Unidad de Información Financiera

PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO

Resolución 50/2013

Sociedades con el título de sociedades de capitalización, de ahorro, de ahorro y préstamo, de economía,

de constitución de capitales u otra determinación similar o equivalente, que requieran bajo cualquier
forma dinero o valores al público con la promesa de adjudicación o entrega de bienes, prestaciones de
servicios o beneficios futuros.

Bs. As., 11/3/2013

Ver Antecedentes Normativos

VISTO el Expediente Nº 3230/2010 del registro de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, lo

dispuesto en la Ley Nº 25.246 (B.O. 10/5/2000) y modificatorias; el Decreto Nº 290/07 (B.O. 29/3/2007)
y modificatorio, la Resolución UIF Nº 34/11 (B.O. 8/02/2011), y

CONSIDERANDO:

Que en virtud de lo establecido en el artículo 6º de las Leyes Nº 25.246 y sus modificatorias y Nº 26.734
esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA es el Organismo encargado del análisis, tratamiento y
transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir los delitos de Lavado de Activos (artículo
303 del Código Penal) y de Financiación del Terrorismo (artículos 41 quinquies y 306 del Código Penal).

Que el inciso 2. del artículo 13 de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias establece que es competencia de
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA disponer y dirigir el análisis de los actos, actividades y
operaciones que puedan configurar actividades de Lavado de Activos o de Financiación del Terrorismo y,
en su caso, poner los elementos de convicción obtenidos a disposición del MINISTERIO PUBLICO, para el
ejercicio de las acciones pertinentes.

Que, a esos efectos, la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias enumera en su artículo 20 una serie de
Sujetos Obligados a informar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.

Que el artículo 20 establece como Sujetos Obligados a informar, en el inciso 13) a las entidades
comprendidas en el artículo 9º de la Ley Nº 22.315 (B.O. de fecha 7/11/1980).

Que la Ley Nº 22.315 artículo 9º comprende a “las sociedades con el título de sociedades de
capitalización, de ahorro, de ahorro y préstamo, de economía, de constitución de capitales u otra
determinación similar o equivalente, que requieran bajo cualquier forma dinero o valores al público con la
promesa de adjudicación o entrega de bienes, prestaciones de servicios o beneficios futuros.”

Que la presente tiene por objeto mejorar la aplicación de la resolución en sintonía con lo establecido en la
Recomendación 1, de las 40 Recomendaciones para prevenir los delitos de Lavado de Activos y de
Financiación del Terrorismo del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL, que establece que, a
los efectos de un combate eficaz contra los mencionados delitos los países deben aplicar un enfoque
basado en riesgo, a fin de asegurar que las medidas implementadas sean proporcionales a los riesgos
identificados.

Que en función de la evaluación de riesgo efectuada por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se
considera que resulta procedente derogar la Resolución UIF Nº 34/11 reemplazándola por la presente.

Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha tomado la

intervención que le compete.

Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por los artículos 14, 20 bis, 21 y 21 bis
de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.

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Por ello,

EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA

RESUELVE:

Artículo 1º — Establécense las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados a los que se dirige
la presente resolución deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones
u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

CAPITULO I. DEFINICIONES.

Art. 2º — A los efectos de la presente resolución se entenderá por:

a) Sujetos Obligados: Las sociedades con el título de sociedades de capitalización, de ahorro, de ahorro y
préstamo, de economía, de constitución de capitales u otra determinación similar o equivalente, que
requieran bajo cualquier forma dinero o valores al público con la promesa de adjudicación o entrega de
bienes, prestaciones de servicios o beneficios futuros.

b) Cliente: Todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece de manera ocasional o
permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial. En este sentido es
cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente, o de manera habitual, operaciones con los Sujetos
Obligados, conforme lo establecido en el Decreto Nº 290/07 y modificatorio.

c) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por Personas Expuestas Políticamente a las

comprendidas en la resolución de la UIF vigente en la materia.

d) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente deberán remitir los Sujetos
Obligados a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en forma mensual, mediante sistema “on line”,
conforme a las obligaciones establecidas en los artículos 14 inciso 1. y 21 inciso a. de la Ley Nº 25.246 y
sus modificatorias.

e) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada,
sin justificación económica y/o jurídica, ya sea porque no guardan relación con el perfil económico,
financiero, patrimonial o tributario del cliente, o porque se desvían de los usos y costumbres en las
prácticas de mercado, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características
particulares.

f) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habiéndose identificado
previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el Sujeto Obligado, las
mismas no guardan relación con las actividades lícitas declaradas por el cliente, o cuando se verifiquen
dudas respecto de la autenticidad, veracidad o coherencia de la documentación presentada por el cliente,
ocasionando sospecha de Lavado de Activos; o aun cuando tratándose de operaciones relacionadas con
actividades lícitas, exista sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiación del Terrorismo.

g) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como mínimo el VEINTE (20) por
ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica o que por otros medios ejerzan el
control final, directo o indirecto sobre una persona jurídica, u otros entes asimilables de conformidad con
lo dispuesto en la presente resolución.

CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL
TERRORISMO. INFORMACION DE LOS ARTICULOS 20 BIS, 21 Y 21 BIS DE LA LEY Nº 25.246 Y SUS
MODIFICATORIAS.

Art. 3º — Política de prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones establecidas
en los artículos 20 bis, 21 incisos a. y b. y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, los Sujetos

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Obligados deberán adoptar una política de prevención en materia de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo, de conformidad a la presente resolución.

La misma deberá contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:

a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos para la prevención del
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, que deberá observar las particularidades de su
actividad.

b) La designación de un Oficial de Cumplimiento conforme lo establece el artículo 20 bis de la Ley Nº

25.246 y sus modificatorias y el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio.

c) La implementación de auditorías periódicas.

d) La capacitación del propio Sujeto Obligado, o del personal si se encuentra constituido como persona
jurídica.

e) La elaboración de registros de análisis y gestión de riesgo de las operaciones inusuales detectadas y

aquellas que por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas.

f) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo operacional del Sujeto

Obligado, que permitan establecer de una manera eficaz los sistemas de control y prevención del Lavado
de Activos y la Financiación del Terrorismo.

g) La implementación de medidas que le permita al Sujeto Obligado consolidar electrónicamente las

operaciones que realiza con sus clientes, así como herramientas tecnológicas tales como software, que
posibiliten analizar o monitorear distintas variables para identificar ciertos comportamientos y visualizar
posibles operaciones sospechosas.

Art. 4º — Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la prevención del Lavado de

Activos y la Financiación del Terrorismo deberá contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:

a) Políticas de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, adoptadas por el propio
Sujeto Obligado o por la máxima autoridad si se encuentra constituido como persona jurídica.

b) Políticas coordinadas para el control y monitoreo.

c) Funciones de la auditoría y los procedimientos de control interno que se establezcan, tendientes a

evitar el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.

d) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.

e) Plazos y términos en los cuales cada empleado del Sujeto Obligado debe cumplir, según las
responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los mecanismos de control y prevención.

f) Programa de capacitación.

g) Políticas y procedimientos de conservación de documentos.

h) Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de información efectuados por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y por el Oficial de Cumplimiento.

i) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permitan detectar operaciones
inusuales y sospechosas, así como también el procedimiento para el reporte de las mismas.

j) Parámetros aplicados a los sistemas implementados de prevención de Lavado de Activos y la

Financiación del Terrorismo.

k) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere conducentes para
prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.

l) Procedimientos de segmentación del mercado de acuerdo con la naturaleza específica de las

operaciones, el perfil de los clientes, las características del mercado, las clases de producto o servicio,
como así también cualquier otro criterio que a juicio del Sujeto Obligado resulte adecuado para generar
señales de alerta cuando las operaciones de los clientes se aparten de los parámetros establecidos como
normales.

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m) El régimen sancionatorio para el personal del Sujeto Obligado, en caso de incumplimiento de los
procedimientos específicos contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, en los términos
previstos por la legislación laboral vigente.

Art. 5º — Disponibilidad del manual de procedimientos. El manual de procedimientos deberá estar

siempre actualizado y disponible en todas las dependencias de los Sujetos Obligados para todos los
empleados, considerando la naturaleza de las tareas que desarrollan y debiendo establecerse
mecanismos que permitan constatar la recepción y lectura por parte de estos últimos. Asimismo deberá
permanecer siempre a disposición de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.

Art. 6º — Designación del Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados que se encuentren constituidos
como personas jurídicas deberán designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el
artículo 20 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias y en el Decreto Nº 290/07 y su modificatorio. El
Oficial de Cumplimiento será responsable de velar por la observancia e implementación de los
procedimientos y obligaciones establecidos en virtud de esta resolución y de formalizar las presentaciones
ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.

Deberá comunicarse a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA el nombre y apellido, tipo y número de

documento de identidad, cargo en el órgano de administración, fecha de designación y número de clave
única de identificación tributaria o código único identificación laboral, los números de teléfono, fax,
dirección de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho Oficial de Cumplimiento. Esta comunicación
debe efectuarse de acuerdo con lo dispuesto por la Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la
complemente, modifique o sustituya) y además, por escrito en la sede de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA acompañándose toda la documentación de respaldo.

El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas las notificaciones
efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deberá denunciar el domicilio real, el que deberá
mantenerse actualizado durante el plazo de CINCO (5) años contados desde el cese.

Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá comunicarse fehacientemente a la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA dentro de los QUINCE (15) días de realizada, señalando las causas que
dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento hasta la notificación de
su sucesor a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.

El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonomía en el ejercicio de las

responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizársele acceso irrestricto a toda la
información que requiera en cumplimiento de las mismas.

Los Sujetos Obligados podrán designar asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien
desempeñará las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de este último. A estos
fines deberán cumplirse los mismos requisitos y formalidades que para la designación del titular.

Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, dentro de los
CINCO (5) días de acaecidos los hechos mencionados en el párrafo precedente, la entrada en funciones
del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el cual se encontrará
en funciones.

Art. 7º — Obligaciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento tendrá, por lo menos, las
siguientes obligaciones:

a) Velar por el cumplimiento de las políticas establecidas por la máxima autoridad del Sujeto Obligado
para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo.

b) Diseñar e implementar los procedimientos y controles necesarios para prevenir, detectar y reportar las
operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.

c) Diseñar e implementar políticas de capacitación formalizadas a través de procedimientos de

entrenamiento y actualización continua en la materia para los empleados del Sujeto Obligado,
considerando la naturaleza de las tareas desarrolladas.

d) Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospechosas.

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e) Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo con lo establecido en la
presente resolución.

f) Llevar el registro del análisis y gestión de riesgo de operaciones inusuales detectadas, que contenga e
identifique aquellas operaciones que por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas.

g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en

ejercicio de sus facultades legales.

h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención de Lavado de Activos y la

Financiación del Terrorismo.

i) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación.

j) Prestar especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas
con países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del
GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.

A estos efectos se deberá considerar como países o territorios declarados no cooperantes a los
catalogados por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org). En igual
sentido deberán tomarse en consideración las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con
países o territorios calificados como de baja o nula tributación (“paraísos fiscales”) según los términos del
Decreto Nº 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida
diligencia reforzadas.

k) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo a
los efectos de establecer medidas tendientes a prevenir, detectar y reportar toda operación que pueda
estar vinculada a las mismas, como asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiación
del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de nuevas tecnologías que favorezcan el
anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que no impliquen la
presencia física de las partes.

Art. 8º — Deberá preverse un sistema de auditoría interna anual que tenga por objeto verificar el
cumplimiento efectivo de los procedimientos y políticas de prevención del Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo.

Los resultados que arrojen los procedimientos de auditoría aplicados deberán ser comunicados
anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este último detecte deficiencias en cuanto a la
implementación y cumplimiento de las políticas de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo deberá adoptar las medidas necesarias para corregirlas.

Art. 9º — Capacitación. Los Sujetos Obligados deberán desarrollar un programa de capacitación en

materia de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Para el caso que se
encuentren constituidos como personas jurídicas, el mismo deberá dirigirse a sus empleados.

El Programa de Capacitación deberá contemplar:

a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la información sobre técnicas y
métodos para prevenir, detectar y reportar operaciones sospechosas.

b) La adopción de un plan de capacitación.

CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE. INFORMACION DE LOS

ARTICULOS 20 BIS, 21 Y 21 BIS DE LA LEY Nº 25.246 Y SUS MODIFICATORIAS.

Art. 10. — Política de Identificación. Los Sujetos Obligados deberán elaborar y observar una política de
identificación y conocimiento del cliente, cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse a lo previsto en los
artículos 20 bis, 21 inciso a. y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, el Decreto Nº 290/07 y
modificatorio y la presente resolución.

Art. 11. — La política de “Conozca a su Cliente” será condición indispensable para iniciar o continuar la
relación comercial o contractual con el mismo. Dicha relación debe basarse en el conocimiento de sus

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clientes, prestando especial atención a su funcionamiento o evolución —según corresponda— con el
propósito de evitar el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.

A esos efectos el Sujeto Obligado observará lo siguiente:

a)Antes de iniciar la relación comercial o contractual con el cliente deberá identificarlo, cumplir con lo
dispuesto en la Resolución UIF sobre Personas Expuestas Políticamente, verificar que no se encuentre
incluido en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas, de acuerdo con lo establecido en la
Resolución UIF vigente en la materia, y solicitar información sobre los servicios y/o productos requeridos
y los motivos de su elección, todo ello conforme lo establecido en la presente.

b)Adicionalmente, para el caso de los clientes que realicen operaciones por un monto anual que alcance o
supere la suma de PESOS UN MILLON SEISCIENTOS OCHENTA MIL ($ 1.680.000), se deberá definir el
perfil del cliente conforme lo previsto en el artículo 19 de la presente. (Inciso sustituido por art. 35 de la
Resolución N° 117/2019 de la Unidad de Información Financiera B.O. 19/11/2019. Vigencia: desde su
publicación en el Boletín Oficial)

Art. 12. — Datos a requerir a Personas Físicas.

I. En el caso que el cliente sea una persona física, los Sujetos Obligados deberán recabar de manera
fehaciente por lo menos, la siguiente información:

a) Nombre y apellido completos.

b) Fecha y lugar de nacimiento.

c) Nacionalidad.

d) Sexo.

e) Número y tipo de documento de identidad, que deberá exhibir en original y al que deberá extraérsele
una copia. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad el Documento Nacional de
Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento, Cédula de Identidad otorgada por autoridad
competente de los respectivos países limítrofes o Pasaporte.

f) C.U.I.L. (código único de identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o
C.D.I. (clave de identificación). Este requisito será exigible a extranjeros en caso de corresponder.

g) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal).

h) Número de teléfono y dirección de correo electrónico.

i) Declaración jurada indicando estado civil; profesión, oficio e industria o actividad principal que realice.

j) Declaración jurada indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Expuesta Políticamente, de

acuerdo con la Resolución UIF vigente en la materia.

II. En el caso de personas físicas que encuadren dentro del supuesto previsto en el punto b) del artículo
11 de la presente resolución, se deberá requerir la información consignada en el apartado I precedente y
la documentación respaldatoria para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el artículo 19 de
la presente.

Art. 13. — Datos a requerir a Personas Jurídicas.

I.- En el caso que el cliente sea una persona jurídica, los Sujetos Obligados deberán recabar de manera
fehaciente, por lo menos, la siguiente información:

a) Denominación o Razón social.

b) Fecha y número de inscripción registral.

c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación). Este requisito será
exigible a Personas Jurídicas extranjeras, en caso de corresponder.

d) Fecha del contrato o escritura de constitución.

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e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano público o por el propio Sujeto Obligado.

f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal).

g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal realizada.

h) Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades, representantes legales, apoderados y/o
autorizados con uso de firma social, certificadas por escribano público o por el propio Sujeto Obligado.

i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados con uso de
firma, que operen ante el Sujeto Obligado en nombre y representación de la persona jurídica, conforme
lo prescripto en el punto I del artículo 12 de la presente.

j) Titularidad del capital social (actualizada).

k) Identificación de los Propietarios/Beneficiarios y de las personas físicas que, directa o indirectamente,

ejerzan el control real de la persona jurídica.

II.- En el caso de personas jurídicas que encuadren dentro del supuesto previsto en el punto b) del
artículo 11 de la presente resolución se deberá requerir la información consignada en el apartado I
precedente y la documentación respaldatoria para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el
artículo 19 de la presente.

Art. 14. — Datos a requerir a Organismos Públicos. Los Sujetos Obligados deberán recabar de manera
fehaciente, como mínimo, en el caso de organismos públicos:

a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario interviniente.

b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en original. Se aceptarán
como documentos válidos para acreditar la identidad el Documento Nacional de Identidad, Libreta de
Enrolamiento o Libreta Cívica. Asimismo deberá informar su número de C.U.I.L. (código único de
identificación laboral).

c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria), domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y
código postal) y teléfono de la dependencia en la que el funcionario se desempeña.

d) Domicilio real del funcionario (calle, número, localidad, provincia y código postal).

Art. 15. — Datos a requerir de los Representantes. Al apoderado, tutor, curador o representante legal
deberá requerírsele la información prescripta en el punto I del artículo 12 de la presente, el
correspondiente poder del cual se desprenda el carácter invocado, en copia debidamente certificada.

Art. 16. — UTES, agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para las personas jurídicas
serán necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas, agrupaciones de colaboración
empresaria, consorcios de cooperación, asociaciones, fundaciones, fideicomisos y otros entes con o sin
personería jurídica.

Art. 17. — Los Sujetos Obligados deberán:

a) En todos los casos, adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar la verdadera identidad
de la persona (titular/cliente final o real) por cuenta de la cual actúa.

b) Cumplir con lo dispuesto en la Resolución UIF sobre Personas Expuestas Políticamente y verificar que
los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de
conformidad con lo prescripto en la Resolución UIF vigente en la materia.

c) Prestar atención para evitar que las personas físicas utilicen personas de existencia ideal como un
método para realizar sus operaciones.

d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad comercial o una
actividad sin fines de lucro.

e) Prestar especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas
con países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del
GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.

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A estos efectos se deberá considerar como países o territorios declarados no cooperantes a los
catalogados por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org).

En igual sentido deberán tornarse en consideración las relaciones comerciales y operaciones relacionadas
con países o territorios calificados como de baja o nula tributación (“paraísos fiscales”) según los
términos del Decreto Nº 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de
debida diligencia reforzadas.

f) Al operar con otros Sujetos Obligados solicitar a los mismos una declaración jurada sobre el
cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo.

g) Prestar especial atención al riesgo que implican las operaciones que se efectúen con dinero en
efectivo.

Art. 18. — Política de Conocimiento del Cliente. La política de conocimiento del cliente debe incluir
criterios, medidas y procedimientos que contemplen, al menos:

a) La determinación del perfil de cada cliente, conforme lo establecido en el artículo 11 de la presente.

b) El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes.

c) La identificación de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.

Art. 19. — Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados deberán definir un perfil del cliente, que estará
basado en la información y documentación relativa a la situación económica, patrimonial, financiera y
tributaria (declaraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen
los fondos con los que se realizó la compra; certificación extendida por contador público matriculado,
debidamente intervenida por el Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, señalando en
forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar la misma; documentación bancaria
de donde surja la existencia de los fondos; documentación que acredite la venta de bienes muebles,
inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentación que respalde
la tenencia de fondos lícitos suficientes para realizar la operación) que hubiera proporcionado el mismo y
en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado, que justifique el origen de los fondos
involucrados en las operaciones que realiza.

También deberá tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que
habitualmente realiza el cliente, así como el origen y destino de los recursos involucrados en su
operatoria.

Art. 20. — En caso de detectarse operaciones inusuales se deberá profundizar el análisis de las mismas
con el fin de obtener información adicional que corrobore o revierta la/s inusualidad/es, dejando
constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la documentación respaldatoria verificada,
conservando copia de la misma.

Art. 21. — Cuando a juicio del Sujeto Obligado se hubieran realizado o tentado operaciones sospechosas,
deberá dar cumplimiento a lo establecido en el Capítulo VI de la presente resolución.

Art. 22. — Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente Capítulo no podrán ser delegadas
en terceras personas ajenas a los Sujetos Obligados.

CAPITULO IV. LEGAJO DE CLIENTE. CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION.

Art. 23. — Legajo del Cliente. El legajo del cliente deberá contener las constancias del cumplimiento de
los requisitos prescriptos en los artículos 10 a 16 (según corresponda) y en su caso 19, de la presente
resolución.

Asimismo debe incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el Sujeto Obligado, a través de medios
físicos o electrónicos, y cualquier otra información o elemento que contribuya a reflejar el perfil del
cliente o que el Sujeto Obligado considere necesario para el debido conocimiento del mismo.

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Cuando el legajo de cliente sea requerido por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberán
remitirse las constancias que prueben el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 20 de la presente
resolución.

Art. 24. — Conservación de la documentación. Conforme lo establecido por el artículo 20 bis; 21 y 21 bis
de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias y su decreto reglamentario, los Sujetos Obligados deberán
conservar y mantener a disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA para que sirva como
elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
y permita la reconstrucción de la operatoria la siguiente documentación:

a) Respecto de la identificación y conocimiento del cliente, el legajo y toda la información complementaria

que se haya requerido, durante un período mínimo de DIEZ (10) años contados desde la finalización de la
operación.

b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias certificadas, durante
un período mínimo de DIEZ (10) años contados desde la finalización de la operación.

c) El registro del análisis de las operaciones inusuales previsto en el artículo 20 de la presente resolución,
deberá conservarse por un plazo mínimo de DIEZ (10) años, contados desde la finalización de la
operación.

d) Los soportes informáticos relacionados con las operaciones deberán conservarse por un plazo mínimo
de DIEZ (10) años contados desde la finalización de la operación a los efectos de la reconstrucción de la
operatoria, debiendo el Sujeto Obligado garantizar la lectura y procesamiento de la información digital.

CAPITULO V. REPORTE SISTEMATICO DE OPERACIONES.

Art. 25. — Reportes Sistemáticos. Los Sujetos Obligados deberán informar a partir del día PRIMERO (1°)
hasta el día QUINCE (15) de cada mes las operaciones, realizadas en el mes calendario inmediato
anterior, que a continuación se enumeran:

1) Precancelación de operaciones superiores a PESOS OCHOCIENTOS CUARENTA MIL ($ 840.000).

2) Clientes que registren TRES (3) o más planes.

3) Cambio de beneficiarios y/o cesiones de planes superiores a PESOS QUINIENTOS SESENTA MIL ($
560.000).

(Artículo sustituido por art. 36 de la Resolución N° 117/2019 de la Unidad de Información Financiera B.O.
19/11/2019. Vigencia: desde su publicación en el Boletín Oficial)

CAPITULO VI. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS.

Art. 26. — Los Sujetos Obligados deberán reportar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
conforme lo establecido en los artículos 20 bis, 21 inciso b. y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad exigible en función de la
actividad que realizan y el análisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo.

Deberán ser especialmente valoradas las siguientes circunstancias que se describen a mero título
enunciativo:

a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no guarden
relación con los antecedentes y la actividad económica de ellos.

b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales de las operaciones
que realicen los clientes.

c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad, hagan presumir que
se trata de una operación fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de
detección y/o reporte de las operaciones.

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d) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por los Sujetos
Obligados o bien cuando se detecte que la información y/o documentación suministrada por los mismos o
se encuentre alterada.

e) Cuando el cliente no dé cumplimiento a la presente resolución o a otras normas legales de aplicación a

la materia.

f) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos utilizados en las
operaciones, respecto de los cuales el Sujeto Obligado no cuente con una explicación.

g) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o costos de
las transacciones, incompatible con el perfil económico del mismo.

h) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados “paraísos fiscales” o

identificados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.

i) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas o cuando las mismas
personas físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o apoderadas de diferentes personas de
existencia ideal, y no existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial consideración cuando
alguna de las personas jurídicas estén ubicadas en paraísos fiscales y su actividad principal sea la
operatoria “off shore”.

j) Cuando una persona solicite cobrar las cuotas correspondientes a varios contratos de ahorros
renunciados o rescindidos, sin haber realizado la suscripción de esos contratos.

k) Cuando el cliente realice licitaciones con dinero en efectivo con billetes de baja denominación.

l) Cuando el cliente realiza una cesión de un contrato de ahorro o título de capitalización por un monto
que no guarda relación con el mismo.

m) Cuando el cliente realiza una suscripción de contrato de ahorro y en un período de tiempo

irrazonablemente corto procede a su cancelación anticipada sin motivo que lo explique.

n) Cuando el Sujeto Obligado tenga conocimiento de que las operaciones son realizadas por personas
implicadas en investigaciones o procesos judiciales por hechos que guardan relación con los delitos de
enriquecimiento ilícito y/o Lavado de Activos.

ñ) Cuando se efectúen habitualmente transacciones que involucran fundaciones, asociaciones o cualquier

otra entidad sin fines de lucro, que no se ajustan a su objeto social.

o) La tentativa de operaciones que involucren a personas físicas o jurídicas cuyos datos de identificación,
Documento Nacional de Identidad, C.U.I.L. (código único de identificación laboral) o C.U.I.T. (clave única
de identificación tributaria) no hayan podido ser validados, o no se correspondan con el nombre y apellido
o razón social de la persona involucrada en la operatoria.

p) La inscripción, transferencia, cesión o constitución de derechos sobre bienes a nombre de personas

físicas o jurídicas con residencia en el extranjero, sin justificación.

Art. 27. — El Reporte de Operación Sospechosa debe ser fundado y contener una descripción de las
circunstancias por las cuales se considera que la operación detenta tal carácter.

Art. 28. — El Reporte de Operaciones Sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF
Nº 51/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).

Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo, la que permanecerá a
disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y será remitida dentro de las CUARENTA Y
OCHO (48) horas de ser solicitada.

Art. 29. — Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una operación de reporte sistemático
sea considerada por el Sujeto Obligado como una operación sospechosa, éste deberá formular los
reportes en forma independiente.

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Art. 30. — Confidencialidad del Reporte. Los reportes de operaciones sospechosas no podrán ser
revelados ni al cliente ni a terceros conforme a lo dispuesto en el artículo 21, inciso c. y 22 de la Ley Nº
25.246 y sus modificatorias.

Art. 31. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. Sin perjuicio del plazo
máximo de 150 días corridos para reportar hechos u operaciones sospechosos de lavado de activos,
previsto en el artículo 21 bis de la Ley N° 25.246 y modificatorias, los Sujetos Obligados deberán reportar
a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA todo hecho u operación sospechosos de lavado de activos
dentro de los TREINTA (30) días corridos, contados desde que los hubieren calificado como tales.

(Artículo sustituido por art. 1° de la Resolución N° 3/2014 de la Unidad de Información Financiera B.O.
10/1/2014. Vigencia: comenzará a regir a partir de su publicación en el Boletín Oficial)

Art. 32. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del Terrorismo. Los sujetos
obligados deberán reportar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA sin demora alguna, todo
hecho u operación sospechosa de Financiación del Terrorismo. El plazo máximo para efectuar estos
reportes será de CUARENTA Y OCHO (48) horas, contadas desde que la operación fue realizada o
tentada, habilitándose días y horas inhábiles al efecto.

Art. 33. — Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los reportes
sistemáticos y de operaciones sospechosas, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA anualmente
emitirá informes sobre la calidad de los mismos.

CAPITULO VII. SANCIONES.

Art. 34. — El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes establecidos en la presente

resolución serán pasibles de sanción conforme con el Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias.

Art. 35. — Deróguese la Resolución UIF Nº 34/11.

Art. 36. — La presente resolución comenzará a regir a partir de su publicación en el Boletín Oficial.

Art. 37. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. —
José A. Sbattella.

Antecedentes Normativos

- Artículo 11, inciso b) sustituido por art. 35 de la Resolución 130/2018 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 31/10/2018. Vigencia: desde su publicación en el Boletín Oficial;

- Artículo 25 sustituido por art. 36 de la Resolución 130/2018 de la Unidad de Información Financiera

B.O. 31/10/2018. Vigencia: desde su publicación en el Boletín Oficial;

- Artículo 11, inciso b) sustituido por art. 1° de la Resolución N° 494/2015 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 04/01/2016;

- Artículo 25 sustituido por art. 28 de la Resolución N° 104/2016 de la Unidad de Información Financiera

B.O. 1/9/2016. Vigencia: desde su publicación en el Boletín Oficial;

- Artículo 25 sustituido por art. 2° de la Resolución N° 494/2015 de la Unidad de Información Financiera

B.O. 04/01/2016.

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