El documento detalla las operaciones de un fondo fijo de caja chica de una empresa durante junio y julio de 2020, incluyendo apertura del fondo, gastos realizados, disminución del fondo y reembolso final. Se pide efectuar los registros contables correspondientes.
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El documento detalla las operaciones de un fondo fijo de caja chica de una empresa durante junio y julio de 2020, incluyendo apertura del fondo, gastos realizados, disminución del fondo y reembolso final. Se pide efectuar los registros contables correspondientes.
El documento detalla las operaciones de un fondo fijo de caja chica de una empresa durante junio y julio de 2020, incluyendo apertura del fondo, gastos realizados, disminución del fondo y reembolso final. Se pide efectuar los registros contables correspondientes.
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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DDEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA
UNIVERSIDAD POLITECNICA TERRITORIAL “ANDRÉS ELOY BLANCO” BARQUISIMETO-ESTADO LARA.
EVALUACIÒN No. IV EFECTIVO EN CAJA CHICA CONTABILIDAD I VALOR 3 PUNTOS
Prof. Yesenia Colmenárez
Nombre del Alumno: Eliezer Josue Rincones Pereira C:I 29,851,438 Sección: 1106 Fecha: 02- 09 -2020
La empresa “Mileniun CA” decide crear un fondo fijo de Caja Chica para cubrir los gastos menores de la empresa, para lo cual realiza las siguientes operaciones durante el mes de Junio y Julo 2020::
Junio 01 Se emite cheque No 894561 del Banco de Ahorro y Préstamo por Bs
500.000,00. A nombre del Sr. Rafael Pérez custodio de la Caja Chica. Junio 15 Se Realiza el primer arqueo de Caja Chica, encontrándose lo siguiente según comprobantes anexos, Se emite cheque No 894562. A continuación se detallan los gastos:
Servicio Limpieza del Local Bs 50.000,00
Artículos de Oficina Factura No. 1245 por Bs 35.000,00 Transporte y Fletes Bs 75.000,00 Combustible y Lubricantes Bs. 30.000,00 Reparación y Mantenimiento Mobiliario Bs 40.000,00
En el arqueo se encontró el siguiente efectivo en monedas y billetes
Julio 25 Se decide disminuir el Fondo de caja Chica, en Bs 200.000,00. El dinero es depositado
en el Banco según deposito No 3469800 Agosto 31 Se Realiza el reembolso de Caja Chica, encontrándose lo siguiente según comprobantes anexos, Se emite cheque No 894563. A continuación se detallan los gastos: Pago de publicidad Bs 60.000,00 Pago servicio de pintura de la oficina Bs 50.000,00 Limpieza del local Bs. 20.000,00
En el arqueo se encontró efectivo en monedas y billetes por un monto de Bs. 150.000,00
SE PIDE: Efectuar los registros contables que procedan.
NOTA La empresa tiene como política cobrar al custodio los faltantes y registrar como otros ingresos los sobrantes de Caja chica. EMPRESA "MILENIUN C.A." LIBRO DIARIO FECHA DESCRIPCION REF. DEBE HABER 6/1/2020 -1- FONDO FIJO CAJA CHICA 500,000.00 BANCO 500,000.00 P/R APERTURA FONDO FIJO CAJA CHICA S/CHEQUE N° 894561
6/15/2020 -2- GASTOS DE LIMPIEZA 50,000.00 ARTICULOS DE OFICINA 35,000.00 GASTOS DE TRANSPORTE Y FLETES 75,000.00 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 30,000.00 REPARACION Y MANTENIMIENTO 40,000.00 CUENTAS POR COBRAR SR. RAFAEL PEREZ 40,000.00 BANCO 270,000.00 P/R REPOSICION DE FONDO FIJO CAJA CHICA S/CHEQUE N° 894562
7/25/2020 -3- BANCO 200,000.00 FONDO FIJO CAJA CHICA 200,000.00 P/R DISMINUCION DE FONDO FIJO CAJA CHICA S/DEPOSITO N°3469800
8/31/2020 -4- PUBLICIDAD 60,000.00 SERVICIO DE PINTURA 50,000.00 GASTOS DE LIMPIEZA 20,000.00 BANCO 130,000.00 P/R REPOSICION FONDO FIJO CAJA CHICA S/CHEQUE N° 894563 1,100,000.00 1,100,000.00 EMPRESA "MILENIUN C.A."
RELACION DE CAJA CHICA
AL 15-06-2020 CONCEPTOS GASTOS Servicio Limpieza del Local 50,000.00 Artículos de Oficina Factura No. 1245 35,000.00 Transporte y Fletes 75,000.00 Combustible y Lubricantes 30,000.00 Reparación y Mantenimiento Mobiliario 40,000.00 TOTAL GASTOS 230,000.00 EFECTIVO EN CAJA SEGÚN ARQUEO 230,000.00 TOTAL EN GASTOS Y EFECTIVO EN CAJA 460,000.00 FONDO FIJO CAJA CHICA 500,000.00 FALTANTE EN CAJA -40,000.00
EMPRESA "MILENIUN C.A."
RELACION DE CAJA CHICA AL 31-08-2020 CONCEPTOS GASTOS PUBLICIDAD 60,000.00 SERVICIO DE PINTURA 50,000.00 LIMPIEZA LOCAL 20,000.00 TOTAL GASTOS A REPONER 130,000.00 EFECTIVO EN CAJA SEGÚN ARQUEO 150,000.00 TOTAL EN GASTOS Y EFECTIVO EN CAJA 280,000.00 FONDO FIJO CAJA CHICA 300,000.00 EFECTIVO EN CAJA 20,000.00 EMPRESA "MILENIUN C.A." LIBRO MAYOR AUXILIAR DE FONDO FIJO CAJA CHICA EFECTIVO EN CAJA FECHA REF. DEBE 6/1/2020 APERTURA FONDO FIJO CAJA CHICA S/CHEQUE N° 894561 500,000.00 7/25/2020 DISMINUCION DE FONDO FIJO CAJA CHICA S/DEPOSITO N°3469800
