FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: Francis Axel Campos Montoya
Código del estudiante: U22228184

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación, anulará e

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te presentamos las p

Pregunta 1 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

Explique el elemento 1: Activo Disponible y Exigible
El activo disponible: Recoge el dinero que posee la empresa situado en caja y bancos y que no poseen ningún tipo de restric
El activo exigible: Es es el conjunto de valores con los que cuenta una empresa en su activo del balance y que se caracteriza
plazo.Representa a los valores que se tienen por cobrar.

Pregunta2 (2puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

Explique el Principio de la Partida Doble
El sistema de partida doble se basa en que siempre hay un deudor o deudores y un acreedor por el mismo importe. En algun
cuentas ; sin embargo, los débitos y los créditos de las cuentas afectadas deben ser iguales para conservar el equilibrio.

Pregunta 3 (3 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta
a) El 30 de Noviembre, operación 4 libro Diario, en la empresa CAMPO SUR SRL, con RUC 10477787895; se pagan los servic
teléfono por S/ 420.00 afecto al IGV y pagados al contado. Considerar 30% para Administración y el saldo a Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.
- Cancelación.

Pregunta 4 (5 puntos)

Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " LOS DUENDES SRL" que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregu

Pregunta 5 (4 puntos)
Elabora el Estado de Situación Financiera de la empresa " DULCINEA ASOCIADOS S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálcu

Pregunta 6 (4 puntos)

Elabora el Estado de Resultado Integral de la empresa " WINNYE PRIDUCTIONS S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 30/11/2022
RUC: 10477787895
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CAMPO SUR SRL
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
1
OPERACIÓN 30/11/2022 Registro de pago luz
1 30/11/2022 Registro de pago agua
1 30/11/2022 Registro de pago telefono
2 30/11/2022 por la compra de servicio
2 30/11/2022 por la compra de servicio
3 30/11/2022 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS
3 30/11/2022 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS
3 30/11/2022 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS
4 30/11/2022 POR EL PAGO DE CANCELACIÓN
4 30/11/2022 Por el pago de cancelación
 a) El 30 de Noviembre, operación 4 libro Diario, en la empresa CAMPO SUR SRL, con RUC 104
servicios de luz por S/320, agua por S/300.00 y teléfono por S/ 420.00 afecto al IGV y pagados a
para Administración y el saldo a Ventas.
REFERENCIASeDEpide
LA los siguientes asientos:
NÚMERO - Registrar la provisiónCUENTA
OPERACIÓN
CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
del Gasto.
LIBRO O DOCUMENT
CORRELAT - El asiento de destino.
CÓDIGO DENOMINACIÓN
REGISTRO O
IVO - Cancelación.
4 63 servicio de luz
4 63 sevicio de agua
4 63 servicio de teléfono
4 4011 IGV
4 421 CXP
4 94 gastos admin
4 95 gastos de ventas
4 79 gastos imputables
4 401 C XP
4 101 caja

TOTALES
PO SUR SRL, con RUC 10477787895; se pagan los
0 afecto al IGV y pagados al contado. Considerar 30%

MOVIMIENTO
DEBE HABER
320.00
300.00 1,040.00
420.00
187.20
1,227.20
368.16
671.84
1,040.00
245.44
245.44

2,512.64 2,512.64
Balance de comprobación
EMPRESA LOS DUENDES SRL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIO

SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 451,200.00 210,050.00 241,150.00 241,150.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 25,800.00 25,800.00 25,800.00
16 Cuentas por cobrar diversas 14,600.00 14,600.00 14,600.00
20 Mercaderias 23,100.00 11,200.00 11,900.00 11,900.00
33 Propiedad Planta y Equipo 46,300.00 18,400.00 27,900.00 27,900.00
34 Intangibles 12400.00 12,400.00 12,400.00
39 Depreciación Acumulada 0.00 11,740.00 11,740.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 45,200.00 74,200.00 29,000.00
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar 0.00 21,400.00 21,400.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales 0.00 65,200.00 65,200.00
47 Cuentas Por pagar Diversas 0.00 33,200.00 33,200.00
50 Capital 0.00 344,130.00 344,130.00
60 Compras 521,200.00 521,200.00
61 Variación de Inventarios 0.00 521,200.00 521,200.00 542,300.00
62 Gastos de Personal y Directores 45,200.00 45,200.00
63 Gatos de Servicios Prestados por Terceros 132,200.00 132,200.00
64 Gastos Por Tributos 35600.00 35,600.00
66 Pérdida por Medición de Activos No Financieros 2,200.00 2,200.00
68 Valuación y Deterio de Activos y Provisiones 55,420.00 55,420.00
69 Costo de Ventas 542,300.00 542,300.00 542,300.00
70 Ventas 0.00 642,000.00 642,000.00
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y 268,420.00 268,420.00 268,420.00
94 Gastos
Gastos de Administración 83,420.00 83,420.00 83,420.00
95 Gastos de Ventas 185,000.00 185,000.00 185,000.00
SUMA 2,221,140.00 2,221,140.00 1,936,290.00 1,936,290.00 810,720.00 810,720.00 333,750.00
RESULTADOS 170,920.00
TOTALES 504,670.00
INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

11,740.00
29,000.00
21,400.00
65,200.00
33,200.00
344,130.00
521,200.00
21,100.00
45,200.00
132,200.00
35,600.00
2,200.00 2,200.00
55,420.00
542,300.00
642,000.00 642,000.00

83,420.00
185,000.00
504,670.00 812,920.00 642,000.00 812,920.00 642,000.00
170,920.00 170,920.00
504,670.00 812,920.00 812,920.00 812,920.00 812,920.00
Estado de situación financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Empresa Dilcinea Asociados S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

EMPRESA DULCINEA ASO

Activos Corrientes Pasivos Corrientes Código
Efectivo y Equivalente de Efectivo 45,200 Sobregiros Bancarios 70
Cuentas por cobrar comerciales 18,700 Cuentas por Pagar Comerciales 8,970 77
Tributos Contraprestaciones y 45,200
Cobranza Dudosa 75
Aportes
Cuentas por Cobrar Accionistas 19,800 Remuneraciones y Partic. Por Pagar 23,500 20
Inventarios 198,540 Otras Cuentas por Pagar 33
Desvalorizacion de Inventarios 77,670.00 39
Total Activos Corrientes ### Total Pasivos Corrientes 96
Inversión Mobiliaria Cuentas Por pagar Diversas 65,400 69
Propiedades de Inversión Total Pasivos No Corrientes 65,400 50
Propiedad Planta y Equipo 65,400 Total Pasivos 143,070.00 40
Depreciación Acumulada 15,620 Capital Social 150,380 41
Intangibles Reserva Legal 42
Amortización de Intangibles Resultados Acumulados 38,570 95
Total Activos No Corrientes 49,780.00 Total Patrimonio 188,950.00 59
10
Total Activos ### Total Pasivo y Patrimonio 332,020.00 12
16
45
94
EMPRESA DULCINEA ASOCIADOS S.A.C (AL 31/12/2020)
Nombre de cuenta Monto total
Ventas 70,000
Ingresos financieros 8,500

Otros Ingresos de gestión 9,200

Mercaderías 198,540
Propiedad, Planta y equipo 65,400
Depreciación y amortización acumulada 15,620
Gastos financieros 4,700
Costo de ventas 35,600
Capital 150,380
Tributos Contraprestaciones y aportes por pagar 45,200
Remuneraciones y participaciones por pagar 23,500
Cuentas por pagar comerciales - terceros 8,970
Gastos de ventas 3,600
Resultado del ejercicio (utilidad) 38,570
Efectivo y equivalentes de efectivo 45,200
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 18,700
Cuentas por cobrar diversas - terceros 19,800
Obligaciones financieras (a largo plazo) 65,400
Gastos Administrativos 4,500
Estado de resultado
Estado de Resultados por Función
Empresa Winnye Priductions S.A.C.
AL 31 de diciembre del 2020
Expresado en soles

EMPRESA WINNYE PRIDUCTIONS S.A.C. (AL 31/12/2020)

Ventas 145,200 Código
(-) Costo de ventas -120,650.00 70
Utilidad (o Perdida )Bruta 24,550.00 77
(-) Gastos de Administración -14,200 75
(-) Gastos de Ventas -14,200 20
Utilidad (o Perdida) de Operación -3,850.00 33
Ingresos Financiero 36,500 39
(-) Gastos Financieros -10,580.00 96
Otros Ingresos de Gestión 15,120 69
(-) Otros Gastos de Gestión 50
(-) Perdida por medición de activos no financieros 40
Utilidad Antes de Participaciones e Impuestos 37,190.00 41
(-) Impuesto a la Renta 29.5% -10,971.05 42
Resultados del Ejercicio 26,218.95 95
59
10
12
16
45
94
EMPRESA WINNYE PRIDUCTIONS S.A.C. (AL 31/12/2020)
Nombre de cuenta Monto total
Ventas 145,200
Ingresos financieros 36,500
Otros Ingresos de gestión 15,120
Mercaderías 12,000
Propiedad, Planta y equipo 25,800
Depreciación y amortización acumulada 2,500
Gastos financieros 10,580
Costo de ventas 120,650
Capital 10,000
Tributos Contraprestaciones y aportes por pagar 4,500
Remuneraciones y participaciones por pagar 6,000
Cuentas por pagar comerciales - terceros 7,500
Gastos de ventas 14,200
Resultado del ejercicio (utilidad) 9,800
Efectivo y equivalentes de efectivo 3,500
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 8,000
Cuentas por cobrar diversas - terceros 2,500
Obligaciones financieras (a largo plazo) 1,500
Gastos Administrativos 14,200