Resolucion 30 2011 Uif
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Resolucion 30 2011 Uif
Establécense las medidas y procedimientos que las personas jurídicas que reciban donaciones o aportes de terceros
deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que puedan
provenir o estar vinculados a la comisión de los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo.
VISTO el Expediente Nº 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, lo dispuesto por
la Ley Nº 25.246 (B.O. 10/05/2000) y modificatorias, lo establecido en el Decreto Nº 290/07 (29/03/2007) y
modificatorio, y la Resolución Nº 228/2009 (B.O. 11/09/2009) dictada por la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias determina los Sujetos Obligados a informar a la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, en los términos del artículo 21 del mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado en su inciso a) establece las obligaciones a las que quedarán sometidos los sujetos indicados
en el artículo 20, como asimismo que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en
que corresponderá archivar toda la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b) último párrafo de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, prescribe que la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA deberá establecer, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y
límites del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas para cada categoría de obligado y tipo de
actividad.
Que en tal sentido la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra facultada para emitir directivas e
instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14 inciso 10)
y en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece que la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA tiene facultades para disponer la implementación de sistemas de contralor interno para las personas a las
que se refiere el artículo 20, en los casos y modalidades que la reglamentación determine.
Que el artículo 24 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias dispone un régimen penal administrativo a aplicar ante cualquier
incumplimiento a los deberes de información ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que el artículo 20 establece como sujetos obligados a informar en el inciso 18) a "las personas jurídicas que reciben
donaciones o aportes de terceros".
Que el decreto reglamentario de la Ley Nº 25.246 y modificatorias prescribe que a los fines de llevar adelante el sistema
de contralor interno, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA establecerá los procedimientos de supervisión,
fiscalización e inspección "in situ" del cumplimiento de las obligaciones establecidas para la totalidad de los sujetos
mencionados en el artículo 20 de la citada normativa.
Que el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha reglamentado las responsabilidades de las personas jurídicas
y organismos públicos y establecido la obligatoriedad de la designación de oficiales de cumplimiento.
Que el artículo 20 del decreto mencionado, permite a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA determinar el
procedimiento y oportunidad al cual los sujetos obligados se deben sujetar en su deber de informar determinado por el
artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 21 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha establecido la definición de cliente y los requisitos mínimos a
recabar de los mismos y ha fijado como plazo mínimo de conservación de la documentación el término de CINCO (5)
años, debiendo la misma registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir la operación.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de la tecnología utilizada por quienes
delinquen en la materia, hace que, a los efectos de perfeccionar y profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo devenga necesario actualizar las resoluciones vigentes.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha tomado la intervención
que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, previa
consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
Artículo 1º — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer las medidas y procedimientos que los sujetos
obligados, conforme se define en el artículo 2º de la presente, deberán observar para prevenir, detectar y reportar los
hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
a) Sujetos Obligados: las personas jurídicas que reciban donaciones o aportes de terceros por importes superiores a
PESOS CINCUENTA MIL ($ 50.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza); en un solo acto o en varios
actos que individualmente sean inferiores a PESOS CINCUENTA MIL ($ 50.000) pero en conjunto superen esa cifra,
realizados por una o varias personas relacionadas, en un período no superior a los TREINTA (30) días. Quedan
comprendidas también las corporaciones mencionadas en el artículo 1806 última parte del CODIGO CIVIL.
b) Cliente: son todas aquellas personas físicas o jurídicas que efectúan de manera ocasional o permanente, una donación o
aporte a los Sujetos Obligados comprendidos en la presente resolución.
c) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por personas expuestas políticamente a las comprendidas en la
resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA vigente en la materia.
d) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente deberán remitir los Sujetos Obligados a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en forma mensual, mediante sistema "on line", conforme a las
obligaciones establecidas en los artículos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, de acuerdo al
cronograma y modalidades que oportunamente se dicten.
e) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificación
económica y/o jurídica, que no guardan relación con el perfil económicofinanciero del cliente, desviándose de los usos y
costumbres en las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o
características particulares.
f) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas que, habiéndose identificado previamente
como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el Sujeto Obligado, las mismas no guardan relación con las
actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de Activos o aún tratándose de operaciones
relacionadas con actividades lícitas, exista sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiación del Terrorismo.
g) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como mínimo el VEINTE POR CIENTO (20%)
del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica o que por otros medios ejerzan el control final, directo o
indirecto sobre una persona jurídica.
Art. 3º — Política de Prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artículo 21
a) y b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, los Sujetos Obligados deberán adoptar una política de prevención en materia
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, de conformidad a la normativa vigente. La misma deberá
contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos para la prevención de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo que deberá observar las particularidades de su actividad.
d) La elaboración de un registro escrito del análisis y gestión de riesgo de las operaciones sospechosas reportadas. El
mencionado registro tendrá tratamiento confidencial, amparado conforme las previsiones del artículo 22 de la Ley Nº
25.246 y modificatorias.
e) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo operacional del Sujeto Obligado, que les
permitan establecer de una manera eficaz los sistemas de control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.
f) La implementación de medidas que les permitan a los Sujetos Obligados consolidar electrónicamente las operaciones
que realizan con sus donantes o aportantes, así como herramientas tecnológicas, tales como "softwares", que les permitan
analizar o monitorear distintas variables para predecir ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones
sospechosas.
b) Políticas de prevención.
c) Funciones de la auditoria y los procedimientos del control interno que se establezcan, tendientes a evitar el Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo.
d) Funciones que cada empleado debe cumplir, con cada uno de los mecanismos de control de prevención.
e) Los sistemas de capacitación y otros instrumentos diseñados para el mismo propósito, incluido el perfeccionamiento de
las deficiencias e implementación del mismo.
g) El procedimiento a seguir para dar cumplimiento a los requerimientos efectúen la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA y el Oficial de Cumplimiento.
h) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permitan detectar operaciones inusuales y
sospechosas y el procedimiento para el reporte de las mismas.
i) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere conducentes para prevenir y detectar
operaciones de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
j) Prever el régimen sancionatorio para el personal del Sujeto Obligado que incumpla con los procedimientos estatuidos
para la Prevención y Lucha contra el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 5º — Disponibilidad del Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos debe estar siempre actualizado y
disponible. Asimismo deberá permanecer siempre a disposición de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Art. 6º — Designación del Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados deberán designar un Oficial de
Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el Decreto Nº 290/07 y modificatorio, quien será responsable de velar por la
observancia e implementación de los procedimientos y obligaciones establecidos por esta resolución. El Oficial de
Cumplimiento será el encargado de formalizar las presentaciones ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Deberá informarse a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, dentro de los CINCO (5) días desde su
designación, el nombre y apellido, número de documento de identidad, cargo en el órgano de Administración, fecha de
designación y número de CUIT, CUIL o CDI.
Deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas las notificaciones efectuadas. A partir del cese de sus funciones
deberá declarar su domicilio real. Este último deberá mantenerse actualizado durante el plazo de CINCO (5) años.
Cualquier sustitución que se realice del Oficial de Cumplimiento, deberá notificarse fehacientemente a la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA dentro de los CINCO (5) días de realizada, continuando la responsabilidad del Oficial
de Cumplimiento hasta la notificación de su sucesor.
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonomía en el ejercicio de las responsabilidades y
funciones que se le asignan.
Art. 7º — Funciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento tendrá, por lo menos, las siguientes
funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, necesarios para prevenir, detectar y reportar las operaciones
que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
b) Diseñar e implementar políticas de capacitación a los empleados e integrantes de los Sujetos Obligados.
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas para prevenir, detectar y reportar
operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
e) Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo establecido en la presente resolución.
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de Activos y/o Financiación del Terrorismo
reportadas.
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de
sus facultades legales.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
j) Confeccionar un registro interno de los países y territorios declarados no cooperativos con el GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL. El mismo deberá mantenerse permanentemente actualizado.
k) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo a los efectos de
establecer medidas tendientes a prevenirlas, detectarlas y reportar toda operación que pueda estar vinculada a las mismas,
como asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o de Financiación del Terrorismo que surja como resultado
del desarrollo de nuevas tecnologías que favorezcan el anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales
u operaciones que no impliquen la presencia física de las partes.
l) Mantener actualizado el Registro de Donaciones o Aportes, donde se deberá dejar constancia de todas las donaciones
y/o aportes de terceros que se reciban, indicando los importes.
Art. 8º — Auditoría Interna. Los Sujetos Obligados que reciban donaciones o aportes de terceros por montos que superen
los PESOS QUINIENTOS MIL ($ 500.000) en un año calendario, deberán contar con un sistema de auditoría interna
anual que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y políticas de prevención contra el
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditoría aplicados deberán ser comunicados al Oficial de
Cumplimiento. En el caso que este último detecte deficiencias en cuanto a la implementación y cumplimiento de las
políticas de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, deberá adoptar las medidas necesarias para
corregir las mismas.
Art. 9º — Programa de Capacitación. Los Sujetos Obligados deberán desarrollar un programa de capacitación dirigido a
sus empleados en materia de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que debe contemplar, por lo
menos, los siguientes aspectos:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la información sobre técnicas y métodos para
prevenir, detectar y reportar operaciones sospechosas;
b) La realización de cursos, al menos una vez al año, donde se aborden entre otros aspectos, el contenido de las políticas
de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 10.— Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente capítulo no podrán ser delegadas en terceros ajenos
a los Sujetos Obligados.
Art. 11.— Política de Identificación. Los Sujetos Obligados, conforme lo previsto en el artículo 21 inciso a) de la Ley Nº
25.246 y modificatorias, deberán elaborar y observar una política de identificación y conocimiento de los donantes o
aportantes, cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse a la presente resolución.
Art. 12.— Datos a Requerir a las personas físicas. Los Sujetos Obligados deberán recabar de manera fehaciente, como
mínimo, en el caso de personas físicas, la siguiente información:
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Estado civil.
f) Número y tipo de documento de identidad que deberá exhibir en original. Se aceptarán como documentos válidos para
acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento o Pasaporte.
g) C.U.I.L. (clave única de identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.D.I. (clave de
identificación).
j) Profesión, oficio, industria, comercio, que constituya su actividad principal, indicando expresamente si reviste la
calidad de Persona Políticamente Expuesta.
k) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o aportes de
terceros, superen la suma de PESOS CIEN MIL ($ 100.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un
solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CIEN MIL ($100.000) pero en conjunto superen
esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un período no superior a los TREINTA (30) días.
l) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado de los fondos, para aquellos casos en
que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en
especie (valuada al valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS
DOSCIENTOS MIL ($200.000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en
un período no superior a los TREINTA (30) días.
Art. 13.— Datos a Requerir a las personas jurídicas. Los Sujetos Obligados deberán determinar de manera fehaciente,
como mínimo, en el caso de personas jurídicas:
a) Razón social.
e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición del original.
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal realizada.
h) Actas certificadas del Organo decisorio designando autoridades, representantes legales, apoderados y/o autorizados con
uso de firma social.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados con uso de firma, que
realicen las donaciones o aportes en nombre y representación de la persona jurídica donante o aportante, conforme los
puntos a) a j) del artículo 13.
j) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o aportes de terceros,
superen la suma de PESOS CIEN MIL ($ 100.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto
o en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CIEN MIL ($100.000) pero en conjunto superen esa cifra,
realizados por una o varias personas relacionadas en un período no superior a los TREINTA (30) días.
k) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado de los fondos, para aquellos casos en
que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en
especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS
DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en
un período no superior a los TREINTA (30) días.
Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otros entes con o sin
personería jurídica.
Art. 14. — Datos a Requerir a Organismos Públicos. Los Sujetos Obligados deberán requerir, como mínimo, en el caso
de Organismos Públicos:
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en original. Se aceptarán como
documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento, Libreta
Cívica o Pasaporte.
c) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del funcionario.
d) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria), domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal)
y teléfono de la dependencia en la que el funcionario ejerce funciones.
Art. 15. — Datos a Requerir al Representante. La información a requerir al apoderado, tutor, curador o representante
legal deberá ser análoga a la solicitada a los donantes o aportantes y a su vez deberá requerirse el correspondiente poder,
del cual se desprenda el carácter invocado, en copia debidamente certificada.
Art. 16. — Supuestos Especiales. Los mismos recaudos indicados para las personas jurídicas serán necesarios en los
casos de uniones transitorias de empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación y otros
entes con o sin personería jurídica.
Art. 17. — Procedimiento de Identificación. Los Sujetos Obligados deberán reforzar el procedimiento de identificación
de los donantes o aportantes en los siguientes casos:
a) Presunta Actuación por Cuenta Ajena: cuando existan dudas sobre si los clientes actúan por cuenta propia o cuando
exista la certeza de que no actúan por cuenta propia, los Sujetos Obligados deberán adoptar medidas adicionales
razonables, a fin de obtener información sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actúan los
donantes o aportantes.
b) Empresas pantalla/vehículo: Los Sujetos Obligados deberán prestar especial atención para evitar que las personas
físicas utilicen a personas jurídicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Las mismas deberán contar con
procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los
propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurídica.
c) Propietario/Beneficiario: En este caso, los Sujetos Obligados deberán contar con procedimientos que permitan conocer
la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos
que ejercen el control real de la persona jurídica.
d) Fideicomisos: en estos casos, la identificación deberá incluir a los fiduciarios, fiduciantes, fideicomisarios y
beneficiarios.
e) Transacciones a distancia: sin perjuicio de los requisitos generales mencionados en los artículos 13 y 14 de la presente
resolución, los Sujetos Obligados deberán adoptar las medidas específicas que resulten adecuadas, para compensar el
mayor riesgo de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo cuando se establezcan relaciones de negocios o se
realicen transacciones con clientes que no han estado físicamente presentes en su identificación.
f) Personas Expuestas Políticamente: en el supuesto que en la operación intervenga una persona expuesta políticamente,
los Sujetos Obligados deberán adoptar las medidas dispuestas en la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA vigente en la materia.
g) Donaciones o aportes recibidos de personas que tengan su domicilio en países que no aplican o aplican
insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL: los Sujetos
Obligados deben prestar especial atención a las donaciones o aportes recibidos de personas que tengan su domicilio en
países que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL.
Cuando estas operaciones no tengan una causa lícita o económica aparente, deberán ser examinadas, plasmándose los
resultados por escrito, los que deberán ser puestos a disposición de la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. Para estos efectos se deberá considerar como países o territorios no
cooperantes a los catalogados por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA IINTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org).
h) Personas incluidas en el listado de terroristas: los Sujetos Obligados deben prestar especial atención cuando la
donación o aporte o su tentativa involucre a personas incluidas en el listado de terroristas o fondos, bienes u otros activos,
que sean de propiedad o controlados (directa o indirectamente) por personas incluidas en el listado de terroristas,
debiendo cumplimentar a tales efectos lo establecido por la resolución UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
vigente en la materia.
Art. 18. — Conservación de la Documentación. Conforme lo establecido por el artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246
y modificatorias y su decreto reglamentario, los Sujetos Obligados deberán conservar, por lo menos, para que sirva como
elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, la siguiente
documentación de manera suficiente que permita la reconstrucción de la operatoria:
a) Respecto de la identificación del donante o aportante, el legajo y toda la información complementaria que haya
requerido, durante un período de DIEZ (10) años, desde la fecha de la donación o el aporte de terceros.
b) Respecto de las donaciones o aportes, los documentos originales o copias certificadas recabados por el Sujeto
Obligado, durante un período de DIEZ (10) años, desde la fecha de la donación o el aporte de terceros.
c) El registro del análisis de las operaciones sospechosas reportadas deberá conservarse por un plazo de DIEZ (10) años.
Art. 19. — Reporte Sistemático. Los Sujetos Obligados deberán comunicar a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, conforme lo establecido en los artículos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias,
las informaciones que oportunamente se indiquen, en formato digital, hasta el día QUINCE (15) de cada mes o hábil
posterior.
El sistema de reporte sistemático entrará en vigencia, conforme el cronograma que se fije y deberá cursarse a través de los
medios y con el formato que a tal efecto establecerá mediante resolución la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
Art. 20. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los Sujetos Obligados deberán reportar a la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en el artículo 21 inciso b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo, a la idoneidad exigible en función de la actividad que
realizan y el análisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero título enunciativo:
a) Cuando donaciones o aportes de terceros de similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad, hagan presumir
que se trata de una operación fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección y/o
reporte de las operaciones.
b) Cuando los donantes o aportantes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por los Sujetos Obligados
o bien cuando se detecte que la información suministrada por los mismos se encuentre alterada.
c) Cuando los donantes o aportantes intenten evitar que se dé cumplimento a la presente normativa u otras normas legales
de aplicación a la materia.
d) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos utilizados en las donaciones o
aportes.
e) Cuando las donaciones o aportes involucren países o jurisdicciones considerados "paraísos fiscales" o identificados
como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
Art. 21. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El plazo para reportar los hechos u
operaciones sospechosas de Lavado de Activos será de TREINTA (30) días a partir de la operación realizada o tentada.
Art. 22. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del Terrorismo. El plazo para reportar hechos
u operaciones sospechosas de Financiación del Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas a partir de la
operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles a tal efecto.
Art. 23. — Confidencialidad del Reporte. Los datos correspondientes a los Reportes de Operaciones Sospechosas, no
podrán figurar en actas o documentos que deban ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, de
conformidad a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Art. 24. — Deber de Fundar el Reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas debe ser fundado y contener una
descripción de las circunstancias por las cuales se considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 25. — Deber de Acompañar documentación. El Reporte de Operaciones Sospechosas deberá ajustarse al formato
establecido en el Anexo, debiéndose acompañar asimismo, la totalidad de la documentación obrante en poder de los
Sujetos Obligados vinculada con la operación reportada, la que debe estar clara y legible.
A partir del 1º de abril de 2011, el Reporte de Operaciones Sospechosas se efectuará de forma electrónica, conforme la
modalidad que oportunamente se disponga, mediante resolución UIF, debiendo los Sujetos Obligados conservar toda la
documentación de respaldo del mismo, la que estará a disposición ante el requerimiento de la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
Art. 26. — Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los reportes sistemáticos y de
operaciones sospechosas, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA anualmente remitirá informes sobre la
calidad de los mismos.
Art. 27. — Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una operación de reporte sistemático sea considerada
por el Sujeto Obligado como una operación sospechosa, éste deberá formular por separado cada reporte.
Art. 28. — Registro de operaciones sospechosas. Los Sujetos Obligados deberán elaborar un registro o base de datos que
contenga identificados todos los supuestos en que hayan existido operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para permitir la reconstrucción de cualquiera de
tales operaciones, y servir de elemento probatorio en eventuales acciones judiciales entabladas.
Art. 31. — Los Sujetos Obligados a los efectos de la presentación de los Reportes Sistemáticos y Reporte de Operaciones
Sospechosas electrónicos, deberán registrar ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, a los oficiales de
cumplimiento designados conforme el artículo 6º de la presente resolución.
Art. 33. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.