)     879,492  
1,500,00
MAT.PRIMA      
0
3,500,00
M.O. DIRECT      
0
TOTAL COSTOS DCTOS   5,000,000    
GASTOS ALMACEN 57,029      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125      
1,300,00
EDIF      
0
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000      
TOTAL COSTOS INDIRTS   2,035,154    
COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 70.35     7,035,154  
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 70.40 POR UNID)     7,914,646  
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 12004. UNIDS)     845,035  
COSTO PRODUC.VEND.       7,069,610
UTILIDAD BRUTA       3,277,876
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,517,176  
GASTOS FINANCIEROS;        
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   83,031    
INTERES BONOS   33,600    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     116,631  
        1,633,807
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       1,644,070
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,644,070
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 657,627
INGRESO DESP.IMPTS 986,443
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 986,443
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       986,443

Fuente: SIMDEF

Cuadro N° 05: Balance General para el periodo N° 2

BALANCE GENERAL
ACTIVO
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 1,501,580  
VALORES NEGOCIABLES 300,000  
CTAS.POR COBRAR 6,930,153  
INVENTARIOS ( 12004. UNIDS A $ 70.40/UNID) 845,035  
TOTAL ACTIVOS CORRTS 9,576,767
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )    
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,530,000  
EDIF. 5,865,250  
TOTAL ACTIVO FIJO   7,395,250
TOT. ACTIVOS   16,972,020
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 520,000  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,550,000  
PARTE CTE. BONOS 1,200,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   3,270,000
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 625,000  
3ANS 0  
BONOS 900,000  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   1,525,000
TOTAL PASIVOS   4,795,000
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0  
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 4,177,017  
TOTAL CAPITL   12,177,020
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   16,972,020

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

RESUMEN PERIODO N° 2

Cuadro N° 06: Resumen para el periodo N° 2

ACIERTOS DESACIERTOS
 Inversión en valores negociables  No haber tenido en cuenta primero las
permitieron generar intereses. deudas antes de invertir en valores
 Se utilizo la máxima capacidad de negociables .
producción .  Haber elevado de 103 hasta 110 el
 No se elevo mucho el precio para no precio.
generar cambios bruscos como lo  No haber invertido desde el principio en
recomienda el manual. un proyecto de inversión.
  No haber utilizado ningún tipo de
descuento en cuentas por cobrar.
CONCLUSIONES
Como primera decisión fue correcta , aunque no se tuvo por completo en cuenta el
manual que hubiera servido de mas ayuda.

Fuente: Elaboración propia

SIMDEF – FIRMA N° 01

P
E
R
I
O
D
O

N°
3
 SIMDEF – FIRMA N° 01

DECISIÓN PERIODO N° 3

Imagen N° 02: Decisión para el periodo N° 3

 SIMDEF – FIRMA N° 01

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 3

Cuadro N° 07: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 3

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO  
VENTAS EN EFECTIVO 3,566,667
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,930,153
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES  
EMISION DE :    
  PRESTAMOS  
10,496,82
  TOTAL INGRESOS
0
EGRESOS EN EFECTIVO  
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :  
  MATERIALES 1,350,000
  MANO DE OBRA DIRECTA 3,087,000
  GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
  OTROS SOBRECOSTOS  
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000
GASTOS FINANCIEROS:  
  INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO  
  BANCO  
  PRESTAMISTA  
  INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,813
  INTERES BONOS 29,400
  COSTO DE REDENCION DE BONOS  
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,535,000
MAQUINARIA COMPRADA  
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION 561,600
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA  
PERDIDA EXTRAORDINARIA  
IMPUESTOS   745,803
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES  
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES  
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 50,000
PAGOS Y RETIROS DE  
  PRESTAMOS A CORTO PLAZO  
  PRESTAMOS CON PENALIDAD  
  PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 300,000
  BONOS 300,000
  ACCIONES PREFERENCIALES  
  ACCIONES COMUNES  
     
  TOTAL EGRESOS 8,892,836
     
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,603,984
BALANCE INICIAL DE CAJA 1,717,159
BALANCE FINAL DE CAJA 3,321,143

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 08: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 3

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

 SIMDEF – FIRMA N° 01

10,700,00
INGRESOS VTAS      
0
VALORES NEGOCIABLES     10,304  
10,710,30
INGRESO TOTAL      
4
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL     845,035  
1,500,00
MAT.PRIMA      
0
3,430,00
M.O. DIRECT      
0
4,930,00
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 35,720      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000      
1,300,00
EDIF      
0
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,067,72
TOTAL COSTOS INDIRTS      
0
COSTOS PRODUCCION     6,996,601  
PRODS DISPON. PARA VENTAS     7,841,636  
MENOS:INVENTARIO FINAL     641,270  
COSTO PRODUC.VEND.       7,200,366
UTILIDAD BRUTA       3,509,938
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,550,219  
GASTOS FINANCIEROS;   0    
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   65,812    
INTERES BONOS   29,400    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     95,212  
        1,645,431
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
      1,864,507
EXTRAORDIN.
ITEMS EXTTRAORDIN.       0
INGRESO ANTES IMPTS       1,864,507
IMPUESTO       745,803
INGRESO DESP.IMPTS       1,118,704
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN.       0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES       1,118,704
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN       0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,118,704

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 09: Balance General Proyectado para el periodo N° 3

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 3,321,143  
VALORES NEGOCIABLES 800,000  
CTAS.POR COBRAR 7,133,333  
INVENTARIOS 550,730  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   11,805,206
ACTIVOS FIJOS    
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,543,275  
EDIF. 3,900,000  
TOTAL ACTIVO FIJO   5,443,275
TOT. ACTIVOS   17,248,481
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO    
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 493,000  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000  
PARTE CTE. BONOS 1,200,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   2,943,000
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 312,500  
3ANS 0  
BONOS 600,000  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   912,500
TOTAL PASIVOS   3,855,500
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER 0  
ACCNS COMUNS 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 5,295,721  
TOTAL CAPITL   13,295,721
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   17,151,221

Fuente: Elaboración propia

RESULTADOS PERIODO N° 03

Cuadro N° 10: Estado de Resultados para el periodo N° 3

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS
 SIMDEF – FIRMA N° 01

INGRESOS VTAS ( 102845. UNIDS A $ 107.00)     11,004,370  

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES     10,900  
INGRESO TOTAL       11,015,270
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL ( 12004. A $ 70.40)     845,035  
1,500,00
MAT.PRIMA 0      
3,430,00
M.O. DIRECT 0      
TOTAL COSTOS DCTOS   4,930,000    
GASTOS ALMACEN 34,275      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,325      
1,300,00
EDIF 0      
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
TOTAL COSTOS INDIRTS   2,066,600    
COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 69.97     6,996,601  
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 70.01 POR UNID)     7,841,636  
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 9159. UNIDS)     641,270  
COSTO PRODUC.VEND.       7,200,365
UTILIDAD BRUTA       3,814,905
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,550,219  
GASTOS FINANCIEROS;        
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   65,812    
INTERES BONOS   29,400    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     95,212  
        1,645,431
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       2,169,475
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,169,475
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 867,789
INGRESO DESP.IMPTS 1,301,686
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,301,686
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,301,686

Fuente: SIMDEF

Cuadro N° 11: Balance General para el periodo Nº 3

BALANCE GENERAL
ACTIVO
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 2,429,881  
VALORES NEGOCIABLES 800,000  
CTAS.POR COBRAR 7,372,928  
INVENTARIOS ( 9159. UNIDS A $ 70.01/UNID) 641,270  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   11,244,080
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )    
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,543,275  
EDIF. 4,565,250  
TOTAL ACTIVO FIJO   6,108,525
TOT. ACTIVOS   17,352,600
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 511,400  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000  
PARTE CTE. BONOS 1,200,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   2,961,400
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 312,500  
3ANS 0  
BONOS 600,000  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   912,500
TOTAL PASIVOS   3,873,900
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0  
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 5,478,705  
TOTAL CAPITL   13,478,700
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   17,352,600

Fuente: SIMDEF

RESUMEN PERIODO N° 3

Cuadro N° 12: Resumen para el periodo N° 3

ACIERTOS DESACIERTOS
 Se utilizó la máxima capacidad de  No se utilizó descuento en cuentas por
 SIMDEF – FIRMA N° 01

producción. cobrar.
 Se invirtió en valores negociables  Se siguió invirtiendo en valores
ganando intereses. negociables sin tener en cuenta primero
 Se compró uno de los proyecto de las deudas por préstamo.
inversión.  No se tomó en cuenta la depreciación
 Se empezó a subir el precio de 103 a de planta y se tuvo que empezar a
107. comprar.
 No se tomó en cuenta la depreciación
de la máquina y se tuvo que haber
comprado capacidad.
 Se pudo haber elevado más el precio.
CONCLUSIONES
A partir de este periodo las decisiones debieron profundizarse más, tener en
cuenta más opciones al momento de decidir cómo hacer uso de descuento en
cuentas por cobrar, utilizar herramientas para predecir siguientes periodos etc.
Aunque los resultados fueron positivos pudo ser mejor.
Fuente: Elaboración propia
SIMDEF – FIRMA N° 01

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N°
4
 SIMDEF – FIRMA N° 01

DECISIÓN PERIODO N° 4
Imagen N° 03: Decisión para el periodo N° 4
 SIMDEF – FIRMA N° 01

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 4

Cuadro N° 13: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 4

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,366,360
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 7,372,928
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES  
EMISION DE :  
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 11,500,000
  TOTAL INGRESOS 22,239,288
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :  
  MATERIALES 1,012,500
  MANO DE OBRA DIRECTA 2,446,875
  GASTOS DE ALMACENAMIENTO 0
  OTROS SOBRECOSTOS  
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 511,400
GASTOS FINANCIEROS:  
  INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
  BANCO  
  PRESTAMISTA  
  INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 48,594
  INTERES BONOS 25,200
  COSTO DE REDENCION DE BONOS  
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,504,954
MAQUINARIA COMPRADA 945,600
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION  
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 12,869,600
PERDIDA EXTRAORDINARIA  
IMPUESTOS 693,483
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES  
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES  
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE  
  PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
  PRESTAMOS CON PENALIDAD  
  PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 0
  BONOS 300,000
  ACCIONES PREFERENCIALES  
  ACCIONES COMUNES  
   
  TOTAL EGRESOS 20,770,705
   
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,468,583
BALANCE INICIAL DE CAJA 2,429,881
BALANCE FINAL DE CAJA 3,898,464

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 14: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 4

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

 SIMDEF – FIRMA N° 01

10,099,08
INGRESOS VTAS      
0
VALORES NEGOCIABLES     12,880  
10,111,96
INGRESO TOTAL      
0
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL     641,270  
1,125,00
MAT.PRIMA      
0
2,718,75
M.O. DIRECT      
0
3,843,75
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 0      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 450,054      
1,300,00
EDIF      
0
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
1,934,05
TOTAL COSTOS INDIRTS      
4
COSTOS PRODUCCION     5,764,325  
PRODS DISPON. PARA VENTAS     6,415,771  
MENOS:INVENTARIO FINAL     0  
COSTO PRODUC.VEND.       6,415,771
UTILIDAD BRUTA       3,696,189
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,504,704  
GASTOS FINANCIEROS;   0    
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   384,315    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   48,443    
INTERES BONOS   25,020    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     457,778  
        1,962,482
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
      1,733,707
EXTRAORDIN.
ITEMS EXTTRAORDIN.       0
INGRESO ANTES IMPTS       1,733,707
IMPUESTO       693,483
INGRESO DESP.IMPTS       1,040,224
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN.       0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES       1,040,224
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN       0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,040,224

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 15: Balance General Proyectado para el periodo N° 4

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 3,898,464  
VALORES NEGOCIABLES 1,000,000  
CTAS.POR COBRAR 6,732,720  
INVENTARIOS 0  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   11,631,184
ACTIVOS FIJOS    
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,034,308  
EDIF. 3,900,000  
TOTAL ACTIVO FIJO   5,934,308
TOT. ACTIVOS   17,565,492
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO    
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 384,375  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000  
PARTE CTE. BONOS 1,200,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   2,834,375
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 0  
BONOS 300,000  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   300,000
TOTAL PASIVOS   3,134,375
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER 0  
ACCNS COMUNS 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 6,518,929  
TOTAL CAPITL   14,518,929
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   17,653,304

Fuente: Elaboración propia

RESULTADOS PERIODO N° 4

Cuadro N° 16: Estado de Resultados para el periodo N° 4

ESTADO DE RESULTADOS
 SIMDEF – FIRMA N° 01

INGRESOS VTAS ( 84159. UNIDS A $ 120.00)     10,099,080  

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES     11,925  
INGRESO TOTAL       10,111,010
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL ( 9159. A $ 70.02)     641,270  
1,125,00
MAT.PRIMA      
0
2,718,75
M.O. DIRECT      
0
TOTAL COSTOS DCTOS   3,843,750    
GASTOS ALMACEN 0      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 454,575      
1,300,00
EDIF      
0
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
TOTAL COSTOS INDIRTS   1,938,575    
COSTOS PRODUCCION 75000. A $ 77.10     5,782,325  
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 76.33 POR UNID)     6,423,595  
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 0. UNIDS)     0  
COSTO PRODUC.VEND.       6,423,595
UTILIDAD BRUTA       3,687,410
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,504,954  
GASTOS FINANCIEROS;        
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   384,465    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   48,593    
INTERES BONOS   25,200    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     458,258  
        1,963,212
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       1,724,198
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,724,198
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 689,679
INGRESO DESP.IMPTS 1,034,519
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,034,519
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,034,519

Fuente: SIMDEF

Cuadro N° 17: Balance General para el periodo N° 4

BALANCE GENERAL
ACTIVO
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 153,786  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 6,766,384  
INVENTARIOS ( 0. UNIDS A $ 76.33/UNID) 0  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   6,920,170
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )    
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,034,308  
EDIF. 16,234,810  
TOTAL ACTIVO FIJO   18,269,120
TOT. ACTIVOS   25,189,290
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 402,775  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 7,523,289  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000  
PARTE CTE. BONOS 1,200,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   10,376,060
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 0  
BONOS 300,000  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   300,000
TOTAL PASIVOS   10,676,060
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0  
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 6,513,222  
TOTAL CAPITL   14,513,220
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   25,189,290

Fuente: SIMDE
 SIMDEF – FIRMA N° 01

RESUMEN PERIODO N° 4

Cuadro N° 18: Resumen para el periodo N° 4

ACIERTOS DESACIERTOS
 Se empezó a comprar capacidad de  Se generó un préstamo multa
máquina y capacidad de planta.  No se cubrió la demanda real
 Se subió el precio hasta 120  No se compró la adecuada cantidad de
 Se siguió invirtiendo en valores máquina y planta.
negociables.  Se tuvo que haber elevado más el
precio para bajar la demanda.
 Se invirtió en valores negociables
cuando era necesario atender deudas y
capacidades de producción primero.
CONCLUSIONES
No se tomaron buenas decisiones porque no se utilizaron las herramientas
adecuadas.
Fuente: Elaboración propia
SIMDEF – FIRMA N° 01

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R
I
O
D
O

N°
5
 SIMDEF – FIRMA N° 01

DECISIÓN PERIODO N° 5
Imagen N° 04: Decisión para el periodo N° 5

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 5

Cuadro N° 19: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 5

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO  
VENTAS EN EFECTIVO 3,333,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,766,384
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES  
EMISION DE :  
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 15,000,000
  TOTAL INGRESOS 25,099,717
EGRESOS EN EFECTIVO  
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :  
  MATERIALES 1,080,000
  MANO DE OBRA DIRECTA 2,570,400
  GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
  OTROS SOBRECOSTOS  
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 402,775
GASTOS FINANCIEROS:  
  INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
  BANCO  
  PRESTAMISTA  
  INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 38,875
  INTERES BONOS 21,000
  COSTO DE REDENCION DE BONOS  
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,500,000
MAQUINARIA COMPRADA 750,400
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION  
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 10,242,400
PERDIDA EXTRAORDINARIA  
IMPUESTOS 875,570
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES  
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES  
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE  
  PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
  PRESTAMOS CON PENALIDAD  
  PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 0
  BONOS 300,000
  ACCIONES PREFERENCIALES  
  ACCIONES COMUNES  
   
  TOTAL EGRESOS 18,229,640
   
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 6,870,077
BALANCE INICIAL DE CAJA 153,786
BALANCE FINAL DE CAJA 7,023,863

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 20: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 5

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

 SIMDEF – FIRMA N° 01

10,000,00
INGRESOS VTAS      
0
VALORES NEGOCIABLES     0  
10,000,00
INGRESO TOTAL      
0
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL     0  
1,200,00
MAT.PRIMA      
0
2,856,00
M.O. DIRECT      
0
4,056,00
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 35,720      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000      
EDIF 900,000      
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
1,667,72
TOTAL COSTOS INDIRTS      
0
COSTOS PRODUCCION     5,726,146  
PRODS DISPON. PARA VENTAS     5,727,149  
MENOS:INVENTARIO FINAL     0  
COSTO PRODUC.VEND.       5,727,149
UTILIDAD BRUTA       4,272,851
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,490,800  
GASTOS FINANCIEROS;   0    
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   572,125    
INTERES BONOS   21,000    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     593,125  
        2,083,925
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
      2,188,926
EXTRAORDIN.
ITEMS EXTTRAORDIN.       0
INGRESO ANTES IMPTS       2,188,926
IMPUESTO       875,570
INGRESO DESP.IMPTS 1,313,356
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,313,356
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,313,356

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 21: Balance General Proyectado para el periodo N° 5

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 7,023,863  
VALORES NEGOCIABLES 1,000,000  
CTAS.POR COBRAR 6,666,667  
INVENTARIOS 0  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   14,690,530
ACTIVOS FIJOS    
MAQUINARIA Y EQUIPO 5,286,625  
EDIF. 14,550,000  
TOTAL ACTIVO FIJO   19,836,625
TOT. ACTIVOS   34,527,155
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO    
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 405,600  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,937,500  
PARTE CTE. BONOS 1,200,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   7,543,100
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 8,750,000  
BONOS 0  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   8,750,000
TOTAL PASIVOS   16,293,100
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER 0  
ACCNS COMUNS 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 7,826,578  
TOTAL CAPITL   15,826,578
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   32,119,678

Fuente: Elaboración propia

RESULTADOS PERIODO N° 5

Cuadro N° 22: Estado de Resultados para el periodo N° 5

ESTADO DE RESULTADOS
 SIMDEF – FIRMA N° 01

INGRESOS VTAS ( 80000. UNIDS A $ 125.00)     9,820,000  

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES     0  
INGRESO TOTAL       9,820,000
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL ( 0. A $ .00)     0  
MAT.PRIMA 1,200,000      
M.O. DIRECT 2,856,000      
TOTAL COSTOS DCTOS   4,056,000    
GASTOS ALMACEN 0      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 499,651      
EDIF 989,000      
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
TOTAL COSTOS INDIRTS   1,672,651    
COSTOS PRODUCCION 80000. A $ 71.61     5,728,651  
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 71.61 POR UNID)     5,728,651  
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 0. UNIDS)     0  
COSTO PRODUC.VEND.       5,728,651
UTILIDAD BRUTA       4,091,349
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,491,000  
GASTOS FINANCIEROS;        
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   572,125    
INTERES BONOS   21,000    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     593,125  
        2,084,125
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       2,007,224
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,007,224
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 802,889
INGRESO DESP.IMPTS 1,204,335
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,204,335
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,204,335

Fuente: SIMDEF

Cuadro N° 23: Balance General para el periodo N° 5

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
 SIMDEF – FIRMA N° 01

CAJA Y BANCOS 8,166,070  

VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 670,000  
INVENTARIOS ( 0. UNIDS A $ 71.61/UNID) 0  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   8,836,070
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )    
MAQUINARIA Y EQUIPO 5,286,625  
EDIF. 17,906,360  
TOTAL ACTIVO FIJO   23,192,990
TOT. ACTIVOS   32,029,060
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 424,000  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,937,500  
PARTE CTE. BONOS 1,200,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   7,561,500
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 8,750,000  
BONOS 0  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   8,750,000
TOTAL PASIVOS   16,311,500
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0  
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 7,717,559  
TOTAL CAPITL   15,717,560
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   32,029,060

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

RESUMEN PERIODO N° 5

Cuadro N° 24: Resumen para el periodo N° 5

ACIERTOS DESACIERTOS
 Se empezó a utilizar descuentos en  El préstamo a 3 años no era el más
cuentas por cobrar. conveniente.
 Se sacó un préstamo de 15000000 a  Se tuvo que haber pagado deudas con
un plazo de 3 años. el préstamo adquirido.
 Se compró capacidad de máquina y  Se generó un exceso de liquidez.
planta  No se adquirió la máquina y planta
 Se elevó el precio a 125 suficiente.

CONCLUSIONES
A partir de este periodo se trató de arreglar errores cometidos y nivelar la
relación maquina aunque no se tuvieron en cuenta toda la información necesaria
por lo cual estas decisiones no fueron las óptimas.
Fuente: Elaboración propia
SIMDEF – FIRMA N° 01

P
E
R
I
O
D
O

N°
6
 SIMDEF – FIRMA N° 01

DECISIÓN PERIODO N° 6
Imagen N° 05: Decisión para el periodo N° 6

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 6

Cuadro N° 25: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 6

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO  
VENTAS EN EFECTIVO 10,143,000
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 670,000
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES  
EMISION DE :  
  PRESTAMOS  
  TOTAL INGRESOS 10,813,000
EGRESOS EN EFECTIVO  
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :  
  MATERIALES 1,215,000
  MANO DE OBRA DIRECTA 2,820,150
  GASTOS DE ALMACENAMIENTO 0
  OTROS SOBRECOSTOS  
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 424,000
GASTOS FINANCIEROS:  
  INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
  BANCO  
  PRESTAMISTA  
  INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 517,969
  INTERES BONOS 16,800
  COSTO DE REDENCION DE BONOS  
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,517,500
MAQUINARIA COMPRADA  
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION  
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 6,795,400
PERDIDA EXTRAORDINARIA  
IMPUESTOS   1,172,143
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES  
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES  
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES  
PAGOS Y RETIROS DE  
  PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
  PRESTAMOS CON PENALIDAD  
  PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 1,250,000
  BONOS 300,000
  ACCIONES PREFERENCIALES  
  ACCIONES COMUNES  
     
  TOTAL EGRESOS 16,341,462
     
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -5,528,462
BALANCE INICIAL DE CAJA 8,166,070
BALANCE FINAL DE CAJA 2,637,608

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 26: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 6

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

 SIMDEF – FIRMA N° 01

10,350,00
INGRESOS VTAS      
0
VALORES NEGOCIABLES     0  
10,350,00
INGRESO TOTAL      
0
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL     0  
1,350,00
MAT.PRIMA      
0
3,133,50
M.O. DIRECT      
0
4,483,50
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 0      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000      
1,300,00
EDIF      
0
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,032,00
TOTAL COSTOS INDIRTS      
0
COSTOS PRODUCCION     7,071,288  
PRODS DISPON. PARA VENTAS     7,071,288  
MENOS:INVENTARIO FINAL     1,553,356  
COSTO PRODUC.VEND.       5,517,932
UTILIDAD BRUTA       4,832,068
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,396,552  
GASTOS FINANCIEROS;   0    
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   488,358    
INTERES BONOS   16,800    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     505,158  
        1,901,710
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
      2,930,358
EXTRAORDIN.
ITEMS EXTTRAORDIN.       0
INGRESO ANTES IMPTS       2,930,358
IMPUESTO       1,172,143
INGRESO DESP.IMPTS       1,758,215
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN.       0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES       1,758,215
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN       0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,758,215

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 27: Balance General Proyectado para el periodo N° 6

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 2,637,608  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 0  
INVENTARIOS 0  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   2,637,608
ACTIVOS FIJOS    
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,317,978  
EDIF. 21,000,000  
TOTAL ACTIVO FIJO   25,317,978
TOT. ACTIVOS   27,955,586
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO    
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 448,350  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 500,000  
PARTE CTE. BONOS 900,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   1,848,350
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 7,500,000  
BONOS 0  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   7,500,000
TOTAL PASIVOS   9,348,350
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER 0  
ACCNS COMUNS 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 9,475,774  
TOTAL CAPITL   17,475,774
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   26,824,124

Fuente: Elaboración propia

RESULTADOS PERIODO N° 6

Cuadro N° 28: Estado de Resultados para el periodo N° 6

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS
7,931,03
INGRESOS VTAS ( 70230. UNIDS A $ 115.00)     1  
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES     0  
7,931,03
INGRESO TOTAL       1
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL ( 0. A $ .00)     0  
1,350,00
MAT.PRIMA 0      
3,133,50
M.O. DIRECT 0      
4,483,50
TOTAL COSTOS DCTOS   0    
GASTOS ALMACEN 119,163      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 968,647      
1,315,97
EDIF 8      
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,587,78
TOTAL COSTOS INDIRTS   8    
7,071,28
COSTOS PRODUCCION 90000. A $ 78.57     8  
7,071,28
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 78.57 POR UNID)     8  
1,553,35
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 19770. UNIDS)     6  
5,517,93
COSTO PRODUC.VEND.       2
2,413,09
UTILIDAD BRUTA       9
1,396,55
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     2  
GASTOS FINANCIEROS;        
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   488,358    
INTERES BONOS   16,800    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     505,158  
1,901,71
        0
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       511,390
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 511,390
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 204,555
INGRESO DESP.IMPTS 306,835
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 306,835
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       306,835

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

Cuadro N° 29: Balance General para el periodo N° 6

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 432  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 541,119  
INVENTARIOS ( 19770. UNIDS A $ 78.57/UNID) 1,553,356  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   2,094,907
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )    
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,317,978  
EDIF. 23,485,750  
TOTAL ACTIVO FIJO   27,803,730
TOT. ACTIVOS   29,898,640
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 466,750  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,007,500  
PARTE CTE. BONOS 900,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   6,374,250
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 7,500,000  
BONOS 0  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   7,500,000
TOTAL PASIVOS   13,874,250
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0  
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 8,024,390  
TOTAL CAPITL   16,024,390
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   29,898,640

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

RESUMEN PERIODO N° 6

Cuadro N° 30: Resumen para el periodo N° 6

ACIERTOS DESACIERTOS
 Se canceló parte de la deuda que se  Hubo un exceso en la producción
tenía.  El nivel de capacidad no fue el óptimo
 Se adquirió capacidad de planta en relación maquina /planta.
 Se tuvo que haber bajado el precio y la
producción
CONCLUSIONES

Fuente: Elaboración propia

SIMDEF – FIRMA N° 01

P
E
R
I
O
D
O

N°
7
 SIMDEF – FIRMA N° 01

DECISIÓN PERIODO N° 7
Imagen N° 06: Decisión para el periodo N° 7

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 7

Cuadro N° 31: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 7

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO  
VENTAS EN EFECTIVO 7,333,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 541,119
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES  
EMISION DE :  
  DEUDA A LARGO PLAZO 7,000,000
  TOTAL INGRESOS 14,874,452
EGRESOS EN EFECTIVO  
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :  
  MATERIALES 1,350,000
  MANO DE OBRA DIRECTA 3,069,000
  GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
  OTROS SOBRECOSTOS  
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 466,750
GASTOS FINANCIEROS:  
  INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
  BANCO  
  PRESTAMISTA  
  INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 443,983
  INTERES BONOS 12,600
  COSTO DE REDENCION DE BONOS  
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,550,000
MAQUINARIA COMPRADA  
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION  
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA  
PERDIDA EXTRAORDINARIA  
IMPUESTOS 353,891
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES  
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES  
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES  
PAGOS Y RETIROS DE  
  PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
  PRESTAMOS CON PENALIDAD  
  PRESTAMOS A 2 AÑOS 0
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 1,250,000
  BONOS 300,000
  ACCIONES PREFERENCIALES  
  ACCIONES COMUNES  
   
  TOTAL EGRESOS 8,831,944
   
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 6,042,509
BALANCE INICIAL DE CAJA 432
BALANCE FINAL DE CAJA 6,042,941

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 32: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 7

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

 SIMDEF – FIRMA N° 01

11,000,00
INGRESOS VTAS      
0
VALORES NEGOCIABLES     0  
11,000,00
INGRESO TOTAL      
0
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL     1,553,356  
1,500,00
MAT.PRIMA      
0
3,410,00
M.O. DIRECT      
0
4,910,00
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 35,720      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000      
1,449,00
EDIF      
6
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,216,72
TOTAL COSTOS INDIRTS      
6
COSTOS PRODUCCION     7,287,340  
PRODS DISPON. PARA VENTAS     8,840,696  
MENOS:INVENTARIO FINAL     954,383  
COSTO PRODUC.VEND.       7,886,313
UTILIDAD BRUTA       3,113,687
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,582,921  
GASTOS FINANCIEROS;   0    
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   443,983    
INTERES BONOS   202,056    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     646,039  
        2,228,960
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
      884,727
EXTRAORDIN.
ITEMS EXTTRAORDIN.       0
INGRESO ANTES IMPTS       884,727
IMPUESTO       353,891
INGRESO DESP.IMPTS       530,836
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN.       0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES       530,836
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN       0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       530,836

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 32: Balance General Proyectado para el periodo N° 7

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 6,042,941  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 3,666,667  
INVENTARIOS 954,383  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   10,663,990
ACTIVOS FIJOS    
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,638,081  
EDIF. 21,000,000  
TOTAL ACTIVO FIJO   24,638,081
TOT. ACTIVOS   35,302,071
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO    
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 491,000  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,007,500  
PARTE CTE. BONOS 1,301,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   6,799,500
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 6,250,000  
BONOS 6,133,750  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   12,383,750
TOTAL PASIVOS   19,183,250
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER 0  
ACCNS COMUNS 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 8,555,226  
TOTAL CAPITL   16,555,226
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   35,738,476

Fuente: Elaboración propia

RESULTADOS PERIODO N° 7

Cuadro N° 33: Estado de Resultados para el periodo N° 7

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS
 SIMDEF – FIRMA N° 01

11,658,43
INGRESOS VTAS ( 106840. UNIDS A $ 110.00)      
0
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES     0  
11,658,43
INGRESO TOTAL      
0
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL ( 19770. A $ 78.57)     1,553,356  
1,500,00
MAT.PRIMA      
0
3,410,00
M.O. DIRECT      
0
4,910,00
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 64,437      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 679,897      
1,449,00
EDIF      
6
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,377,34
TOTAL COSTOS INDIRTS      
0
COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 72.87     7,287,340  
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 73.81 POR UNID)     8,840,696  
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 12930. UNIDS)     954,383  
COSTO PRODUC.VEND.       7,886,313
UTILIDAD BRUTA       3,772,113
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,582,921  
GASTOS FINANCIEROS;        
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   443,983    
INTERES BONOS   202,056    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     646,039  
        2,228,960
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       1,543,153
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,543,153
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 617,261
INGRESO DESP.IMPTS 925,892
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 925,892
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       925,892

Fuente: SIMDEF

Cuadro N° 34: Balance General para el periodo N° 7

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 7,959,644  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 1,563,075  
INVENTARIOS ( 12930. UNIDS A $ 73.81/UNID) 954,383  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   10,477,100
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )    
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,638,081  
EDIF. 22,036,740  
TOTAL ACTIVO FIJO   25,674,820
TOT. ACTIVOS   36,151,928
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 509,400  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,007,500  
PARTE CTE. BONOS 1,301,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   6,817,900
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 6,250,000  
BONOS 6,133,750  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   12,383,750
TOTAL PASIVOS   19,201,650
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0  
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 8,950,278  
TOTAL CAPITL   16,950,280
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   36,151,928

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

RESUMEN PERIODO N° 7

Cuadro N° 35: Resumen para el periodo N° 7

ACIERTOS DESACIERTOS
 Producción a la máxima capacidad.  La relación maquina/planta no fue el
 Se sacó un préstamo de 7000000. óptimo.
 Se cambió el tipo de descuento en  Se pudo haber elevado más el precio.
cuentas por cobrar usando ahora la  Existe un exceso de liquidez.
opción 1. 

CONCLUSIONES

Fuente: Elaboración propia

SIMDEF – FIRMA N° 01

P
E
R
I
O
D
O

N°
8
 SIMDEF – FIRMA N° 01

DECISIÓN PERIODO N° 8
Imagen N° 07: Decisión para el periodo N° 8

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 8

Cuadro N° 36: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 8

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO  
VENTAS EN EFECTIVO 7,600,000
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 1,563,075
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES  
EMISION DE :  
  PRESTAMOS  
  TOTAL INGRESOS 9,163,075
EGRESOS EN EFECTIVO  
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :  
  MATERIALES 1,282,500
  MANO DE OBRA DIRECTA 2,938,275
  GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
  OTROS SOBRECOSTOS  
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 509,400
GASTOS FINANCIEROS:  
  INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
  BANCO  
  PRESTAMISTA  
  INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 399,608
  INTERES BONOS 180,517
  COSTO DE REDENCION DE BONOS  
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,570,000
MAQUINARIA COMPRADA  
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION  
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA  
PERDIDA EXTRAORDINARIA  
IMPUESTOS 832,746
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES  
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES  
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES  
PAGOS Y RETIROS DE  
  PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
  PRESTAMOS CON PENALIDAD  
  PRESTAMOS A 2 AÑOS 7,500
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 1,250,000
  BONOS 475,250
  ACCIONES PREFERENCIALES  
  ACCIONES COMUNES  
     
  TOTAL EGRESOS 9,481,516
     
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -318,441
BALANCE INICIAL DE CAJA 7,959,644
BALANCE FINAL DE CAJA 7,641,203

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 37: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 8

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

 SIMDEF – FIRMA N° 01

11,400,00
INGRESOS VTAS      
0
VALORES NEGOCIABLES     0  
11,400,00
INGRESO TOTAL      
0
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL     954,383  
1,425,00
MAT.PRIMA      
0
3,264,75
M.O. DIRECT      
0
4,689,75
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 35,720      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000      
1,440,02
EDIF      
5
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,207,74
TOTAL COSTOS INDIRTS      
5
COSTOS PRODUCCION     7,044,985  
PRODS DISPON. PARA VENTAS     7,999,368  
MENOS:INVENTARIO FINAL     836,710  
COSTO PRODUC.VEND.       7,162,658
UTILIDAD BRUTA       4,237,342
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,575,206  
GASTOS FINANCIEROS;   0    
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   399,608    
INTERES BONOS   180,664    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     580,272  
        2,155,478
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
      2,081,864
EXTRAORDIN.
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,081,864
IMPUESTO 832,746
INGRESO DESP.IMPTS 1,249,118
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,249,118
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,249,118

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 38: Balance General Proyectado para el periodo N° 8

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 7,641,203  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 3,800,000  
INVENTARIOS 836,710  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   12,277,913
ACTIVOS FIJOS    
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,958,184  
EDIF. 21,000,000  
TOTAL ACTIVO FIJO   23,958,184
TOT. ACTIVOS   36,236,097
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO    
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 468,975  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000  
PARTE CTE. BONOS 1,001,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   6,469,975
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 5,000,000  
BONOS 5,958,500  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   10,958,500
TOTAL PASIVOS   17,428,475
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER 0  
ACCNS COMUNS 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 10,199,396  
TOTAL CAPITL   18,199,396
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   35,627,871

Fuente: Elaboración propia

RESULTADOS PERIODO N° 8

Cuadro N° 39: Estado de Resultados para el periodo N° 8

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS
11,504,13
INGRESOS VTAS ( 96641. UNIDS A $ 120.00)      
0
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES     0  
11,504,13
INGRESO TOTAL      
0
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL ( 12930. A $ 73.81)     954,383  
1,425,00
MAT.PRIMA      
0
3,264,75
M.O. DIRECT      
0
4,689,75
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 51,313      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 679,897      
1,440,02
EDIF      
5
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,355,23
TOTAL COSTOS INDIRTS      
5
COSTOS PRODUCCION 95000. A $ 74.16     7,044,985  
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 74.12 POR UNID)     7,999,368  
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 11289. UNIDS)     836,710  
COSTO PRODUC.VEND.       7,162,658
UTILIDAD BRUTA       4,341,468
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,575,206  
GASTOS FINANCIEROS;        
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   399,608    
INTERES BONOS   180,664    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     580,272  
        2,155,479
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       2,185,989
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,185,989
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 874,395
INGRESO DESP.IMPTS 1,311,594
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,311,594
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       1,311,594

Fuente: SIMDEF

Cuadro N° 40: Balance General para el periodo N° 8

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 8,081,051  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 1,542,388  
INVENTARIOS ( 11289. UNIDS A $ 74.12/UNID) 836,710  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   10,460,150
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )    
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,958,184  
EDIF. 22,290,410  
TOTAL ACTIVO FIJO   25,248,590
TOT. ACTIVOS   35,708,740
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 487,375  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000  
PARTE CTE. BONOS 1,001,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   6,488,375
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 5,000,000  
BONOS 5,958,500  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   10,958,500
TOTAL PASIVOS   17,446,880
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0  
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 10,261,870  
TOTAL CAPITL   18,261,870
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   35,708,740

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

RESUMEN PERIODO N° 8

Cuadro N° 41: Resumen para el periodo N° 8

ACIERTOS DESACIERTOS
 Se utilizó la opción de descuentos en  Existe un exceso de liquidez
cuentas por cobrar.  Se pudo aumentar más el precio
 Se compró capacidad de planta para  La capacidad de producción no fue la
optimizar la capacidad. adecuada
 Se aumentó el precio a 120
CONCLUSIONES

Fuente: Elaboración propia

SIMDEF – FIRMA N° 01

P
E
R
I
O
D
O

N°
9
 SIMDEF – FIRMA N° 01

DECISIÓN PERIODO N° 9
Imagen N° 08: Decisión para el periodo N° 9

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N° 9

Cuadro N° 42: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N° 9

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO  
VENTAS EN EFECTIVO 7,440,230
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 1,542,388
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES  
EMISION DE :  
  PRESTAMOS  
  TOTAL INGRESOS 8,982,618
EGRESOS EN EFECTIVO  
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :  
  MATERIALES 1,282,500
  MANO DE OBRA DIRECTA 2,934,000
  GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
  OTROS SOBRECOSTOS 75,000
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 487,375
GASTOS FINANCIEROS:  
  INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
  BANCO  
  PRESTAMISTA  
  INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 355,000
  INTERES BONOS 169,116
  COSTO DE REDENCION DE BONOS  
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,558,017
MAQUINARIA COMPRADA  
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION  
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 6,030,500
PERDIDA EXTRAORDINARIA  
IMPUESTOS 486,854
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES  
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES  
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES  
PAGOS Y RETIROS DE  
  PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
  PRESTAMOS CON PENALIDAD  
  PRESTAMOS A 2 AÑOS 0
  PRESTAMOS A 3 AÑOS 1,250,000
  BONOS 475,250
  ACCIONES PREFERENCIALES  
  ACCIONES COMUNES  
   
  TOTAL EGRESOS 15,139,332
   
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -6,156,714
BALANCE INICIAL DE CAJA 8,081,051
BALANCE FINAL DE CAJA 1,924,337

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 43: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N° 9

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

 SIMDEF – FIRMA N° 01

11,160,34
INGRESOS VTAS      
5
VALORES NEGOCIABLES     0  
11,160,34
INGRESO TOTAL      
5
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL     836,710  
1,425,00
MAT.PRIMA      
0
3,260,00
M.O. DIRECT      
0
4,685,00
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 35,720      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 650,000      
1,440,02
EDIF      
5
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,309,74
TOTAL COSTOS INDIRTS      
5
COSTOS PRODUCCION     6,972,531  
PRODS DISPON. PARA VENTAS     7,808,891  
MENOS:INVENTARIO FINAL     0  
COSTO PRODUC.VEND.       7,808,891
UTILIDAD BRUTA       3,351,454
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,610,594  
GASTOS FINANCIEROS;   0    
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   354,750    
INTERES BONOS   168,976    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     523,726  
        2,134,320
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
      1,217,134
EXTRAORDIN.
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,217,134
IMPUESTO 486,854
INGRESO DESP.IMPTS 730,280
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 730,280
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       730,280

Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 44: Balance General Proyectado para el periodo N° 9

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 1,924,337  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 3,720,115  
INVENTARIOS 0  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   5,644,452
ACTIVOS FIJOS    
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,300,000  
EDIF. 27,000,000  
TOTAL ACTIVO FIJO   29,300,000
TOT. ACTIVOS   34,944,452
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO    
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 468,500  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000  
PARTE CTE. BONOS 700,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   6,168,500
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 3,750,000  
BONOS 5,283,250  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   9,033,250
TOTAL PASIVOS   15,201,750
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER 0  
ACCNS COMUNS 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 10,992,150  
TOTAL CAPITL   18,992,150
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   34,193,900

Fuente: Elaboración propia

RESULTADOS PERIODO N° 9

Cuadro N° 45: Estado de Resultados para el periodo N° 9

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ESTADO DE RESULTADOS
10,714,89
INGRESOS VTAS ( 102869. UNIDS A $ 105.00)      
0
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES     0  
10,714,89
INGRESO TOTAL      
0
COSTO PROD VENDIDA;        
INVENTARIO INICIAL ( 11289. A $ 74.12)     836,710  
1,425,00
MAT.PRIMA      
0
3,260,00
M.O. DIRECT      
0
4,685,00
TOTAL COSTOS DCTOS      
0
GASTOS ALMACEN 6,259      
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 657,397      
1,440,02
EDIF      
5
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000      
2,287,68
TOTAL COSTOS INDIRTS      
1
COSTOS PRODUCCION 95000. A $ 73.40     6,972,681  
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 73.47 POR UNID)     7,809,391  
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 3420. UNIDS)     251,242  
COSTO PRODUC.VEND.       7,558,149
UTILIDAD BRUTA       3,156,739
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS     1,610,744  
GASTOS FINANCIEROS;        
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO   0    
PRESTAMISTAS SA.   0    
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO   355,000    
INTERES BONOS   169,116    
COSTO REDENCION BONOS   0    
TOTAL CARGOS FINANCIERS     524,116  
        2,134,860
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN.       1,021,878
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,021,878
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 408,751
INGRESO DESP.IMPTS 613,127
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 613,127
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS       613,127

Fuente: SIMDEF

Cuadro N° 46: Balance General para el periodo N° 9

 SIMDEF – FIRMA N° 01

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS    
CAJA Y BANCOS 3,626,648  
VALORES NEGOCIABLES 0  
CTAS.POR COBRAR 1,436,573  
INVENTARIOS ( 3420. UNIDS A $ 73.47/UNID) 251,242  
TOTAL ACTIVOS CORRTS   5,314,463
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )    
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,300,787  
EDIF. 26,980,890  
TOTAL ACTIVO FIJO   29,281,680
TOT. ACTIVOS   34,596,140
     
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES    
CTAS. POR PAGAR 486,900  
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0  
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0  
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000  
PARTE CTE. BONOS 701,000  
TOTAL PASIVOS CORRIENTES   6,187,900
PASIVOS A LARGO PLAZO    
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0  
3ANS 3,750,000  
BONOS 5,783,250  
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO   9,533,250
TOTAL PASIVOS   15,721,150
CAPITAL ACCIN,    
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0  
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000  
UTILIS.RETENIDAS 10,875,000  
TOTAL CAPITL   18,875,000
TOTAL PASIVO Y CAPITAL   34,596,140

Fuente: SIMDEF

RESUMEN PERIODO N° 9

Cuadro N° 47: Resumen para el periodo N° 9

 SIMDEF – FIRMA N° 01

ACIERTOS DESACIERTOS
 
CONCLUSIONES

Fuente: Elaboración propia

 SIMDEF – FIRMA N° 01

Imagen N°09: Evolución del Precio de la Acción por Firma por Periodo
 SIMDEF – FIRMA N° 01

Fuente: SIMDEF

Cuadro N° 49: Razones Financieras por Periodo

SIMDEF. REPORTE DE RAZONES FINANCIERAS

5. RETORNO SOBRE LA
Período 1. LIQUIDEZ 2. PRUEBA ACIDA 3. ENDEUDAMIENTO 4. RENTABILIDAD VTAS.
INVERSION
Per. 1 2.16 1.92 0.51 29.22 17.54
Per. 2 2.93 2.67 0.39 31.65 23.25
Per. 3 3.80 3.58 0.29 34.57 30.01
Per. 4 0.67 0.67 0.74 36.39 16.43
Per. 5 1.17 1.17 1.04 41.66 15.04
Per. 6 0.33 0.08 0.87 30.43 4.10
Per. 7 1.54 1.40 1.13 32.36 10.24
Per. 8 1.61 1.48 0.96 37.74 14.69
Per. 9 0.86 0.82 0.83 29.46 7.09
6. RETORNO SOBRE EL 7. RETORNO SOBRE 10. PODER PARA GENERAR
Período 8. ROTACION ACTIVOS 9. MARGEN NETO
CAPITAL ACTIVOS GANANCIAS
Per. 1 26.49 4.39 0.58 7.61 4.39
Per. 2 32.40 5.81 0.61 9.54 5.81
Per. 3 38.63 7.50 0.63 11.83 7.50
Per. 4 28.51 4.11 0.40 10.24 4.11
Per. 5 30.65 3.76 0.31 12.26 3.76
Per. 6 7.66 1.03 0.27 3.87 1.03
Per. 7 21.85 2.56 0.32 7.94 2.56
Per. 8 28.73 3.67 0.32 11.40 3.67
Per. 9 12.99 1.77 0.31 5.72 1.77

Fuente: SIMDEF
 SIMDEF – FIRMA N° 01

 Los participantes tendrán una mayor comprensión de la posición actual y futura de

la empresa que dirigen si para cada periodo se preparan estados proforma, en
especial de flujo de caja, ya que estos constituyen las herramientas principales de
planeación y control, y proporcionan a los participantes las mejores estimaciones
de los efectos de sus propias decisiones sobre el desempeño, posición y liquidez de
la empresa.

 Así mismo, la adquisición de información ambiental es necesaria para el exitoso

planeamiento y control de la empresa, pues las decisiones sólo pueden ser tan
buenas como la información sobre la que se basan.

 Además, es imprescindible realizar los cálculos de los requerimientos de producción

a fin de satisfacer la demanda, teniendo muy presente las capacidades asociadas a
la planta y mano de obra, el sobretiempo y el factor de rotación de personal.

 En este sentido, cabe resaltar la importancia de contar con la misma capacidad de

planta y de mano obra, de modo que ninguno de ellos sea un factor limitante del
otro al momento de ejecutar el plan de producción.

 Finalmente, corroborar los datos ingresados en la hoja de decisiones con los

planeados antes de su envío, para evitar posteriores incongruencias y resultados
inesperados.