Actividad. Taller de Aplicación Casos Prácticos de Efectivo, Equivalente Al Efectivo y Conciliaciones Bancarias

Nombre de la Taller de Aplicación de conceptos y casos prácticos de Efectivo,
Actividad: Equivalente al Efectivo y Conciliaciones Bancarias
Objetivo: Aplicar los conceptos básicos sobre el efectivo, equivalentes al

efectivo y las conciliaciones bancarias.
Instrucciones: Desarrollar la actividad teniendo en cuenta los ejemplos

explicados en los encuentros sincrónicos.
Forma de Subir la actividad por medio de la plataforma en el link

entrega: asignado para ésta.
1. Con respecto a la reclasificación de Activos Corrientes Bajo NIIF se establecen

varios cambios en sus cuentas contables, una de ellas es de gran importancia
para la Compañía y es el “Efectivo o Equivalente de Efectivo” conocido bajo
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados como Disponible (Caja,
Bancos e Inversiones). Para ello se pide su definición y que impacto genera en
las organizaciones.
2. Defina con sus propias palabras que se entiende por las actividades de
operación, financiación e inversión y cite tres ejemplos de cada una de ellas.
3. Cuál es la importancia de elaborar conciliaciones bancarias en la contabilidad.
4. Considera usted que es importante realizar revisiones y auditorias periódicas al

efectivo y equivalente de efectivo en las empresas. Justifique su respuesta.
5. CASO PROPUESTO
Usted es contador de la Compañía Escolme S. A., el 3 de mayo recibió el

extracto del Banco Nacional al 30 de abril de 2020, el mismo que revela lo
siguiente:
Fecha Débitos Depósitos Saldo
Abr-01 5.397,50
Abr-04 416,10 115,10 5.096,50
Abr-05 65,40 5.031,10
Abr-11 76,70 315,60 5.270,00
Abr-12 56,20 5.213,80
Abr-13 69,25 5.144,55
Abr-16 10,15 5.134,40
Abr-17 25,40 5.109,00
Abr-18 115,60 195,90 5.189,30
Abr-22 101,20 5.088,10
Abr-24 74,25 211,60 5.225,45
Abr-28 64,80 5.160,65
Abr-30 3,85 5.156,80
A tiempo de analizar su documentación, usted identificó la Compañía Escolme S. A.,

cuenta con la siguiente información:
Conciliación Bancaria
Al 31 de marzo de 2020
Concepto Importe Saldo
5.397,5
Saldo según extracto bancario
0
Menos
Cheque N° 69 100,00
:
Cheque N° 72 416,10
Cheque N° 78 56,20
Cheque Nº 81 14,70 587,00
4.810,5
Saldo según registros contables
0
El débito al 30 de abril de 2020 de Bs. 3,85 corresponde a cargos bancarios de

entrega chequera.
Los depósitos según el mayor de bancos son los siguientes:
Fecha Importe
Abril 4 115,10
Abril 11 315,60
Abril 18 195,90
Abril 24 211,60
Abril 30 215,60
El mayor de la cuenta bancos presenta los siguientes pagos:
Cheque Cheque
N° Importe N° Importe
82 65,40 88 42,90
83 99,80 89 115,60
84 76,70 90 101,20
85 69,25 91 74,25
86 10,15 92 64,80
87 25,40
El saldo de la cuenta de mayor de bancos al 30 de abril de 2020 es de Bs. 5.118,85.
SE REQUIERE:
 Elaborar la conciliación bancaria al 30 de abril de 2020.
Rúbrica de evaluación
Criterios de evaluación: Esta rúbrica se desarrolla para la valoración de las

actividades del curso, de acuerdo a los criterios definidos:
Excelente (valoración 50): Cumple a cabalidad con todos los aspectos requeridos
en el criterio.
Bueno (valoración 40 a 49): Cumple con aproximación a la totalidad de los

aspectos requeridos en el criterio.
Aceptable (valoración 30 a 39): Cumple medianamente con de los aspectos

requeridos en el criterio.
Deficiente (valoración 20 a 29): no llega a cumplir medianamente con los

aspectos requeridos en el criterio.
Malo (valoración 10 a 19): no llega a cumplir medianamente con los aspectos

requeridos en el criterio.
Inaceptable (valoración 00 a 09): No cumple en nada con los aspectos definidos

para el criterio.
La calificación máximo posible de obtener corresponde a 50, lo cual a su vez equivale

a la nota de cinco punto cero (5.0). Recuérdese que se está evaluando en la escala
de 00 a 50 la nota de aprobación es 30
Observaciones:
• Hacer la actividad fuera de la fecha establecida se califica con cero (00)

• Entregar la actividad por un medio diferente a la plataforma de Escolme Virtual se
califica con cero (00)
• Cualquier copia de internet o de libro parcial o total y no referenciada
correctamente se evaluará como cero (00) y acarreará las sanciones establecidas en
el Reglamento Académico Estudiantil
• La sumatoria de todos los máximos valores de los criterios debe dar 50.

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Actividad: Equivalente al Efectivo y Conciliaciones Bancarias

Objetivo: Aplicar los conceptos básicos sobre el efectivo, equivalentes al

Instrucciones: Desarrollar la actividad teniendo en cuenta los ejemplos

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1. Con respecto a la reclasificación de Activos Corrientes Bajo NIIF se establecen

3. Cuál es la importancia de elaborar conciliaciones bancarias en la contabilidad.

4. Considera usted que es importante realizar revisiones y auditorias periódicas al

Usted es contador de la Compañía Escolme S. A., el 3 de mayo recibió el

A tiempo de analizar su documentación, usted identificó la Compañía Escolme S. A.,

El débito al 30 de abril de 2020 de Bs. 3,85 corresponde a cargos bancarios de

Los depósitos según el mayor de bancos son los siguientes:

El mayor de la cuenta bancos presenta los siguientes pagos:

El saldo de la cuenta de mayor de bancos al 30 de abril de 2020 es de Bs. 5.118,85.

Criterios de evaluación: Esta rúbrica se desarrolla para la valoración de las

Bueno (valoración 40 a 49): Cumple con aproximación a la totalidad de los

Aceptable (valoración 30 a 39): Cumple medianamente con de los aspectos

Deficiente (valoración 20 a 29): no llega a cumplir medianamente con los

Malo (valoración 10 a 19): no llega a cumplir medianamente con los aspectos

Inaceptable (valoración 00 a 09): No cumple en nada con los aspectos definidos

La calificación máximo posible de obtener corresponde a 50, lo cual a su vez equivale

• Hacer la actividad fuera de la fecha establecida se califica con cero (00)

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