Plan Neg Vacunos Latapuquio

FONDO CONCURSABLE DE APOYO A LA COMPETITIVIDAD PRODUCTIVA-PROCOMPITE
PLAN DE NEGOCIOS
“MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE DERIVADOS LACTEOS,
DE LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS SANTA CRUZ DE
LATAPUQUIO, DEL DISTRITO DE LIRCAY, PROVINCIA DE ANGARAES, DEPARTAMENTO
HUANCAVELICA”
1
CADENA : Cadena productiva de Vacunos
MONTO DE INVERSIÓN : S. 90,910.99 Nuevos soles
GOBIERNO REGIONAL : S/. 72,728.79
AEO : S/. 18,182.20
PRESIDENTE : Zócimo Lizana Salvatierra
N° TELEFONICO : 971291563
Huancavelica, Agosto-2014
2
INDICE
Pagina
1. Negocio………………………………………………………………………….. 4
1.1. Definición del negocio………………………………………………………… 4
1.2. Definición de nombre ………………………….……………………………… 6
2. Investigación de mercado………………….………………………………… 7
2.1. Recolección de la Información Primaria y Secundaria…………….…… 7
2.2. Análisis de demanda……………….………………….……………………… 7
2.3. Análisis de la Competencia.……………………………………………… 14
2.4. Análisis de los Proveedores 16

2.5. Determinación de la brecha demanda-oferta……………….……………… 16
3. Análisis del entorno……………….………………..………………………… 17
3.1. Análisis del entorno en general……………….…………………………… 17
4. Organización……………….…………………………………………………… 21
4.1. Ubicación de la AEO……………….…………………………………………. 22
4.2. Composición de la junta directiva del AEO……………….………………… 22
4.3. Participación de los AEO……………….………………………..…………… 23
4.4. Estructura de distribución de utilidades………………..…………………… 23
4.5. Medidas para evitar una mala administración del AEO……………….….. 24
4.6. Estructura de trabajo en la AEO………..……….…………………………… 24
4.7. Organigrama del AEO…………………...……….…………………………… 25
5. Planteamiento del negocio…………………..….…………………………… 26
5.1. Diagnóstico del negocio……………….………………………………………… 26
5.2. Objetivos del negocio……………….………………………………………… 27
5.3. Análisis FODA 28

5.4. Alianzas Estratégicas y oportunidades de negocio……………………… 30
6. Plan de Mercadotecnia…………………….…….…………………………… 30
6.1. Estrategias de Producto………...…………………………… 30
6.2. Estrategias de precio…………………………….……………….…………… 31
6.3. Estrategias de Promoción……………………….…………………………… 31
6.4. Estrategia de Distribución………………………..……………...…………… 32

3
7. Plan de ventas…………………………………..……………….…………… 33
8. Plan de operaciones……………………………….…………………………… 33
8.1. Aspectos técnicos previos al inicio de la operación…..………………… 33
8.2. Definición del proceso productivo………….….…………………………… 37
8.3. Dimensionamiento de maquinarias y herramientas……………………… 38
8.4. Dimensionamiento de materias primas e insumos.……………………… 38
8.5. Requerimiento de mano de obra………………………………………… 40
8.6. Requerimiento operacional de la Asociación…………………………… 40
9. Aspectos Generales…………..……….……………..……………………… 41
91. Aspectos ambientales…………...……………..…………………………… 41
10. Plan Económico Financiero……………..………………………………… 42
10.1. Plan de Inversión y Financiamiento…..…………………………… 42
10.2. Fuentes de financiamiento de la Inversión………………………… 50
10.3. Aspectos de cofinanciamiento…………..…………………………… 52
a. Justificación del cofinanciamiento………………………………..… 52
b. Mejoramiento del producto o servicio….……………..…………… 52
c. Asistencia técnica y/o capacitación requerida…..……………… 53
10.4. Costos de operación y mantenimiento……………….....………… 53
10.5. Determinación de los ingresos…….…………………….………… 55
10.6. Análisis del punto de equilibrio………..…………………..………… 56
10.7. Evaluación de la rentabilidad…….………………………..…………… 57
10.8. Análisis de sensibilidad…………………………………………….…… 58
11. Indicadores de Impacto de la propuesta productiva……………..………………………………… 59
11.1. Indicadores de línea de base……………………….………………………..…………… 59
12. Conclusiones…………………………………….…….………………………..…………… 59
ANEXOS …………………………………………………………………………………………… 60
1. Ubicación de la propuesta productiva
2. Especificaciones técnicas
3. Cotizaciones
4
4. Fotografías (por lo menos 3 fotografías que demuestren la actividad)
5
PROPUESTA PRODUCTIVA
1. NEGOCIO
1.1 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO
El negocio “Mejoramiento de La Producción y Comercialización de Derivados Lacteos,

de la Asociación de Productores Agropecuarios Santa Cruz de Latapuquio, del distrito
de Lircay, provincia de Angaraes, departamento Huancavelica ”, consiste en mejorar la
producción, productividad y comercialización de los derivados lácteos referido a yogur y leche
fluida, los cuales tendrán como centro de producción la comunidad de Latapuqio y cuyo
mercado para la comercialización será la misma comunidad, la ciudad de Lircay y ferias locales
de ciudades aledañas como Ccochaccsa, Chahuarma y Carhuapata y otros.
a) Ubicación de la propuesta de la cadena productiva

 El proyecto se encuentra en la región sierra del Perú, en la Región Huancavelica,
Provincia de Angaráes, distrito de Lircay y en la localidad de la Comunidad
Campesina de Latapuquio.
 El Distrito de Lircay está ubicado al sur oeste de la Ciudad de Huancavelica,
comprende al piso ecológico, quechua de 3278 msnm. y consta de 818.81 Km2 de
superficie.
 La cadena productiva de la producción de leche y yogur se localizan como se
muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 01
UBICACIÓN DE LA PROPUESTA DE CADENA PRODUCTIVA
Ubicación de la Cadena Productiva Marcar

Producción Comunidad de Latapuquio
Post-producción Comunidad de Latapuquio
Transformación Comunidad de Latapuquio
Lircay, Ccochaccasa,
Comercialización
Chahuarma, Carhuapata
6
MAPA DE UBICACIÓN:
GRÁFICO N° 01
UBICACIÓN DE LA ZONA DE INTERVENCION
Ecuador Colombia
Brasil
Junín
Lima
Ayacucho
Bolivia
Ica
DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA PROVINCIA DE

ANGARAES
Área de localización del Negocio de derivados lácteos
DISTRITO DE LIRCAY
7
b) Referencias de las propuestas productivas.
La propuesta productiva de producción y comercialización de yogur y leche fluida, es

presentada por la Asociación de productores Agropecuarios Santa Cruz de Latapuquio,
del distrito de Lircay, provincia de Angaráes, que cuenta con 27 socios, de los cuales,
19 son mujeres y 08 varones.
Los Productores cuentan con tierras parceladas, dedicándose el 100% a la crianza de
vacunos y otras crianzas. Cuentan en la actualidad con 14 cabezas de ganado Criollo y
63 cabezas de ganado semi mejorado, teniendo una producción actual de 875 litros de
leche por mes.
El mayor referente para la asociación, son la ventas de los derivados lácteos, referidos
a leche fluida y yogur, en los mercados locales y de provincia, como son Latapuquio,
Lircay y proyectándonos a las ferias de Chahuarma, Carhuapata y Ccochaccasa.
c) Experiencia:
La experiencia de la Asociación de productores Agropecuarios Santa Cruz de

Latapuquio, se remonta a la actividad tradicional de los ancestros, quienes por
costumbre y por ser una fuente alimenticia y económica del sustento familiar, han
trabajado y desarrollado esta actividad ganadera, para el aprovechamiento de la carne,
leche y queso a partir del ganado criollo durante mucho tiempo.
Al año 2010 se cuenta con el apoyo del Proyecto CAPDELAC, en la instalación de un
módulo de producción de yogur y queso a los comuneros de manera individual, lo que
nos motivó para formar nuestra asociación, en diciembre del año 2012, comercializando
los quesos, yogur y leche en las ferias dominicales de Lircay.
Actualmente se tiene una producción de leche diaria de 60 litros/día, los cuales se
destina al autoconsumo y venta en leche fluida y yogur, a nivel del mercado local y
provincial de Lircay, con una frecuencia de 120 litros por semana a un precio de S/. 5
nuevos soles/litro de yogur.
La producción de los derivados lácteos (yogur y leche fluida) es de manera artesanal,
existe una debilidad en cuanto a lograr estándares de calidad, que permita posicionarse
significativamente en el mercado.
La fortaleza de la asociación es que cuentan con suficientes recursos para asegurar la
sostenibilidad de las actividades de transformación de la materia prima, cuentan con
terreno disponible para la instalación de pastos, vacas en producción con potencialidad
para ser mejoradas y agua durante todo el año.
CUADRO N° 02
PROMEDIO DE PRODUCCION DE LECHE/DIA
CANTIDAD
GANADO RENDIMIENTO CANTIDAD
DE
VACUNO EN LITROS/DIA DE LITROS
ANIMALES
Ganado semi
5 12 60
mejorado
TOTAL 12 60
8
FOTO N° 01:PRODUCCION DE PASTOS CON RIEGO TECNIFICADO (Comunidad de
Latapuquio)
1.2 DEFINICIÓN DEL NOMBRE
El nombre del negocio es el “Mejoramiento de La Producción y Comercialización de Derivados

Lacteos de la Asociación de productores Agropecuarios los Santa Cruz de Latapuquio, del
distrito de Lircay, provincia de Angaraes, departamento Huancavelica”.
2. INVESTIGACIÓN DE MERCADO
2.1 RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN SECUNDARIA Y PRIMARIA

Para la realizar el presente estudio de mercado se recurrió a fuentes secundarias, el
Compendio Estadístico Agrario 2010 elaborado por la Dirección Regional Agraria
Huancavelica. Compendio Estadístico de Población y Vivienda 2007 elaborado por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática INEI y finalmente encuesta a los productores de la
Asociación de productores Agropecuarios Santa Cruz de Latapuquio, del distrito de Lircay,
provincia de Angaraes, departamento Huancavelica.
2.2 ANALISIS DE LA DEMANDA DEL MERCADO
2.2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

A continuación se presentan los productos objeto de este análisis, sus características,
así como sus usos múltiples; luego la presentación seguirá de acuerdo a la articulación
del estudio realizado.
Leche Fluida
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Se entiende como leche fluida a la leche que se expende en estado líquido, la cual, para
el caso del proyecto, será procesada como leche pasteurizada.
Leche Pasteurizada
Este la leche procesada que más se asemeja a la leche fresca, tanto en sabor como
composición proximal. En la mayoría de los países del mundo, es el tipo de leche
procesada quemas se produce y consume, debido a su valor nutritivo, su sabor y
equivalencia más cercana a una leche recién ordeñada
La pasteurización es un proceso de calentamiento a una temperatura y a un tiempo
definido para destruir microorganismos patógenos, esta combinación de tiempo y
temperatura no es suficiente para lograr una esterilización, razón por la cual este
producto requiere de frió para su conservación, siendo su vida útil de aproximadamente
una semana bajo condiciones de refrigeración.
La pasteurización de la leche se realiza por el calentamiento mínimo de 71.7 º C durante
15 segundos, existen otras combinaciones de temperatura y tiempo, inicialmente se
hacia la pasteurización a 62.8 º C y se mantenida continuamente a esta temperatura por
30 minutos.
Este tratamiento térmico destruye levaduras y mohos, bacteria patógenas indeseables,
destruyendo igualmente entre el 95 y 99% de las no patógenas.
El producto obtenido, puede ser envasado en botellas de plástico o bolsas de
polietileno, tal como se expende en nuestro país. La leche pasteurizada envasada
requiere de frío para su conservación y su vida es de aproximadamente una semana
mantenida a una temperatura de 4 º C variaciones de temperatura superiores a 4 º C
durante su almacenaje acortan su vida útil.
Yogurt
El yogurt, es un producto cuyos ingredientes básicos, son la leche y la microflora. La
leche se convierte en yogurt con el crecimiento de bacterias ACIDOLACTICAS Y
ACIDIFICANTES, bajo condiciones definidas.
De acuerdo a la FAO, el yogurt es un producto coagulado, obtenido por la fermentación
ácido láctica a través de la acción del Lactobacillus bulgaricus y el estreptococcus
termófilos, en leche o productos lácteos (con o sin adición de leche en polvo o suero);
los microorganismos en el producto final deben ser viables y abundantes.
El yogurt, producto natural, es indiscutiblemente un alimento de gran valor. Posee todas
las ventajas de la leche, los fermentos lácticos que viven en el yogurt lo hace más
digestivo y facilita la absorción de todos sus componentes.
Queso
El queso por definición es básicamente un producto que resulta de la formación del
cuajo por la acción de la renina o ácidos sobre la leche, Al cuajo formado, se le separa
del suero y según como se procese esa cuajada, esta producirá diferentes tipos de
queso, al pasar por un proceso de maduración por acción de las enzimas microbianas y
diversos cambios bioquímicos. Durante la maduración todos los componentes de la
cuajada, como grasa, lactosa, y proteína, actúan, de tal forma que producen el sabor y
textura característicos en cada variedad particular de queso.
Los quesos pueden clasificarse de diferentes maneras. Pueden ser producidos de
diversas especies mamíferas, vacas y cabras. Algunos de ellos se maduran y a la vez
se les incorporan hongos. Una de las formas más comunes de clasificar los quesos, es
en base a su contenido de agua.
Otra clasificación incluye quesos naturales y procesados, estos últimos pueden
procesarse para ser untables y cortables. Los quesos procesados se elaboran a través
de un proceso de mezclado y calentamiento de lotes o remanentes de quesos frescos
con los agentes emulsificantes adecuados.
10
Tipos de queso investigados:
 Queso fresco (Industrial y artesanal): Blanco o Latino
 Quesos madurado (Industrial y Artesanal): Dambo, Suizo, Andino, Tilsit Paria y
Mantecoso.
 Quesos procesados: Untable y cortable.
Quesos Artesanales
Son quesos que se producen en algunas provincias del Perú, se caracterizan por
haberse elaborado, como consecuencia de la coagulación de la Leche por Renina
(Enzima Digestiva) o por un agente acidificante (jugo de limón o ácido acético diluido).
Estos quesos pueden ser blandos o duros, los segundos, son aquellos a los cuales se
les ha dejado madurar para propiciar el desarrollo aromas y sabores característicos.
Solamente los artesanos experimentados o que han sido enseñados o capacitados
utilizan fermentos lácticos; por lo tanto tienen la posibilidad de obtener quesos más
elaborados.
La mayoría de quesos artesanales (aproximadamente un 80%, según Estudio de
Comercialización del año 2002), se caracterizan por que se elaboran con Leche Cruda.
2.2.2 SEGMENTACION DE MERCADO

El producto a comercializar se orienta al mercado local y provincial principalmente, en
tal sentido, por las ventas que se han estado realizando, se tiene al mercado local de la
comunidad de Latapuquio (alumnos de escuela y maestros) y el mercado del distrito de
Lircay, las ferias de los días miércoles y jueves de las localidades de Chahuarma y
Carhuapata en el distrito de Lircay.
Por otra parte, en una proyección del negocio se considera como mercados potenciales
a la ciudad de Lima, Huancayo, Huancavelica y supermercados.
2.2.3 AREA DE CONSUMO DE MERCADO

A continuación presentamos información de oferta, demandas y brechas de los
mercados potenciales de Lima, Huancayo, Huancavelica y la provincia de Angaraes
MERCADO DE LIMA
Balance oferta –demanda de leche fluida en el mercado de Lima Metropolitana

Al año 2003, El balance para Lima Metropolitana arroja un déficit en litros de leche
equivalente de 262,330 litros diarios, destinados a leche fluida, 107,579 litros de leche
fluida para Programas Sociales (en especial el Programa del Vaso de Leche), y 52,558
Litros de déficit para derivados, los cuales hacen un total de 422,467 litros. Por lo tanto
y de acuerdo a los cálculos efectuados se ha calculado un Consumo total de 1’461,474
litros diarios.
CUADRO N° 03
BALANCE OFERTA –DEMANDA DE LECHE FLUIDA EN EL MERCADO DE LIMA
METROPOLITANA
11
DEMANDA OFERTA
PRODUCTOS BALANCE
Equivalente
Equivalente
Kilos Kilos en leche
en leche fluida
fluida
Leche pasteurizada 12,202 12,202 -12,202
Leche en polvo 4,735 40,247 -40,247
Leche Ultra Pasteurizada 84,497 84,497 -84,497
Leche de Establo 28,258 28,258 -28,258
Leche Evaporada 343,899 687,797 -687,797
Leche de la C. Cajamarca 203,606 203,606
Leche de la C. de Lima 184,000 184,000
Leche de la C. Arequipa 203,605 203,605
SUB-TOTAL 853,001 590,671 -262,330
Programas sociales
Leche en polvo 1,007 8,560
Leche evaporada 39,097 78,194
Leche fresca 20,825 20,825
SUB-TOTAL 107,579 -107,579
Demanda de Derivados
Queso 44,242 398,178 40,300 362,700 -35,475
Yogur 80,000 80,000 62,920 -17,080
Otros derivados 11,356 -22,716 11,358 22,716 0
SUB-TOTAL 500,894 448,336 -52,558
CONSUMO TOTAL 1,461,474 1,039,007 -422,467
Fuente: Dirección General de Promoción Agraria
Balance oferta –demanda de queso en el mercado de Lima Metropolitana

Existe una demanda insatisfecha de quesos en Lima equivalente a 5, 166.4 kilos
diarios. En este rubro se encuentran los quesos pasteurizados y quesos procesados.
Existe además una demanda menor de queso Andino (591 kgs diarios), Madurado
Paria (92 kgs diarios) , Dambo (60 kgs diarios) y Mozarella (65 kgs diarios).
CUADRO N° 04
BALANCE OFERTA –DEMANDA DE QUESO EN EL MERCADO DE LIMA
METROPOLITANA
12
DIVERSOS TIPOS DE
OFERTA DEMANDA BALANCE (KG/Dia)
QUESO
Total queso industrial 17,024.0 26,370.1 7,877.4
Madurado artesanal 4,311.00 3,728.00 -583.00
Queso fresco artesanal 22,571.00 20,443.00 -2,128.00
Total artesanal 26,882.00 24,171.00 -2,711.00
BALANCE OFERTA-
5,166.40
DEMANDA
Fuente: Estudio de mercado MINAG
Balance oferta –demanda de yogur en el mercado de Lima Metropolitana

El estudio de mercado, referente a Yogur, ha considerado todas las variedades de
yogur, mostrándose una demanda insatisfecha de 23,172.00 TM/Día.
CUADRO N° 05
BALANCE OFERTA –DEMANDA DE YOGUR EN EL MERCADO DE LIMA METROPOLITANA
OFERTA DEMANDA
PRODUCTO BALANCE
(TM/Día) (TM/Día)
Yogur 62,920.0 80,827.0 23,172.00
MERCADO DE HUANCAYO
Balance oferta –demanda de leche fluida en el mercado de Huancayo
Se ha realizado un Balance global del Consumo de Leche en Huancayo, en donde
se puede observar claramente el déficit que existe es de 34,572 litros de leche
equivalente diarios, en cuanto a derivados el déficit es de 13,211 litros diarios, la
demanda de leche para Programas Sociales, considerando solamente el Vaso de
Leche, es de 17,635 litros; por lo tanto el consumo total en Huancayo, es de 83, 888
litros diarios.
CUADRO N° 06
BALANCE OFERTA –DEMANDA DE LECHE FLUIDA EN EL MERCADO DE HUANCAYO
13
DEMANDA OFERTA
PRODUCTOS BALANCE
Equivalente
Equivalente
Kilos Kilos en leche
en leche fluida
fluida
Leche en polvo 582 4,947 -4,947
Leche Ultra Pasteurizada 2,101 4,202 -4,202
Leche de Establo 12,478 12,478 36,278 -23,800
Leche Evaporada 9,189 18,377 -18,377
SUB-TOTAL 40,004 36,278 -3,726
Programas sociales
Leche en polvo 136 1,156 -1,156
Leche evaporada 7,837 15,674 -15,674
Leche fresca 805 805 -805
SUB-TOTAL 17,635 -17,635
Demanda de Derivados
Queso 2,176 19,584 1,343 12,087 -7,497
Yogur 6,525 6,525 951 951 -5,574
Manjar Blanco 70 140 -140
SUB-TOTAL 26,249 13,038 -13,211
CONSUMO TOTAL 83,888 49,316 -34,572
Fuente: Dirección General de Promoción Agraria
Los datos de este balance se pueden visualizar muy claramente a continuación en el

grafico que se muestra, en donde se observa cual es el destino que sigue la oferta
en el Valle del Mantaro. En este mismo grafico no figuran los otros tipos de leche
fluida que provienen de Lima, tal es el caso de Leche evaporada, leche Ultra
pasteurizada y leche en polvo.
14
2.2.3.1 Balance ofe
2.2.3.2
2.2.3.3
2.2.3.4
2.2.3.5
Balance oferta –demanda de queso y yogur en el mercado de Huancayo

De acuerdo a lo que se observa en la Tabla N° 07, el balance de derivados en
Huancayo presenta un déficit en la oferta de los tres productos (Yogurt y queso), los
cuales en parte son cubiertos por productos artesanales producidos localmente que
no necesariamente tienen una óptima calidad, pero que sin embargo son adquiridos
por la población en vista de que existe una oferta insuficiente de estos productos
CUADRO N° 07
BALANCE OFERTA –DEMANDA DE QUESO Y YOGUR EN EL MERCADO DE HUANCAYO
Queso
BALANCE OFERTA-DEMANDA Yogur (Lt./Día)
(Kg./Día)
Oferta 951 1,343
Demanda 6,525 2,176
Balance 5,374 833
MERCADO DE ANGARAES
Recolección de información secundaria y primaria
Para la realizar el presente estudio de mercado se recurrió a fuentes secundarias,

como los documentos del INEI (Perú: Consumo per cápita delos principales
alimentos2008 – 2009). Compendio Estadístico de Población y Vivienda 2007
elaborado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI y finalmente
encuesta a los productores de la Comunidad de Latapuqio.
Segmentación del Mercado.
15
El criterio de segmentación elegido para definir el mercado objetivo del negocio en la
provincia de Angaraes, referido a la demanda de leche fluida, queso y yogur es la
provincia de Angaraes, teniendo en cuenta que la zona de producción de estos
derivados lácteos está ubicado en la comunidad de Latapuquio del distrito de Lircay
y que la comercialización del mismo se da en la misma localidad, ferias locales y la
ciudad de Lircay, en donde confluyen toda su población.
FOTO N° 02: FERIA DOMINICAL DE LIRCAY-ANGARAES
Análisis de demanda
El criterio empleado para la determinación de la demanda de los productos (leche
fluida, queso y yogur) en la provincia de Angaráes, es la relación de consumo per
cápita correspondiente al de país como referente de consumo posible.
CUADRO N° 08
CONSUMOS PERCAPITAS NACIONAL
PRODUCTOS Consumo per cápita
(Kg./persona o Lt/persona) 16
Consumo per cápita de leche 20.1
Consumo per cápita de queso 2.5
Consumo per cápita de yogur 5.5
Fuente INEI Encuesta Nacional de Presupuesto y Hogares 2008-2009
Con la población de la provincia de Angaráes, el mismo que es de 55704 habitantes

de acuerdo al último censo poblacional 2007, el mismo que se ha proyectado al año
2018, teniendo en cuanta la tasa de crecimiento poblacional de la provincia de
Huancavelica que es el 1.2%.
CUADRO N° 09
POBLACION PROYECTADA DE LA PROVINCIA DE ANGARAES AL 2018
AÑOS POBLACION
2013 62732
2014 63986
2015 65266
2016 66571
2017 67903
2018 69261
Fuente Elaboración Propia
En el cuadro N° 10 se puede apreciar la demanda proyectada al año 2018, de la

leche fluida, queso y yogur.
CUADRO N° 10
DEMANDA PROYECTADA DE LA PROVINCIA DE ANGARAES AL 2018
DEMANDA DE DEMANDA DE DEMANDA DE
AÑOS POBLACION
LECHE (L) QUESO (Kg.) YOGURT (Lts.)
2007 55704 1119650 139260 306372
2008 56818 1142043 142045 312499
2009 57954 1164884 144886 318749
2010 59114 1188182 147784 325124
2011 60296 1211946 150740 331627
2012 61502 1236185 153754 338259
2013 62732 1260908 156829 345025
2014 63986 1286126 159966 351925
2015 65266 1311849 163165 358964
2016 66571 1338086 166429 366143
2017 67903 1364848 169757 373466
2018 69261 1392145 173152 380935
Fuente Elaboración Propia
2.3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
2.3.1 COMPETENCIA EN EL MERCADO LOCAL
Características de los competidores

Los sub productos lácteos con presencia en el mercado objetivo del proyecto provienen
de dos fuentes. La primera está conformada por empresas que operan a nivel nacional
como Gloria y Laive que inicialmente comercializaban leche evaporada y hoy han
17
diversificado la producción con el objeto de disminuir costos de operaciones, aprovechar
al máximo las instalaciones, rutas de ventas, etc. por lo que han logrado desarrollar toda
una línea de subproductos lácteos. La segunda fuente está conformada por pequeños
grupos familiares de las zonas rurales que transforman artesanalmente la leche
ordeñada del día mayormente en queso y en menor escala yogurt que posteriormente
comercializan directamente en los mercados de abastos de la provincia, su producción
se caracteriza por ser de calidad deficiente y en pequeños volúmenes.
 Oferta de leche Fluida
En la provincia de Angaráes, la oferta de la leche fluida corresponde a la leche

fluida proveniente de la misma zona y las leches procesadas de las marcas
Gloria, Pura Vida y entre otros.
En la provincia de Angaráes, la oferta de leche de la zona es de 4895.08 litros

por año, como se puede observar en el cuadro N° 11, el mismo que es
corresponde al 0.85% de la parte de leche destinado a la venta.
CUADRO Nº 11
PRODUCCION DE LECHE FLUIDA EN LA PROVINCIA DE ANGARAES AL 2012
PRODUCCION
POBLACION VACAS Autoconsumo Venta Leche Fluida
F PROVINCIA DE LECHE
VACUNA ORDEÑADAS (29.58%) (70.42%) (0.85%) litros
(litros)
Angaráes 13,705 817,795.44 1341 241903.89 575891.55 4895.08
TOTAL 13705 817795.44 1341 241903.89 575891.55 4895.08
UENTE: Compendio Estadístico 2009 Huancavelica y Proyecto: MESEAVAC
Por otra parte, el criterio aplicado para determinar la oferta actual (cuadro N° 12)
de la leche total en la provincia de Angaraes, es el uso del consumo per cápita
de Huancavelica (15litros/persona/año) y la población, así también su tasa de
crecimiento para determinar la proyección del mismo, considerando que esta es
equivalente a 1.2%, según INEI-CENSO NACIONAL 2007.
CUADRO Nº 12
OFERTA DE LECHE EN LA PROVINCIA DE ANGARAES PROYECTADA AL 2018
AÑOS LECHE (litros)

2013 940976
2014 959796
2015 978992
2016 998572
2017 1018543
2018 1038914
 Oferta de Queso
La comercialización de los quesos de provincia de Angaráes, corresponde a
quesos en molde y artesanales “cachipas”, que se obtiene a partir del 98.57% de
la parte que corresponde a la venta de leche, como se puede apreciar en el
cuadro N° 13
CUADRO Nº 13
PRODUCCION DE QUESO EN LA PROVINCIA DE ANGARAES al 2012
18
POBLACION PRODUCCION VACAS Autoconsumo Venta Queso
PROVINCIA
VACUNA DE LECHE (litros) ORDEÑADAS (29.58%) (70.42%) (98.57%)
Huancavelica 13,705 817,795.44 1341 241903.89 575891.55 81093.76

TOTAL 13705 817795.44 1341 241903.89 575891.55 81093.76
Fuente: Compendio estadístico y Proyecto: MESEAVAC
FOTO Nº 03: PRESENTACION DE LECHE EN EL MERCADO DE ABASTOS DE LA

CIUDAD DE ANGARAES
En el cuadro N° 14, se tiene la oferta de quesos proyectada al año 2018,

utilizando la tasa de crecimiento población de 1.2% por año.
CUADRO Nº 14
OFERTA PROYECTADA DE QUESO EN LA PROVINCIA DE ANGARAES al 2018
AÑOS LECHE (litros) QUESO (Kg)
2012 922526 81094

2013 940976 81256
2014 959796 81418
2015 978992 81581
2016 998572 81744
2017 1018543 81908
2018 1038914 82072
Fuente elaboración propia
 Oferta de Yogur
El criterio aplicado para determinar la oferta (cuadro N° 15) de YOGUR total en
la provincia de Angaráes, es la relación de consumo per cápita de Huancavelica
(2.1 litros/persona/año) y la población, así también su tasa de crecimiento para
determinar la proyección del mismo, considerando que esta es equivalente a
1.2% por año.
19
CUADRO Nº 15
OFERTA PROYECTADA DE YOGUR EN LA PROVINCIA DE ANGARAES
OFERTA DE
AÑOS POBLACION
YOGURT
2013 62732 118389
2014 63986 118626
2015 65266 118863
2016 66571 119101
2017 67903 119339
2018 69261 119578
En resumen en el cuadro N° 16, podemos observar la oferta de leche fluida, queso y

yogur en la provincia de Angaráes proyectado al año 2018.
CUADRO Nº 16
OFERTA PROYECTADA DE LECHE FLUIDA, QUESO Y YOGUR EN LA PROVINCIA DE
ANGARAES al 2018
OFERTA EFECTIVA
AÑOS
LECHE QUESO YOGURT
2013 940976 81094 118389
2014 959796 81256 118626
2015 978992 81418 118863
2016 998572 81581 119101
2017 1018543 81744 119339
2018 1038914 81908 119578
2.4 ANALISIS DE LOS PROVEEDORES

Los proveedores de los insumos (cuajo, lactobacilos, envases y otros), son microempresas que
se encuentran en la ciudad de Huancayo, los cuales ofertan estos productos al por mayor y
menor a precios menores que los proveedores locales y de Huancavelica
2.5 DETERMINACIÓN DE LA BRECHA DEMANDA- OFERTA
Al existir demanda insatisfecha, se puede determinar qué existe una proporción de esa
demanda puede ser satisfecha por la actividad productiva que propone la Asociación.
CUADRO Nº 17
BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA DE LECHE FLUIDA, QUESO Y YOGURT.
DEMANDA EFECTIVA OFERTA EFECTIVA DEMANDA INSATISFECHA
AÑOS
LECHE QUESO YOGURT LECHE QUESO YOGURT LECHE YOGURT
QUESO (kg)
(litros) (kg) (litros) (litros) (kg) (litros) (litros) (litros)
2013 1260908 156829 345025 940976 81094 118389 319932 75736 226635
20
2014 1286126 159966 351925 959796 81256 118626 326331 78710 233299
2015 1311849 163165 358964 978992 81418 118863 332857 81747 240100
2016 1338086 166429 366143 998572 81581 119101 339514 84847 247042
2017 1364848 169757 373466 1018543 81744 119339 346305 88013 254127
2018 1392145 173152 380935 1038914 81908 119578 353231 91244 261357
Determinado las demandas insatisfechas (cuadro Nº 17) a nivel de la Provincia de Angaràes

del producto, leche, queso y yogurt, el plan de negocios propone a cubrir un equivalente del
1.6% en leche fluida, 7.9% en yogurt y 0.6% de queso al primer año de ejecución del
proyecto.
3 ANALISIS DEL ENTORNO
El análisis del entorno lo realizamos teniendo en cuenta a la organización en relación al contexto del
país, desde el punto de vista de factores económicos, sociales, políticos, tecnológicos y
ambientales:
a) Factores económicos
- Industria integrada y concentrada: La gran industria láctea se encuentra
verticalmente integrada a lo largo de la cadena, desde el acopio de la leche hasta su
distribución, lo que le permite ser eficiente, mantener precios competitivos,
incrementar el valor agregado de la producción y bloquear el ingreso nuevos
actores. Su altísima concentración de mercado le confiere un gran poder negociador
ante los ganaderos, proveedores de la materia prima, hacia los canales de venta
minoristas y con el Gobierno.
- Incremento del consumo per cápita de lácteos: El Perú es uno de los países con
menor consumo de productos lácteos y derivados en el mundo, 66 kg. per cápita por
año expresada como leche fluida. En la medida que el ingreso del consumidor se
incremente, producto de la evolución de nuestra economía o por una ampliación del
presupuesto del Programa del Vaso de Leche, se llegará a los 120 litros per cápita
recomendado por el FAO, y posteriormente a los 160 propugnado por la OMS,
incrementándose sustancialmente la demanda interna. Las probabilidades de caídas
de la demanda en el ya bajo consumo, son remotas.
- Compras del Estado: Las compras del Estado son un complemento importante de la
demanda privada de lácteos. El PRONAA y el PVL destinaron 736 millones de
nuevos soles durante el 2006, de los cuales 274 millones fueron para comprar leche
en todas sus formas. El presupuesto del PVL fue de 363 millones de nuevos soles,
217 millones fueron compras de leche (23.2 litros de leche anual por beneficiario del
programa). El PVL adquirió 25’065,000 litros de leche evaporada (50 millones de
litros equivalentes en leche fresca), 18’800,377 litros de leche fresca y 67,627 Kg de
leche en polvo (574 mil litros equivalentes en leche fresca).
- Amplia gama de productos y alto posicionamiento: El sector lácteo peruano cuenta
con una amplia gama de productos y presentaciones que se ajustan a las exigencias
del mercado local, en sus diferentes estratos socioeconómicos; las estrategias de
“astillamiento del mercado” y de precios inferiores a los productos importados,
limitan la posibilidad de ingreso de productos extranjeros. Altos presupuestos de
21
mercadotecnia (publicidad y distribución) mantienen un fuerte posicionamiento entre
los consumidores, que resaltan los beneficios para la salud de los diversos
productos, consiguiendo fidelidad de marca. Las empresas cuentan con rigurosos
controles que evitan variaciones en sus estándares de calidad.
- Reducidos márgenes de utilidad: Debido al pequeño tamaño de sus hatos,
característica de la producción en el Perú, y que es permitida la comercialización de
leche con bajísima calidad, hace posible des economías de escala en la ganadería
de subsistencia (es un agricultor para el que la producción de leche constituye una
actividad marginal), lo que entra en conflicto con las economías de escala
necesarias en la actividad ganadera formal que se ve constreñida en su crecimiento
por la competencia desleal.
- Con un mercado reducido, muchas de las pequeñas empresas agroindustriales son
incapaces de llegar a su punto de equilibrio y sufren de reducidos márgenes de
utilidad (si no poseen red de distribución propia o ventas a los programas sociales,
no tienen posibilidades de capitalizarse y crecer). Para incrementar el valor
agregado de los productos lácteos se requiere de grandes inversiones, lo que
significa una barrera de ingreso elevada que evita la evolución y el desarrollo de las
agroindustrias rurales, lo que no es compatible con el alto costo del dinero.
- Asimetría del mercado: La actividad se caracteriza por alta atomización de la
producción, alta concentración en la agroindustria y una fase comercializadora no
concentrada y dispersa geográficamente, lo que le confiere poder oligopsónico y
oligopólico a la gran industria láctea, que impone estrategias y planifica toda la
cadena a nivel nacional en su beneficio.
- Mercado deficitario en producción de leche fresca: La producción nacional de leche
no cubren los volúmenes necesarios para satisfacer la demanda local, por lo que se
recurre en un 10% a las importaciones. Ante los actuales precios caros de la leche
en polvo importada, la industria ha venido incursionando en nuevas zonas de acopio
y de esta manera apoyando el desarrollo de la ganadería regional. Las sequías
endémicas que sufren a nuestro territorio desértico, que no son corregidas por
pequeñas obras de irrigación destinadas a incrementar la base forrajera,
seguramente serán agudizadas por el cambio climático afectando la producción
lechera; mientras una inmensidad de tierras deforestadas en la selva por la tal ilegal
y el narcotráfico, que gozan de lluvias torrenciales que se pierden en el atlántico, son
desaprovechadas por la iniciativa privada a falta de un estímulo adecuado del
Estado que organice la producción generando riqueza.
- Altos costos del sistema de producción intensivo: el costo elevado de los fletes hace
que no consigamos costos adecuados necesarios para la importación y fabricación
económica y competitiva de los concentrados para la preparación de raciones a
base de maíz, soya y sub productos de molinería.
- No existe un sistema económico de producción de forrajes para la lechería costeña.
Alto costo del dinero dificulta la capitalización y concentración de la producción para
conseguir economías de escala y calidad.
- Sobre pastoreo: El mal manejo de las unidades productivas en la sierra por falta de
cercos hace que se desaproveche el recurso forrajero y se exponga a la erosión de
los campos.
- Ventajas Comparativas: La cercanía a la línea ecuatorial (alta fotosíntesis), un clima
benigno de trópico con riego en la costa que producen subproductos de agro
22
exportación, que constituyen un excelente habitad para el ganado, la abundancia de
tierras y agua en la amazonía, así como la meseta del Collao, representan las
condiciones ideales para obtener la eficiencia productiva que puede asegurar con
éxito la producción láctea intensiva y extensiva. En la sierra no se aprovechan en
plenitud los millones de has de pastos naturales y otro tanto en la selva deforestadas
por el narcotráfico y la tala ilegal, lo que hacen del Perú un lugar promisorio para la
ganadería lechera si se le premunen de capitales y trabajo mediante una
planificación adecuada y concertada.
- Incremento de las exportaciones: Las exportaciones de leche evaporada en lata se
vienen incrementando paulatinamente: 65’149,400 millones de dólares (51,186 t), en
el 2007, a Haití, Trinidad y Tobago, Mauritania, Gana, Costa del marfil y demás
países saharianos (2008). Para el 2009 se espera que las exportaciones lleguen a
los 80 millones de dólares. Gloria posee actualmente la planta más grande de leche
evaporada enlatada del mundo, lo que la hace competitiva internacionalmente, en
este nicho de mercado.
- Los altos precios actuales de la leche en polvo y de los quesos, alcanzados
últimamente en el mercado internacional y los precios internos de la leche pagados
al ganadero, así como el hecho que estamos al borde del autoabastecimiento y que
contamos con una fuente barata de energía para un proceso industrial de secado
(gas natural), hace viable la posibilidad de participar en el mercado internacional de
comodities lácteos con éxito. La política macroeconómica liberal que viene
aplicándose en el Perú, puede atraer las inversiones de capital necesarias para
desarrollar el sector. El hecho de que no se apliquen impuestos a las exportaciones,
abre las posibilidades de que inversionistas extranjeros se aventuren a invertir en el
país, si se les proporciona condiciones favorables, de la misma manera que en 1939
se atrajo a la Carnation y a la Nestlé mediante adecuadas concesiones.
- Apertura económica del país: que permite el libre flujo de las últimas tecnologías,
conocimientos y técnicas, en biotecnología, mejoramiento genético y manejo
ganadero, el acceso a congresos especializados y la libre importación de
medicamentos e insumos, antes restringidos.
- Importaciones de leche en polvo subsidiada: La existencia de precios
internacionales distorsionados por los subsidios de los países del Atlántico Norte,
han constituido históricamente un peligro de competencia desleal constituyéndose
en una seria amenaza para la producción local. Con ocasión de los acuerdos con la
CAN, los tratados {de libre comercio contraídos por el Perú principalmente con los
estados Unidos y con La comunidad Europea y de la reciente eliminación de los
aranceles a la importación de lácteos, se nos expone a la competencia de sistemas
mejor dimensionados estructuralmente para la producción competitiva de leche,
como es la argentina, uruguaya, neo zelandesa y australiana.
- Mercado del tarro de leche evaporada: Debido a la baja importancia de la cadena de
frió en los sistemas de comercialización y las deficiencias en la red vial rural en un
territorio sumamente accidentado, en el Perú se ha dificultado la penetración del
consumo de la leche pasteurizada, como lo ha sido en todo el mundo, favoreciendo
la altísima concentración de consumo de leche evaporada; situación que protege al
sector lechero contra el peligro de las importaciones de leche procesada de los
países vecinos.
23
- Problema de la dependencia de insumos importados: El sector lácteo,
especialmente el intensivo, demanda insumos para la alimentación del ganado,
cuyos precios están fuertemente ligados a la importación de fertilizantes, semillas de
forrajes y comodities alimenticios como el maíz, la soya y los sub productos de la
industria molinera, característica que lo hace vulnerable a la volatilidad de los
precios internacionales. Los insumos nacionales como la pepa de algodón, pasta de
algodón, cascarilla de arroz, nielen, etc. mueven sus precios de acuerdo al mercado
internacional, ligando los costos con la volatilidad internacional de los precios
internacionales.
b) Factores sociales
- Vocación ganadera en los campesinos: La población campesina posee una
ancestral vocación ganadera, lo que constituye un activo de gran importancia para la
producción láctea.
- Alta participación dentro de la canasta familiar: Los productos lácteos tienen una alta
participación relativa en la canasta familiar del consumidor peruano. Al ser productos
básicos, el nivel de sustitución por otros bienes es relativamente bajo. La sustitución
se da entre distintos tipos o marcas. La matriz de consumo gravita a favor de la
leche evaporada en lata (caso único en el mundo), esto confiere a la gran industria
un blindaje efectivo en contra de competidores internos y externos.
- Débil asociatividad: El hecho que solo el 23 % de los ganaderos lecheros están
asociados, representa un impedimento para organizar la producción y operar
eficientemente dentro de las escalas de una ganadería moderna y competitiva
acordes con el mundo globalizado. La reducida asociatividad de los productores y
ausencia de una correcta de su representatividad dificulta la coordinación del
sistema lácteo. Esta situación permite que se dificulte el contrarrestar la existente
asimetría de mercado.
- Baja cobertura de la electrificación rural: Con una electrificación rural de tan solo 35
% se dificulta sobremanera la instalación de la cadena de frío necesaria para
expandir las rutas de acopio y la apertura de nuevas cuencas lecheras que
respetando los requisitos de inocuidad que debe tener la producción moderna y
competitiva de leche.
c) Factores políticos y legales
- Protección a la cadena: Siendo la actividad láctea la principal cadena agropecuaria

del Perú, se encuentra protegida desde 1992, por una política basada en la
aplicación de Derechos Específicos Variables y desde el 2001 en un sistema de
Franja de Pecios que encarece el empleo de leche en polvo importada (protección
arancelaria hasta el 2006). A la gran industria se le permite la reconstitución de
leche en polvo para fabricar leche evaporada sin destacarlo en el rotulado al
consumidor. Dicha protección ha hecho posible una progresiva mayor utilización de
leche fresca nacional, restando solo el 11 % de la demanda aparente a ser atendida
con la producción interna. Como resultado de esta política de promoción, las
empresas industriales del sector han incrementado sus redes de acopio en las
principales cuencas lecheras del país y en general ha progresado toda la cadena
láctea. La actividad láctea actualmente está completamente des regulada, salvo en
24
el aspecto sanitario, no existiendo ningún tipo de limitación que restrinja el mercado
mientras no pueda probarse el abuso de la posición de dominio.
- Proceso de Regionalización: que hace que haya un mayor interés de los Gobiernos
Regionales por su ámbito pecuario y lechero, lo que abre posibilidades de
identificación e implementación de proyectos de inversión.
- Desregulación: Los excesos de la desregulación introducidos por el nuevo modelo
económico desde 1991, expone a los pequeños productores a un potencial abuso de
la posición de dominio y a los consumidores a la falta de inocuidad y calidad de los
alimentos, minando la competitividad del sistema lácteo peruano.
- Alta informalidad: Con cerca del 45 % de la producción nacional de leche es
destinada a la fabricación artesanal de quesos y venta de leche al “porongueo”, lo
que origina una alta informalidad tributaria y sanitaria que propicia falta de inocuidad
de este alimento, competencia desleal para la actividad formal y altos costos de
comercialización de la leche.
d) Factores Tecnológicos
- Atomización de las parcelas y de los hatos lecheros: La producción nacional basada
en micro parcelas y mini hatos lecheros la hacen ineficiente en relación con los
estándares de operación de las ganaderas de buen desempeño de la costa, de
nuestra región y de las exportadoras del mundo. Lo anterior origina un bajo nivel
tecnológico y deficiente gestión de la pequeña unidad productiva.
- Baja calidad de la leche: Debido a que la matriz de consumo prefiere la leche
evaporada y al queso fresco, los bajos requerimientos de calidad tecnológica
permiten que en el acopio se acepte sin problemas leche de bajísima calidad, sin
empleo de cadena de frió, proveniente de ganaderos no especializados. La falta de
regulación del Estado hace posible que se le imponga al consumidor bajos
estándares de calidad.
- Buena posición sanitaria: La ganadería vacuna nacional tiene un buen nivel
sanitario, si se la compara con las ganaderías sudamericanas, principalmente por
nuestros avances en el control de la fiebre aftosa, implementada por nuestro
SENASA.
e) Factores Ambientales
- Cambio Climático: especialmente desfavorable en el Perú por la disminución de la
provisión de agua disponible, para la producción de forrajes y alimentos para la
producción eficiente de leche.
4 ORGANIZACIÓN
Para el logro de las metas del plan de negocios, se requiere que las personas que conforman la
Asociación tengan funciones específicas, que permita realizar todo el proceso de producción,
transformación, y articulación comercial.
4.5 UBICACIÓN DE LA AEO
Departamento Huancavelica
Provincia Angaràes
Distrito Lircay
25
Dirección Comunidad Latapuquio
Centro Poblado Comunidad Latapuquio
¿El centro poblado pertenece a la capital
de distrito? No
¿El centro poblado es rural o urbano? Rural.
Comunidad Campesina Latapuquio
4.6 COMPOSICIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL AEO
La junta directiva de la “Asociación de Productores Agropecuarios los Santa Cruz de

Latapuquio, del distrito de Lircay, provincia de Angaráes, departamento Huancavelica” está
conformada por la siguiente junta directiva, como se puede apreciar en el cuadro N° 18.
CUADRO Nº 18
INTEGRANTES DE LA JUNTA DIRECTIVA.
Nº. CARGO NOMBRES Y APELLIDOS DNI
1 Presidente Zocimo Lizana Salvatierra 23446396
2 Vice presidente Julia Daria Lizana de Martinez 23443471
3 Secretario Eustaquio Lizana Laura 23441796
4 Tesorero Eduardo Montes Espinoza 23465623
5 Vocal Julio Martínez Rojas 23471207
- Representante Legal de la Persona Jurídica:
Nombres y apellidos Zocimo Lizana Salvatierra
Cargo Presidente
- Datos de la persona con quien debe efectuarse la comunicación
Nombres y apellidos Zocimo Lizana Salvatierra
Dirección exacta Latapuquio-Lircay
Teléfono/Celular 971291563
daniunac@Hotmail.com
Correo electrónico
4.7 PARTICIPANTES DE LOS AEO
La participación de la asociación está integrada por 27 personas naturales.
Tipo de persona Número
26
Personas Jurídicas
X Personas Naturales 27
Hombres que integran 08

Mujeres que integran 19
4.8 ESTRUCTURA DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
La distribución de utilidades entre los 27 socios, estará en función a la utilidad neta, que se
obtiene producto de la comercialización de los derivados lácteos.
El cual para cada socio corresponderá el 3.7% del 80% de la utilidad neta, destinándose un
20% para el ahorro de la asociación, que tendrán un fin de capitalización y crecimiento del
negocio. El periodo de distribución de utilidades se realizara de forma mensual.
CUADRO Nº 19
DISTRIBUCION DE UTILIDADES.
Nº Socio Porcentaje de Utilidad (%)
1 3.7
2 3.7
3 3.7
4 3.7
5 3.7
6 3.7
7 3.7
8 3.7
9 3.7
10 3.7
11 3.7
12 3.7
13 3.7
14 3.7
15 3.7
16 3.7
17 3.7
18 3.7
19 3.7
20 3.7
21 3.7
22 3.7
23 3.7
24 3.7
25 3.7
26 3.7
27 3.7
TOTAL 100%
4.9 MEDIDAS PARA EVITAR UNA
MALA ADMINISTRACIÓN DE LAS AEOS
27
Para promover la transparencia en la administración de la “Asociación de Productores
Agropecuarios Santa Cruz de Latapuquio, del distrito de Lircay, provincia de Angaraes,
departamento Huancavelica”, se plantean ciertas medidas que ayuden este fin.
CUADRO Nº 20
MEDIDAS PARA EVITAR UNA MALA ADMINISTRACION
Se cumple (Si
SITUACION
o No)
Informar periódicamente a las personas naturales o accionistas de la situación
si
del AEO
Establecer compromisos claros de funciones como acuerdos de asamblea
si
teniendo en cuenta el Estatuto.
Rotación periódica de la junta directiva si
Los socios o personas naturales deben tener el derecho de convocar a una
si
reunión de la junta cuando lo crean conveniente
Se debe tratar equitativamente a los socios o personas naturales si
4.10 ESTRUCTURA DE TRABAJO EN LA AEO
La “Asociación de Productores Agropecuarios Santa Cruz de Latapuquio, del distrito de Lircay,

provincia de Angaraes, departamento Huancavelica”, está representada por 27 socios y que
tienen los siguientes cargos.
CUADRO Nº 21
INTEGRANTES DE LA ASOCIACION
Nº. SOCIOS O PERSONAS NATURALES PUESTO EN LA AEO
Presidente
1 Socimo Lizana Salvatierra
(Administrador)
2 Julia Daria Lizana de Martinez Vicepresidente (Asistente)
3 Eustaquio Lizana Laura Asistente
4 Eduardo Montes Espinoza Logística (compras)
5 Julio Martínez Rojas Asistente
6 Julia Sarmiento Marcas Transformación
7 Jacinta Segama Yauri Transformación
8 Cesario Rojas Marcas Acopio
9 Marleni Llacctahuaman Marcas Producción
10 Agustina Sarmiento Rojas Producción
11 Margarita Curi Ichpas Producción
12 Reynalda Perez Martinez Producción
13 Paulina Rojas Llacctahuaman Producción
14 Zenovia Marcas Candiotti de Lizana Comercialización
15 Segundina Lizana de Candiotti Transformación
16 Maura Candiotti Lizana Transformación
17 Honorata Marcas Subilete de Yauri Transformación
18 Juliana Lizana Candiotti transformación
28
19 Leonora Lizana Marcas de Ramos transformación
20 Margarita Paquiyauri Alvarado Comercialización
21 Eusedio Lizana Huaira Acopio
22 Felipa Marcas de Rojaas Comercialización
23 Aydee Segama Yauri Comercialización
24 Teodoro Chancas Rojas Comercialización
25 Teodora Ticllacondor viudad de Zubilete Comercialización
26 Hermelinda Belito Lizana Comercialización
27 Dionisio Subilete Lizana Comercialización
4.11 ORGANIGRAMA DEL AEO
Para trabajar en forma activa, organizada y dar la operatividad del plan de negocios cuenta
con una estructura organizativa para la ejecución de sus actividades económicas y
organizativas.
GRAFICO Nº 02
ESTRUCTURA FUNCIONAL DE LA ASOCIACION
ADMINISTRACION
CONTABILIDAD
PRODUCCION COMERCIALIZACION
a) Área de Administración
Está conformado por la asamblea general de asociados y el consejo directivo y tiene las
siguientes funciones:
 Proporcionar oportunamente los recursos económicos bienes y Servicios que demanden la
asociación.
 Administrar los recursos materiales y financieros.
 Administrar controlar y evaluar el recurso humano.
 Mantener actualizados los estados financieros de la asociación.
 Supervisar y monitorear todo el proceso productivo durante la ejecución del proyecto.
 Aprobar resultados económicos y planes productivos anuales o periódicas, presentados por
la junta directiva.
 Además se regirá por su estatuto.
29
b) Asistente Contable
 Estará a cargo de una persona que realizara la rendición de cuentas.
 Realiza los estados financieros de pérdidas y ganancias
 Elabora el balance general.
 Llevar las cuentas de caja.
c) Área de Ventas
 Programar, organizar, ejecutar, las actividades de promoción y Comercialización.
 Realizar estudios sobre nuevos mercados de comercialización y de Participación en eventos
regionales.
 Trabaja coordinadamente con el área de producción.
d) Área de Producción
 Enseñar y dirigir a los socios de todo el proceso de producción de valor agregado (leche,
queso y yogur).
 Controlar e inspeccionar las herramientas e insumos en el proceso de producción.
 Trabajará en estrecha relación con la junta directiva, el articulador comercial y el técnico
contable.
 Dinamizar en las diferentes etapas del proceso de producción.
5 PLANEAMIENTO DEL NEGOCIO
5.5 DIAGNOSTICO SITUACIONAL
Producto del análisis del entorno y el mercado de competidores, realizamos un listado de

características internas y externas del negocio, el cual se tiene:
a) ANÁLISIS INTERNO DEL NEGOCIO
Fortalezas
- Cuenta con una Organización solida con miembros comprometidos con la puesta
en marcha del negocio.
- Capital Humano que conoce el tema del negocio.
- Cuentan con la materia prima para producir y servicios básicos como: (luz,
agua).
- Capacidad de gestión.
Debilidades.
- Inadecuado equipamiento para la producción y transformación de los lácteos.
- Bajo uso de la tecnología en la producción de vacunos y derivados lácteos.
- Limitado acceso a recursos financieros por parte de los productores.
- Deficiente canal de comercialización de la producción.
- No existe marca del producto.
- Altos costos del sistema de producción intensivo: el costo elevado de los fletes
hace que no consigamos costos adecuados necesarios para la importación y
30
fabricación económica y competitiva de los concentrados para la preparación de
raciones a base de maíz, soya y sub productos de molinería.
- Atomización de las parcelas y de los hatos lecheros: La producción local basada
en micro parcelas y mini hatos lecheros la hacen ineficiente en relación con los
estándares de operación de las ganaderas de buen desempeño de la costa, de
nuestra región y de las exportadoras del mundo. Lo anterior origina un bajo nivel
tecnológico y deficiente gestión de la pequeña unidad productiva.
b) ANÁLISIS EXTERNO DEL NEGOCIO
Oportunidades
- Valoración de derivados lácteos naturales en el mercado.
- Mayor cultura del consumidor que exige productos de la región formales y de
buena calidad.
- Existen entidades de apoyo financiero y técnico para el negocio, tal es el caso
de (PROCOMPITE).
- Compras del Estado: Las compras del Estado son un complemento importante
de la demanda privada de lácteos. El PRONAA y el PVL destinaron 736 millones
de nuevos soles durante el 2006, de los cuales 274 millones fueron para comprar
leche en todas sus formas. El presupuesto del PVL fue de 363 millones de
nuevos soles, 217 millones fueron compras de leche (23.2 litros de leche anual
por beneficiario del programa). El PVL adquirió 25’065,000 litros de leche
evaporada (50 millones de litros equivalentes en leche fresca), 18’800,377 litros
de leche fresca y 67,627 Kg de leche en polvo (574 mil litros equivalentes en
leche fresca).
- Apertura económica del país: que permite el libre flujo de las últimas tecnologías,
conocimientos y técnicas, en biotecnología, mejoramiento genético y manejo
ganadero, el acceso a congresos especializados y la libre importación de
medicamentos e insumos, antes restringidos.
Amenazas
- Guerra de precios en el mercado que afecte la rentabilidad del negocio.
- Competidores desleales.
- Factores climáticos que pongan en riesgo la provisión de la materia prima.
5.6 OBJETIVOS DEL NEGOCIO
El planeamiento para el negocio por los socios de la “Asociación de Productores Agropecuarios

Santa Cruz de Latapuquio del distrito de Lircay, provincia de Angaraes, departamento
Huancavelica”, considera, la determinación de la Visión, Misión, Objetivos del Negocio y
Alianzas estratégicas, como se observa en los siguientes conceptos:
VISIÓN
“Ser una asociación, líder en la comercialización de productos de leche fluida y yogur de
buena calidad, en el mercado local”
MISIÓN
“Somos una Asociación, con vocación de servicio comercial que produce productos lácteos de
calidad estándar que satisface el mercado local”
31
En función al planteamiento de la Visión y Misión, se han planteado los siguientes objetivos:
a) Objetivos de Corto Plazo (Hasta el segundo año)

- Mejoramiento de los conocimientos sobre técnicas de producción y presentación
de productos.
- Implementación adecuada para la producción
- Mejoramiento de los conocimientos sobre mercado y comercialización
- Incremento de la capacidad productiva y técnica de la asociación.
- Mejoramiento de la calidad de la producción.
- Reducción de los costos de producción de los derivados lácteos.
- Fortalecimiento de la organización mediante la mayor participación y compromiso
de los socios.
- Incremento de las capacidades gerenciales de los miembros de la organización.
- Cubrir el 3.5% y 8.5 % de la demanda insatisfecha de leche fluida y yogur
respectivamente al primer año de ejecución del plan de negocios.
b) Objetivos De Mediano Plazo ( del tercer al Quinto Año de Operación)

- Lograr un mayor nivel de articulación al mercado
- Mejoramiento de los ingresos económicos de los productores lácteos de la
asociación.
- Incremento en 46% de las ventas de yogur al quinto año de ejecución del plan de
negocios.
- El reconocimiento de la marca de los productos de la asociación en el mercado.
- Incrementos permanentes del nivel de competitividad de productos de la
asociación con miras de ingresar a mercados más competitivos como Huancayo
y Lima.
c) Objetivos de largo plazo.
- El posicionamiento y reconocimiento de la marca en el mercado regional como
productos de calidad a precios atractivos.
5.7 ANALISIS FODA DEL NEGOCIO
En el cuadro Nº 22 podemos observar el análisis del negocio desde el punto de vista de

análisis interno y externo mediante la metodología del FODA, obteniéndose cuatro objetivos
estratégicos, los mismos que son considerados para mejorar los niveles de producción y
comercialización de los productos lácteos de la Asociación de productores Agropecuarios
Santa Cruz de Latapuquio, del distrito de Lircay, provincia de Angaraes, departamento
Huancavelica, los cuales son:
1. Gestionar apoyo técnico financiero ante las entidades locales, regionales, ONG, para
afianzar la capacidad organizativa, técnica y logística de la asociación y su
posicionamiento en el mercado.
32
mejorar la calidad de la producción y el nivel de articulación al mercado.
3. Formación de alianzas estratégicas con clientes y proveedores para el abastecimiento
de productos y materias primas respectivamente.
mejorar la calidad de la producción y el nivel de articulación al mercado.
CUADRO Nº 22
MATRIZ FODA.
DEBILIDADES
FORTALEZAS
INTERNO 1. Inadecuado equipamiento para la
1. Cuenta con una Organización solida con
producción y transformación de los
miembros comprometidos con la puesta
EXTERNO derivados lácteos.
en marcha del negocio.
2. Bajo uso de tecnología en la producción
2. Capital Humano que conoce el tema del
de vacunos y la elaboración de los
negocio.
derivados lácteos.
3. Cuentan con materia prima para producir
3. Limitadas acceso a recursos financieros
y servicios básicos como: (luz, agua).
por parte de los productores.
4. Capacidad de gestión.
4. No existe marca del producto.
OPORTUNIDADES.
1. Valoración de derivados
lácteos naturales en el
mercado.
2. Mayor cultura del consumidor
ESTRATEGIAS FO
que exige productos de la ESTRATEGIAS DO
(F-O)
región formales y de buena (D-O)
Gestionar apoyo técnico financiero ante las
calidad. Gestionar apoyo técnico financiero ante las
entidades locales, regionales, ONG, para
entidades locales, regionales, ONG, para
3. Existen entidades de apoyo afianzar la capacidad organizativa, técnica y
mejorar la calidad de la producción y el nivel
financiero y técnico al negocio logística de la asociación y su
de articulación al mercado
de la asociación posicionamiento en el mercado.
(PROCOMPITE).
4. Demanda creciente e
insatisfecha de derivados
lácteos en el mercado objetivo.
AMENAZAS
1. Guerra de precios en el
ESTRATEGIAS FA
mercado que afecte la ESTRATEGIAS DA
(F-A)
rentabilidad del negocio. (D-A)
Formación de alianzas estratégicas con
Elaboración de un plan de contingencia y
2. Competidores desleales. clientes y proveedores para el
medidas preventivas para generar productos
3. Factores climáticos que abastecimiento de productos y materias
de alta competencia.
pongan en riesgo la provisión primas respectivamente.
de la materia prima.
33
5.8 ALIANZAS ESTRATÉGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO
Se cuenta con la propuesta del Fondo Concursable PROCOMPITE, para la asistencia técnica
e implementación a los productores de la Asociación de productores Agropecuarios Santa Cruz
de Latapuquio, del distrito de Lircay, provincia de Angaraes, departamento Huancavelica.
CUADRO Nº 23
ALIANZAS ESTRATEGICAS CON LA ASOCIACION
Descripción de la
Características de la La alianza u
alianza estratégica u Empresa u
Finalidad empresa u oportunidad ¿Es
oportunidad de organización
organización probable o concreta*?
negocio
Capacitación,
Producción y asistencia Gobierno regional
Institución Publica Probable
comercialización técnica e de Huancavelica
implementación
6 PLAN DE MERCADOTECNIA
El plan de mercadotecnia analiza el comportamiento del mercado para luego generar estrategias
que ayuden a la sostenibilidad del negocio.
OBJETIVOS DE MERCADOTECNIA.
- Mejoramiento de la calidad de la producción.
- Reducción de los costos de producción de los derivados lácteos.
- Cubrir el 3.5% y 8.5% de las demandas insatisfechas de mercado de leche fluida y yogur
respectivamente al primer año de ejecución del plan de negocios.
- Lograr un mayor nivel de articulación al mercado
- Mejoramiento de los ingresos económicos de los productores lácteos de la asociación.
- Incrementos en 188% de las ventas con respecto a la situación actual del negocio.
- El reconocimiento de la marca de los productos de la asociación en el mercado.
- Incrementos permanentes del nivel de competitividad de productos de la asociación con
miras de ingresar a mercados más competitivos como Huancayo y Lima.
- El posicionamiento y reconocimiento de la marca en el mercado regional como productos
de calidad a precios atractivos.
6.5 ESTRATEGIA DEL PRODUCTO

Habiendo realizado el diagnóstico del mercado de los derivados lácteos, en donde hay una
limitada presencia de productos lácteos (leche, queso y yogur) de baja calidad, la estrategia de
productos, considera la oferta de estos productos en mercado local y provincial con estándares
de calidad en cuanto a preparación, presentación, tamaño, sabor y otras características. En el
cuadro siguiente se define los productos que se comercializaran con el plan de negocios.
34
CUADRO Nº 24
PRODUCTOS A COMERCIALIZAR CON EL PLAN DE NEGOCIOS
PRODUCTO DESCRIPCION
 La leche fluida es el producto obtenido del ordeño de la vaca, teniendo
Leche fluida en cuenta las buenas prácticas de ordeño.
 El yogurt es el producto lácteo acido obtenido por la fermentación de la

leche por bacterias termófilas (streptococus termophillus y lactobacillus
Yogurt
bulgaricus).
Por otra parte en el cuadro N° 25 se presenta las características, la marca el envase que
tendrá los productos a comercializar en el mercado.
CUADRO Nº 25
ESTRATEGIAS DE LOS PRODUCTOS A MERCADEAR POR LA ASOCIACION
PRODUCT
CARACTERISTICAS LA MARCA EL EMBASE LA ETIQUETA
O
Es el medio que permitirá

Es un preparado de identificar los productos en el
leche natural cuajada mercado. La Asociación utilizará La etiqueta es
mediante la “LACTEOS SANTA CRUZ” como autoadhesiva que vendrá
fermentación producida la marca que le permitirá El envase en cada frasco, reflejando
por la bacteria diferenciar EL YOGURT en el utilizado para el que es un producto
“lactobacillus bulgaris”, mercado, con esta marca la yogurt consiste en procesado por la
YOGURT
elaborado siguiendo Asociación podrá posesionarse Botellas Plásticas Asociación. Además
ENBASADO normas técnicas y el en el mercado ya que este en presentaciones contiene información
uso de equipos y nombre obedece al interés de De 1 litro y ½ como: el nombre de la
materiales adecuados que el consumidor reconozca la Litro. Asociación, los números
para la obtención de procedencia del producto, es de teléfono, los registros
productos de elevados decir, que es un producto natural sanitarios, etc.
estándares de calidad. procesado en la región.
6.6 ESTRATEGIAS DE PRECIOS
- El precio será competitivo en el mercado.

- Se establecerá un precio diferente al mayor y menor
- Ofrecer un mayor margen de ganancias o de descuentos en nuestros productos a fin
de lograr una mayor mezcla de nuestras ventas.
CUADRO Nº 26
PRECIOS DE VENTA DIRECTA AL PÚBLICO SEGÚN PRODUCTOS
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA PRECIO ACTUAL
Leche Fluida Litro S/. 1.50
Yogurt Litro S/. 5.00
Yogurt ½ litro S/. 2.3
35
6.7 ESTRATEGIAS DE PROMOCION
- Se participará en las ferias locales mensuales.

- Crear una página web para brindar información clara y detallada del proceso de
producción y comercialización, aspectos institucionales de la empresa y productos
ofrecidos.
- Tener una atención personalizada y cordial con los clientes.
- Propaganda en radios locales de la zona.
- Degustación de productos en instituciones Públicas (Gobierno Regional, Poder Judicial,
Ministerio público, etc.), restaurantes y otros.
- Desarrollo de catálogos del producto
- Publicidad pagada, a través de calendarios que se obsequiara a los clientes.
- Ofertas especiales por el volumen de compra.
- Se promocionará en terminales terrestres de la ciudad, dirigido a visitantes nacionales
- Carteles en zonas de mayor concurrencia de la población
6.8 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN
Inicialmente, se establecerá dos rutas para la venta de los productos, que cubriría los
principales centros urbanos de la Provincia de Huancavelica. Cabe destacar que para cubrir
ésta ruta se contaría con un equipo de 3 vendedores.
La Asociación establecerá su propio canal de distribución. Cada vendedor tendría sus propios
clientes, no obstante en caso de desabastecimiento, se le consulta al vendedor del área para
que otro pueda atender la solicitud. La distribución de los productos en las rutas, estará
basada principalmente en la demanda de los diferentes productos de los consumidores de
cada ruta.
GRAFICO Nº 03
DIAGRAMA DE COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS LACTEOS
VENTA DIRECTA
(Mercado local,
nacional, Ferias)
Asociación
Santa Cruz de CONSUMIDOR FINAL
Latapuquio
INTERMEDIARIOS
(Tiendas,
Comerciantes)
36
7 PLAN DE VENTAS
El plan de ventas hace referencia al volumen de ventas que se va realizar en el horizonte de

evaluación del plan de negocios, el mismo que se proyecta a 5 años.
Este volumen de ventas se ha establecido considerando la capacidad de producción de leche actual
y la demanda insatisfecha determinada en el estudio de mercado.
Entonces en el cuadro N° 27 se observan las ventas de los productos yogur y leche proyectados a
05 años.
CUADRO N° 27
VOLUMEN DE VENTAS DE YOGUR Y LECHE
PRODUCTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Yogur (Litros) 19200.0 21120.0 23232.0 25555.2 28110.7
Leche (Litros) 11040.0 10800.0 10368.0 9724.8 8849.3
Fuente: Elaboración propia
8 PLAN OPERACIONAL
8.5 ASPECTOS TÉCNICOS PREVIOS AL INICIO DE LA PRODUCCIÓN.
 Aspectos técnicos de los productos
Las explicaciones técnicas generales de la leche fluida y yogur se pueden observar en el

cuadro N° 28
CUADRO Nº 28
FICHA TECNICA DE LA PRODUCCION DE LECHE Y YOGUR
DESCRIPCION PRODUCTO
1.- Descripción  La leche fluida es el producto obtenido del ordeño de la vaca, teniendo
en cuenta las buenas prácticas de ordeño.
 El queso es el producto fresco o maduro, solido o semisólido obtenido
de la coagulación de la leche pasteurizada (por acción de un
coagulante como es el cuajo y posterior separación del suero).
 El yogurt es el producto lácteo acido obtenido por la fermentación de la
leche por bacterias termófilas (streptococus termophillus y lactobacillus
bulgaricus).
2.-Características 1.1. Características Físicas:
 La leche de vaca se caracteriza porque tiene una densidad media de

1,032 g/l. Es una mezcla compleja y heterogénea compuesta por un
sistema coloidal de tres fases:
Solución: los minerales así como los hidratos de carbono se encuentran
disueltos en el agua.
Suspensión: las sustancias proteicas se encuentran con el agua en
suspensión.
37
Emulsión: la grasa en agua se presenta como emulsión.
Contiene una proporción importante de agua (cerca del 87%). El resto
constituye el extracto seco que representa 130 g por I y en el que hay
de 35 a 45 g de materia grasa.
Otros componentes principales son los glúcidos lactosa, las proteínas y
los lípidos
 El queso es un alimento rico en proteínas recomendado especialmente
para el desarrollo muscular y durante la infancia, la adolescencia y el
embarazo. Es un alimento con alto contenido de calcio, bueno para los
huesos, especialmente durante el embarazo.
 El yogurt es un alimento que estimula la secreción del aparato
digestivo, reduce el colesterol y permite absorber las grasas mucho
más fácilmente, minimiza los efectos negativos de los antibióticos y
protege el estómago de ciertos medicamentos, alimento importante para
personas intolerante a la lactosa.
1.2. Características Organolépticas:
 La leche es un líquido de color blanco mate y ligeramente viscoso.

 Las características organolépticas del queso de en 100 gramos tiene la
composición. Grasa 27.90, colesterol 100 mg, 630 mg, carbohidrados
0.10g, proteínas 22.61 gr, vitamina A 157g. Vitamina B12. 400 mg.
 Tabla Nutricional del yogurt de 200mg, proteínas 182 kcal. Grasa 4 gr,
colesterol 3 mg, carbohidratos 31gr, proteínas 4 gr.
3.- Presentación Con el plan de negocios se elaborará queso fresco pasteurizado con
insumos naturales de presentación de 1 kilo, ½ kilo y ¼ de kilo con
empaque al vacío etiquetado y con tendencias a producir en sus diferentes
variedades (queso tipo parea, maduro, andino etc.). Además tendrá una
marca que será “LACTEOS SANTA CRUZ DE LATAPUQUIO”.
Este producto tendrá la presentación con envases de litro y ½ litro con
aditivos naturales y tendrá el eslogan de “El sabor de lo natural directo al
paladar”.
4.- Precio de venta El preciso de venta de leche y yogurt es lo siguiente:
Yogurt 1 Litro S/.5.00
Yogurt ½ Litro S/. 2.50
Leche 1 Litro S/. 1.50
Usos El Yogurt en sus diferentes variedades (liquido, batido y aflanado, se utiliza
como bebidas, postres, etc.
Diseño de logo de la Asociación
 Ubicación de Unidad Económica
38
 El proyecto se encuentra en la región sierra del Perú, en la Región Huancavelica,
Provincia de Angaraes, distrito de Lircay y en la localidad de Latapuquio.
 La cadena productiva de la producción de leche y yogur se localizan como se
muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 29
UBICACIÓN DE LA PROPUESTA DE CADENA PRODUCTIVA
Ubicación de la Cadena Productiva Marcar

Comunidad de Latapuquio-distrito
Producción
Lircay
Post-producción
Lircay
Transformación
Lircay
Lircay, Chahuarma, Carhuapata y
Comercialización
ferias locales.
GRÁFICO N° 04
CROQUIS DE UBICACIÓN DEL NEGOCIO
39
 Diseño y distribución de las Instalaciones (Considerar en el caso de obras de
infraestructura)
La distribución de trabajo de la Miniplanta de procesamiento de queso y yogur, se puede

observar en la figura siguiente.
GRAFICO Nº 05
LAYOUT DE QUESO Y YOGUR
40
8.6 DEFINICIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Se muestra el flujo del procesamiento del yogurt.
FLUJO DE PROCESAMIENTO DE YOGURT BATIDO
RECEPCION DE LA LECHE
ANALISIS DE LECHE
PASTEURIZADO 85ºC / 10 min.
ENFRIAMIENTO 43 ºC
Adición del cultivo
INCUBACION
43 ºC x 7 horas
ENFRIAMIENTO
4 ºC – 8 ºC
BATIDO MANUAL
Adición de pulpa hasta 10% de la leche

FRUTADO
Saborizante y colorante
ENVASADO
ALMACENAMIENTO 4 ºC
41
YOGURT BATIDO
8.7 DIMENSIONAMIENTO DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
El dimensionamiento de las maquinarias y equipos lo determinamos en función al tamaño de

planta en relación al volumen de ventas proyectas (cuadro N° 27), que considera una
producción de leche de 8880.00 litros de leche/año y de yogur 18000.00litros/año, el cual se
manifiesta en una producción diaria de leche de 42.14litros y 133.86 litros de yogur.
Entonces en este contexto, se tiene en el cuadro Nº 30 las maquinarias y equipos, requeridos
para la producción de estos derivados lácteos.
CUADRO Nº 30
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Unidad de
COMPONENTES/ACTIVIDAD Cantidad
medida
1. Componente de Implementación de Activo fijo
Implementación de posta de inseminación
Tanque criogénico portatil MVE (33 Kg de capacidad) Unidad 2
Tanque criogénico portatil MVE (3 Kg de capacidad) Unidad 1
Mochila de lona para el tanque portatil MVE de 3Kg capacidad Unidad 1
Regla de medir nitrogeno Unidad 1
Nitrogeno Liquido Litro 300
Pistola de inseminación artificial, tipo universal (americano) Unidad 1
Cortapajillas de semen para inseminación artificial Unidad 1
Pinzas para pajillas Unidad 1
Guantes de plástico para inseminacion artificial de 90 cm (caja x 100
unidades) Caja 5
Fundas de inseminación artificial para vacunos (sirvet) (bolsa x 50
unidades) Bolsa 10
Pipeta intrauterina 53 cm longitud - continental (bolsa x 25 unidades) Bolsa 2
Termo para descongelar las pajillas Unidad 1
Pistolas dosificadoras de 50 ml para uso veterinario (dosiprimor) Unidad 1
Cánula Oral para Vacunos C/Rosca para Jeringas Metálicas Unidad 2
Jeringa metalica Walner 20 ml Unidad 2
Jeringa descartables de 20 ml (caja x 50 unidad) unidad 100
Algodón x 500 grs. Paquete 1
Prostaglandina F2 alfa frasco x 30 ml (lutalyse) Frasco 5
Hormona GnRh frasco de 10 ml (conceptal) Frasco 10
Oxitoxina 1 Ul/ml.100 ml (oxitocina over) Frasco 2
Aspersores Unidad 5
8.8 DIMENSIONAMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

El dimensionamiento de la materia prima e insumos, para el negocio, lo estamos determinando
teniendo en cuenta una producción de 80 litros de yogur por día y 1470litros de leche/año/vaca
como se puede apreciar en el cuadro Nº 31.
42
CUADRO Nº 31
COSTO DE PRODUCCION DE YOGURT PARA 80 LITROS/DIA
COSTO COSTO
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
COSTOS VARIABLES 236.08
MATERIA PRIMA 84.14
Leche (del mismo hato
Litro 80 1.05 84.14
ganadero)
MATERIALES DIRECTOS 84.43
Cuajo Pastilla 1 20.00 20.00
Envases de Plastico Unidad 80 0.40 32.00
Etiqueta Unidad 80 0.10 8.00
Azucar Kg. 4.30 2.80 12.03
Saborizante de 20ml Frasco 1.00 6.00 6.00
Gas (incluye traslado) Balón 0.1 64.00 6.40
MANO DE OBRA 43.00
Maestro operairio Jornal 1 25.00 25.00
Asistente Jornal 1 18.00 18.00
Refrigeradora Kw.h 60 0.40 24.00
MATERIALES INDIRECTOS 0.52
Detergente + lejía Kg. 0.05 5.00 0.25
Reactivos para análisis de
Litros 0.01 20.00 0.20
leche
Alcohol Litro 0.01 6.50 0.07
Costo Fijos 30.69
Gastos administrativos 5% Global 1 11.80 11.80
Gastos de ventas 8% Global 1 18.89 18.89
COSTO TOTAL 266.77
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 3.33
CUADRO Nº 32
COSTO DE PRODUCCION DE LECHE PARA 1470 LITROS/AÑ0
Costo Costo
DESCRIPCION Unidad Cantidad
Unitario Parcial/Vaca
I.COSTO TOTAL VACA/AÑO : 2268.15
1,- Alimentacion 1642.50
a). Forrajes : 30 Kg./día x S/, 0,1 x 365 días kg 10950 0.15 1642.50
2.- Mano de obra : atencio de
Jornal 9 12.00 108.00
0.20horas/diax360dias/8horasxS/,12.01
3.- Atención sanitaria Servicio 1 50.00 50.00
4.- Reproducción Servicio 1 40.00 40.00
5.- Depreciación a 7 años de la vaca Global 1 157.14 157.14
6.- Costo mortalidad/vaca Servicio 1 12.50 12.50
7.- Mantenimiento del establo Servicio 1 150.00 150.00
8.- Otros 5% Servicio 1 108.01 108.01
II.COSTO DE LECHE EN ESTABLO 0.93
1.- Costo de producción vaca/año 2268.15
2.- Ingreso valorizado de ternera (07
Ternera 1 800.00 800.00
meses)
43
3.- Valor de vaca enviada a camal Vaca 1 100.00 100.00
4.- Costo neto producción vaca/año (A-
1368.15
B+C)
5.- Producción de leche/año/kg. 1470.00
Costo de litro de leche 0.93
III.PRECIO DE VENTA AL PUBLICO 1.367
1.- Precio en establo 0.93
2.- Gastos de ventas 8% 109.45
3.- Gastos administrativos 5 % 68.41
4.- Utilidad 0.32
Costo de Producción Unitario 1.05
COSTO FIJO 177.86
8.9 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
El requerimiento de mano de obra estimado para la producción de 133.86 litros de yogur/día

es de S/ 86.00 nuevos soles por día, como se observa en el siguiente Cuadro Nº 33
CUADRO Nº 33
REQUERIEMIENTO DE MANO DE OBRA POR DIA
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Mano de obra 86.00
Maestro operario Jornal 2 25.00 50.00
Ayudante (01) Jornal 2 18.00 36.00
8.10 REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LOS AEO
Para que la Asociación pueda sacar el producto de calidad al mercado requiere de

capacitación o asistencia técnica, mejoramiento del producto o servicio y resolución de
problemas de producción y comercialización.
CUADRO Nº 34
REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LA AEO
Mejoramiento del producto o servicio: Aclarar los aspectos en los cuales el cofinanciamiento solicitado
mejorará el producto o servicio.
1. Implementación con materiales para el
Productores trabajando en óptimas condiciones y
mejoramiento del centro de transformación
proporcionando calidad al producto
de los lácteos
2. Implementación con módulo de ganado Incremento de la producción de leche para
vacuno lechero abastecer la planta.
3. Implementación con materiales y equipos
para la transformación de los derivados Ingresar al mercado de productos de calidad.
lácteos.
4. Implementación con equipos y maquinarias
Adecuado presentación del producto al mercado.
para la comercialización
44
Asistencia técnica y/o capacitación requerida: El AEO requiere asistencia técnica y/o
capacitación específica en:
CUADRO Nº 35
REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LA AEO
Capacitación y asistencia técnica Para mejorar el proceso de:
1.Capacitación en sanidad alimentación, Mejorar el manejo del ganado vacuno lechero con
mejoramiento genético e instalación de pastos. la aplicación de las buenas prácticas pecuarias.
2.Capacitación en Buenas prácticas de ordeño Proveer con calidad la materia prima a la planta
3.Capacitación en buenas prácticas de Elaboración de los productos de calidad según
manufactura (BPM) BPM.
4.Capacitación en elaboración de queso
Buena presentación y Calidad del producto
mejorado
5.Capacitación en elaboración de yogurt Buena presentación y calidad del producto
En el cuadro Nº 36, podemos observar las dificultades en el proceso de producción y

comercialización y cómo se planea solucionarlo.
CUADRO Nº 36
DIFICULTADES y RESOLUCION DE PROBLEMAS DE LA AEO
Dificultades Solución encontrada
1.Baja producción de leche Implementación con módulo de vacunos
2.Inadecuado manejo del ganado vacuno Cursos de capacitación en temas de producción y
lechero transformación de los derivados lácteos
3.Elaboración de productos artesanales de Implementación con módulo de transformación de
mala calidad queso y yogurt
Productores con capacidad de gestión y con
4.Capacitación en asistencia contable
conocimiento en aspectos contables.
9 ASPECTOS GENERALES
9.5 ASPECTOS AMBIENTALES

Es necesario elaborar un plan de manejo ambiental para estar preparados ante posibles
siniestros que sean ocasionados por el plan de negocios, el plan se realiza para evitar futuros
daños al ambiente y para preparar medidas de mitigación ante los posibles desastres.
CUADRO Nº 37
PLAN DE IMPACTO AMBIENTAL
IMPACTOS NEGATIVOS MEDIDAS DE MITIGACION
IMPACTOS DIRECTOS
CONTAMINACION DEL AIRE
La basura será clasificada en orgánicos e
El proyecto no genera ninguna contaminación al
inorgánicos para que no generen ningún tipo de
aire
contaminación.
CONTAMINACION DEL AGUA
Con el proyecto se utilizara agua principalmente Estas serán destinadas el desagüe.
para realzar el lavado de los equipos de
procesamiento del queso y yogur y materiales
45
diversos.
CONTAMINACION DEL SUELO
El Proceso de producción de derivados lacteos
No se genera ninguna contaminación al suelo
es ajeno a la contaminación del suelo.
SALUD DE LA POBLACION
Realizar los exámenes de salud de los

trabajadores que participarán en el proyecto,
Salud del personal
para evitar riesgos de contagios de
enfermedades.
Deterioro de la salud humana por accidentes de Para el manejo de los equipos el personal será
trabajo adiestrado.
IMPACTOS INDIRECTOS
PROBLEMAS SOCIALES
Sensibilización en el desarrollo de las
Desorganización del grupo
actividades
PROBLEMAS ECONOMICOS
Mejora de la calidad de vida Mayor capacidad de adquisición
10 PLAN ECONOMICO FINANCIERO
10.1PLAN DE INVERSIONES
De acuerdo al tamaño de producción, se ha determinado el plan de Inversiones, como se

puede apreciar en el cuadro N° 38
CUADRO Nº 38
PLAN DE INVERSIONES
Unidad de Precio Inversión

COMPONENTES/ACTIVIDAD Cantidad
medida Referencial total en S/.
1. Componente de Implementación de Activo fijo 70848.80

Implementación con materiales para el mejoramiento de
95.00 6295.00
cobertizos
Calamina galvanizada Nº 25 de 1.83 mx 0.83m Unidad 100 30.00 3000.00
Cuartones 3x2x5m Unidad 17 20.00 340.00
Rollizos de 10cm de diámetro y 4 metros de largo Unidad 10 35.00 350.00
Clavo para calamina largo kilos 20 10.00 200.00
Mano de Obra no calificada Jornal 50 30.00 1500.00
Hormigón m3 1 55.00 55.00
Cemento andino tipo 1 Bolsas 10 25.00 250.00
Transporte de materiales Servicio 1 600.00 600.00
Implementación de posta de inseminacion 22053.80
Tanque criogénico portatil MVE (33 Kg de capacidad) Unidad 2 4600.00 9200.00
Tanque criogénico portatil MVE (3 Kg de capacidad) Unidad 1 4000.00 4000.00
Mochila de lona para el tanque portatil MVE de 3Kg
120.00
capacidad Unidad 1 120.00
Regla de medir nitrógeno Unidad 1 50.00 50.00
Nitrógeno Liquido Litro 300 19.00 5700.00
Pistola de inseminación artificial, tipo universal (americano) Unidad 1 200.00 200.00
Cortapajillas de semen para inseminación artificial Unidad 1 40.00 40.00
Pinzas para pajillas Unidad 1 30.00 30.00
Guantes de plástico para inseminación artificial de 90 cm
345.00
(caja x 100 unidades) Caja 5 69.00
Fundas de inseminación artificial para vacunos (sirvet)
250.00
(bolsa x 50 unidades) Bolsa 10 25.00
Pipeta intrauterina 53 cm longitud - continental (bolsa x 25
50.00
unidades) Bolsa 2 25.00
46
Termo para descongelar las pajillas Unidad 1 40.00 40.00
Pistolas dosificadoras de 50 ml para uso veterinario
191.00
(dosiprimor) Unidad 1 191.00
Cánula Oral para Vacunos C/Rosca para Jeringas Metálicas Unidad 2 14.40 28.80
Jeringa metalica Walner 20 ml Unidad 2 89.00 178.00
Jeringa descartables de 20 ml (caja x 50 unidad) unidad 100 0.60 60.00
Algodón x 500 grs. Paquete 1 14.00 14.00
Prostaglandina F2 alfa frasco x 30 ml (lutalyse) Frasco 5 143.00 715.00
Hormona GnRh frasco de 10 ml (conceptal) Frasco 10 75.00 750.00
Oxitoxina 1 Ul/ml.100 ml (oxitocina over) Frasco 2 46.00 92.00
Adquisición de reproductores de vacunos y semillas de
5060.00 42500.00
pastos
Reproductores hembras raza Brown Suis Unidad 8 5000.00 40000.00
Semilla de Pastos (alfalfa) Kilos 25 30.00 750.00
Semilla de Rey Gras Italiano para corte Kilos 50 30.00 1500.00
Aspersores Unidad 5 50.00 250.00
2. Componente Gastos pre-operativos 7000.00
Capacitación y asistencia técnica en producción 3000.00
Capacitación en sanidad alimentación , mejoramiento
Mes 1 1000.00 1000.00
genético e instalación de pastos
Capacitacion en Buenas prácticas de ordeño Mes 1 1000.00 1000.00
Capacitacion en procesamiento de yogur Mes 1 1000.00 1000.00
Capacitación en articulación comercial y asistencia contable 4000.00
Capacitación en fortalecimiento organizacional y
Mes 2 1000.00 2000.00
articulación comercial
Capacitación en asistencia contable Mes 2 1000.00 2000.00
3. Componente de Capital de trabajo 13062.19
COSTOS INDIRECTOS 725.12
Contador y administrador Servicio 1 278.89 278.89
Servicio de transporte y vendedor Servicio 1 446.23 446.23
COSTOS DIRECTOS 12337.07
I.COSTO TOTAL DE PRODUCCION DE LECHE (01 año de
7615.50
campaña)
2.- Mano de obra : atención de
Jornal 32 12.00 378.00
II. COSTO PRODUCCCION DE YOGUR (1500Litros/años) 4721.57
MATERIA PRIMA 1682.73
Leche (del mismo hato ganadero) Litro 1600.00 1.05 1682.73
Cuajo Pastilla 20.00 20.00 400.00
Envases de Plastico Unidad 1600.00 0.40 640.00
Etiqueta Unidad 1600.00 0.10 160.00
Azucar Kg. 85.91 2.80 240.54
MANO DE OBRA 860.00
Maestro operario Jornal 20.00 25.00 500.00
Asistente panadero Jornal 20.00 18.00 360.00
Gasto de energía de Refrigeradora Kw.h 1200.00 0.40 480.00
Reactivos para análisis de leche Litros 0.20 20.00 4.00
47
Total Inversión en S/. 90910.99
Total Inversión en % 100.00%
En los cuadros Nº 39 y 40 se puede observar el cronograma de inversión presupuestal
y cronograma de inversión física.
48
CUADRO Nº 39
CRONOGRAMA DE INVERSION PRESUPUESTAL
Precio
Precio
INVERSIÓN Unidad Cantidad Unitario MES1 MES2 MES3 MES4 MES5 MES6 MES7 MES8 MES9 MES10 MES11 MES12
Referencial
(soles)
COMPONENTE ACTIVO FIJO 70.848,80 4.795,00 23.553,80 42.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Implementación con materiales para el
6.295,00 4.795,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
mejoramiento de cobertizos
Calamina galvanizada Nº 25 de 1.83 mx
0.83m Unidad 100 30,00 3.000,00 3.000,00
Cuartones 3x2x5m Unidad 17 20,00 340,00 340,00
Rollizos de 10cm de diametro y 4
metros de largo Unidad 10 35,00 350,00 350,00
Clavo para calamina largo kilos 20 10,00 200,00 200,00
Mano de Obra no calificada Jornal 50 30,00 1.500,00 1.500,00
Hormigon m3 1 55,00 55,00 55,00
Cemento andino tipo 1 Bolsas 10 25,00 250,00 250,00
Transportede manteriales Servicio 1 600,00 600,00 600,00
Implementación de posta de
inseminacion 22.053,80 0,00 22.053,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tanque criogénico portatil MVE (33 Kg
de capacidad) Unidad 2 4.600,00 9.200,00 9.200,00
de capacidad) Unidad 1 4.000,00 4.000,00 4.000,00
Mochila de lona para el tanque portatil
MVE de 3Kg capacidad Unidad 1 120,00 120,00 120,00
Regla de medir nitrogeno Unidad 1 50,00 50,00 50,00
Nitrogeno Liquido Litro 300 19,00 5.700,00 5.700,00
Pistola de inseminación artificial, tipo
universal (americano) Unidad 1 200,00 200,00 200,00
Cortapajillas de semen para
inseminación artificial Unidad 1 40,00 40,00 40,00
Pinzas para pajillas Unidad 1 30,00 30,00 30,00
Guantes de plástico para inseminacion
artificial de 90 cm (caja x 100 unidades) Caja 5 69,00 345,00 345,00
Fundas de inseminación artificial para
vacunos (sirvet) (bolsa x 50 unidades) Bolsa 10 25,00 250,00 250,00
Pipeta intrauterina 53 cm longitud -
continental (bolsa x 25 unidades) Bolsa 2 25,00 50,00 50,00
Termo para descongelar las pajillas Unidad 1 40,00 40,00 40,00
Pistolas dosificadoras de 50 ml para uso
veterinario (dosiprimor) Unidad 1 191,00 191,00 191,00
Cánula Oral para Vacunos C/Rosca
para Jeringas Metálicas Unidad 2 14,40 28,80 28,80
49
Jeringa metalica Walner 20 ml Unidad 2 89,00 178,00 178,00
Jeringa descartables de 20 ml (caja x 50
100 0,60 60,00 60,00
unidad) unidad
Algodón x 500 grs. Paquete 1 14,00 14,00 14,00
Prostaglandina F2 alfa frasco x 30 ml
5 143,00 715,00 715,00
(lutalyse) Frasco
Hormona GnRh frasco de 10 ml
10 75,00 750,00 750,00
(conceptal) Frasco
Oxitoxina 1 Ul/ml.100 ml (oxitocina over) Frasco 2 46,00 92,00 92,00
Adquisición de reproductores de
42500,00 0,00 0,00 42500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
vacunos y semillas de pastos 0
Reproductores hembras raza Brown
Suis Unidad 8 5.000,00 40.000,00 40.000,00
Semilla de Pastos (alfalfa) Kilos 25 30,00 750,00 750,00
Semilla de Rey Gras Italiano para corte Kilos 50 30,00 1.500,00 1.500,00
Aspersores Unidad 5 50,00 250,00 250,00
COMPONENTE GASTOS PRE
7.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00
OPERATIVOS
Capacitación y asistencia técnica en
3.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
produccion
Capacitación en sanidad alimentación ,
mejoramiento genético e instalación de Mes 1 1.000,00 1.000,00
pastos 1.000,00
Capacitacion en Buenas practicas de
Mes 1 1.000,00 1.000,00
ordeño 1.000,00
Capacitacion en procesamiento de
Mes 1 1.000,00 1.000,00
yogur 1.000,00
Capacitacion en articulación comercial
4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00
y asistencia contable
Capacitacion en fortalecimiento
Mes 2 1.000,00 2.000,00
organizacional y articulación comercial 1.000,00 1.000,00
Capacitacion en asistencia contable Mes 2 1.000,00 2.000,00
1.000,00 1.000,00
COMPONENTE CAPITAL DE
13062,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5446,69 7615,50
TRABAJO
COSTOS INDIRECTOS 0 0 0,00 725,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 725,12 0,00
Contador y administrador Servicio 1 278,89 278,89 278,89
Servicio de transporte y vendedor Servicio 1 446,23 446,23 446,23
COSTOS DIRECTOS 12337,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4721,57 7615,50
I.COSTO TOTAL DE PRODUCCION
7615,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7615,50
DE LECHE (01 año de campaña) 0 0 0,00
a). Forrajes : 30 Kg./día x S/, 0,1 x 210
5787,75
días kg 38585 0,15 5787,75
2.- Mano de obra : atención de Jornal 31,5 12,00 378,00 378,00
50
1
3.- Atención sanitaria Servicio 1 302,00 302,00 302,00
4.- Reproducción Servicio 1 241,63 241,63 241,63
7.- Mantenimiento del establo Servicio 1 906,12 906,12 906,12
II. COSTO PRODUCCCION DE
4721,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4721,57 0,00
YOGUR (1500Litros/años)
MATERIA PRIMA 1682,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1682,73 0,00
Leche (del mismo hato ganadero) Litro 1600,00 1,05 1682,73 1682,73
MATERIALES DIRECTOS 1688,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1688,54 0,00
Cuajo Pastilla 20,00 20,00 400,00 400,00
Envases de Plástico Unidad 1600,00 0,40 640,00 640,00
Etiqueta Unidad 1600,00 0,10 160,00 160,00
azúcar Kg. 85,91 2,80 240,54 240,54
Saborizante de 20ml Frasco 20,00 6,00 120,00 120,00
Gas (incluye traslado) Balón 2,00 64,00 128,00 128,00
MANO DE OBRA 0,00 0,00 860,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 860,00 0,00
Maestro operario Jornal 20,00 25,00 500,00 500,00
Asistente panadero Jornal 20,00 18,00 360,00 360,00
Gasto de energía de Refrigeradora Kw.h 1200,00 0,40 480,00 480,00
MATERIALES INDIRECTOS 10,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,30 0,00
Detergente + lejía Kg. 1,00 5,00 5,00 5,00
Reactivos para análisis de leche Litros 0,20 20,00 4,00 4,00
Alcohol Litro 0,20 6,50 1,30 1,30
INVERSIÓN TOTAL 90910,99 4795,00 23553,80 42500,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 5446,69 7615,50
51
CUADRO Nº 40
CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICA
Precio
Precio
INVERSIÓN Unidad Cantidad Unitario MES1 MES2 MES3 MES4 MES5 MES6 MES7 MES8 MES9 MES10 MES11 MES12
Referencial
(soles)
COMPONENTE ACTIVO FIJO 70.848,80 7% 33% 60% 0% 0% 0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Implementación con materiales para el
6.295,00 76% 24% 0% 0% 0% 0% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
mejoramiento de cobertizos
Calamina galvanizada Nº 25 de 1.83 mx
0.83m Unidad 100 30,00 3.000,00 100%
Cuartones 3x2x5m Unidad 17 20,00 340,00 100%
Rollizos de 10cm de diametro y 4
metros de largo Unidad 10 35,00 350,00 100%
Clavo para calamina largo kilos 20 10,00 200,00 100%
Mano de Obra no calificada Jornal 50 30,00 1.500,00 100%
Hormigon m3 1 55,00 55,00 100%
Cemento andino tipo 1 Bolsas 10 25,00 250,00 100%
Transporte de materiales Servicio 1 600,00 600,00 100%
Implementación de posta de
inseminacion 0,00 22.053,80 0,00 100% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
de capacidad) Unidad 2 4.600,00 9.200,00 100%
de capacidad) Unidad 1 4.000,00 4.000,00 100%
Mochila de lona para el tanque portatil
MVE de 3Kg capacidad Unidad 1 120,00 120,00 100%
Regla de medir nitrogeno Unidad 1 50,00 50,00 100%
Nitrogeno Liquido Litro 300 19,00 5.700,00 100%
Pistola de inseminación artificial, tipo
universal (americano) Unidad 1 200,00 200,00 100%
Cortapajillas de semen para
inseminación artificial Unidad 1 40,00 40,00 100%
Pinzas para pajillas Unidad 1 30,00 30,00 100%
Guantes de plástico para inseminacion
artificial de 90 cm (caja x 100 unidades) Caja 5 69,00 345,00 100%
Fundas de inseminación artificial para
vacunos (sirvet) (bolsa x 50 unidades) Bolsa 10 25,00 250,00 100%
Pipeta intrauterina 53 cm longitud -
continental (bolsa x 25 unidades) Bolsa 2 25,00 50,00 100%
Termo para descongelar las pajillas Unidad 1 40,00 40,00 100%
Pistolas dosificadoras de 50 ml para uso
veterinario (dosiprimor) Unidad 1 191,00 191,00 100%
52
Cánula Oral para Vacunos C/Rosca
para Jeringas Metálicas Unidad 2 14,40 28,80 100%
Jeringa metalica Walner 20 ml Unidad 2 89,00 178,00 100%
Jeringa descartables de 20 ml (caja x 50
100 60,00
unidad) unidad 0,60 100%
Algodón x 500 grs. Paquete 1 14,00 14,00 100%
Prostaglandina F2 alfa frasco x 30 ml
5 715,00
(lutalyse) Frasco 143,00 100%
Hormona GnRh frasco de 10 ml
10 750,00
(conceptal) Frasco 75,00 100%
Oxitoxina 1 Ul/ml.100 ml (oxitocina over) Frasco 2 46,00 92,00 100%
Adquisición de reproductores de
42500,00 0,00 0,00 100% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
vacunos y semillas de pastos 0 0,00
Reproductores hembras raza Brown
Suis Unidad 8 5.000,00 40.000,00 100%
Semilla de Pastos (alfalfa) Kilos 25 30,00 750,00 100%
Semilla de Rey Gras Italiano para corte Kilos 50 30,00 1.500,00 100%
Aspersores Unidad 5 50,00 250,00 100%
COMPONENTE GASTOS PRE
7.000,00 0,00 0,00 0,00 14% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 0,00 0,00
OPERATIVOS 0,00
Capacitacion y asistencia tecnica en
3.000,00 0,00 0,00 0,00 33% 33% 33% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
produccion 0,00
Capacitacion en sanidad alimentacion ,
mejoramiento genético e instalación de Mes 1 1.000,00
pastos 1.000,00 100%
Capacitacion en Buenas practicas de
Mes 1 1.000,00
ordeño 1.000,00 100%
Capacitacion en procesamiento de
Mes 1 1.000,00
yogur 1.000,00 100%
Capacitacion en articulación comercial
4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 25% 25% 25% 25% 0,00 0,00
y asistencia contable 0,00
Capacitacion en fortalecimiento
Mes 2 2.000,00 50% 50%
organizacional y articulacion comercial 1.000,00
Capacitacion en asistencia contable Mes 2 1.000,00 2.000,00 50% 50%
COMPONENTE CAPITAL DE
13062,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39% 58%
TRABAJO 0,00
COSTOS INDIRECTOS 0 0,00 0,00 725,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100% 0%
Contador y administrador Servicio 1,00 278,89 278,89 100%
Servicio de transporte y vendedor Servicio 1,00 446,23 446,23 100%
COSTOS DIRECTOS 0,00 12337,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36% 62%
I.COSTO TOTAL DE PRODUCCION
0,00 7615,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100%
DE LECHE (01 año de campaña) 0 0,00
a). Forrajes : 30 Kg./día x S/, 0,1 x 210
38585,00 100%
días kg 0,15 5787,75
53
0.20horas/diax2100dias/8horasxS/,12.0 31,50 100%
1 Jornal 12,00 378,00
3.- Atención sanitaria Servicio 1,00 302,00 302,00 100%
4.- Reproducción Servicio 1,00 241,63 241,63 100%
7.- Mantenimiento del establo Servicio 1,00 906,12 906,12 100%
II. COSTO PRODUCCCION DE
4721,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100% 0,00
YOGUR (1500Litros/años) 0,00
MATERIA PRIMA 0,00 1682,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100% 0,00
Leche (del mismo hato ganadero) Litro 1600,00 1,05 1682,73 100%
MATERIALES DIRECTOS 0,00 1688,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 94% 0,00
Cuajo Pastilla 20,00 20,00 400,00 100%
Envases de Plástico Unidad 1600,00 0,40 640,00 100%
Etiqueta Unidad 1600,00 0,10 160,00 100%
Azucar Kg. 85,91 2,80 240,54 100%
Saborizante de 20ml Frasco 20,00 6,00 120,00 100%
Gas (incluye traslado) Balón 2,00 64,00 128,00 100%
MANO DE OBRA 0,00 0,00 860,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100% 0,00
Maestro operario Jornal 20,00 25,00 500,00 100%
Asistente panadero Jornal 20,00 18,00 360,00 100%
Gasto de energía de Refrigeradora Kw.h 1200,00 0,40 480,00 100%
MATERIALES INDIRECTOS 0,00 10,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100% 0,00
Detergente + lejía Kg. 1,00 5,00 5,00 100%
Reactivos para análisis de leche Litros 0,20 20,00 4,00 1,00
Alcohol Litro 0,20 6,50 1,30 1,00
INVERSIÓN TOTAL 90910,99 5% 26% 47% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 6% 8%
54
10.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION
Las fuentes de financiamiento del negocio provienen de recurso del Gobierno Regional de
Huancavelica en cofinanciamiento con el aporte de la Asociación como se puede apreciar en el
cuadro N° 41 y cuadro N° 42 en el cual se presenta el resumen.
CUADRO Nº 41
PLAN DE INVERSIONES Y COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL NEGOCIO
Monto Monto
Inversión
Unidad de Precio Financiado Financiado
COMPONENTES/ACTIVIDAD Cantidad total en
medida Referencial por los AEO por el GR
S/.
(S/.) (S/.)
1. Componente de Implementación de Activo fijo 5120.01 65728.79 70848.80
Implementación con materiales para el mejoramiento
95.00 1850.00 4445.00 6295.00
de cobertizos
Calamina galvanizada Nº 25 de 1.83 mx 0.83m Unidad 100 30.00 0.00 3000.00 3000.00
Cuartones 3x2x5m Unidad 17 20.00 0.00 340.00 340.00
Rollizos de 10cm de diámetro y 4 metros de largo Unidad 10 35.00 350.00 0.00 350.00
Clavo para calamina largo kilos 20 10.00 0.00 200.00 200.00
Mano de Obra no calificada Jornal 50 30.00 1500.00 0.00 1500.00
Hormigón m3 1 55.00 0.00 55.00 55.00
Cemento andino tipo 1 Bolsas 10 25.00 0.00 250.00 250.00
Transporte de materiales Servicio 1 600.00 0.00 600.00 600.00
Implementación de posta de inseminación 770.01 21283.79 22053.80
Tanque criogénico portátil MVE (33 Kg de capacidad) Unidad 2 4600.00 9200.00 9200.00
Tanque criogénico portátil MVE (3 Kg de capacidad) Unidad 1 4000.00 4000.00 4000.00
Mochila de lona para el tanque portátil MVE de 3Kg
120.00 120.00
capacidad Unidad 1 120.00
Regla de medir nitrógeno Unidad 1 50.00 50.00 50.00
Nitrogeno Liquido Litro 300 19.00 5700.00 5700.00
Pistola de inseminación artificial, tipo universal
200.00 200.00
(americano) Unidad 1 200.00
Cortapajillas de semen para inseminación artificial Unidad 1 40.00 40.00 40.00
Pinzas para pajillas Unidad 1 30.00 30.00 30.00
Guantes de plástico para inseminación artificial de 90
345.00 345.00
cm (caja x 100 unidades) Caja 5 69.00
Fundas de inseminación artificial para vacunos
250.00 250.00
(sirvet) (bolsa x 50 unidades) Bolsa 10 25.00
Pipeta intrauterina 53 cm longitud - continental (bolsa
50.00 50.00
x 25 unidades) Bolsa 2 25.00
Termo para descongelar las pajillas Unidad 1 40.00 40.00 40.00
Pistolas dosificadoras de 50 ml para uso veterinario
191.00 191.00
(dosiprimor) Unidad 1 191.00
Cánula Oral para Vacunos C/Rosca para Jeringas
28.80 28.80
Metálicas Unidad 2 14.40
Jeringa metalica Walner 20 ml Unidad 2 89.00 178.00 178.00
Jeringa descartables de 20 ml (caja x 50 unidad) unidad 100 0.60 60.00 60.00
Algodón x 500 grs. Paquete 1 14.00 14.00 14.00
Prostaglandina F2 alfa frasco x 30 ml (lutalyse) Frasco 5 143.00 0.00 715.00 715.00
Hormona GnRh frasco de 10 ml (conceptal) Frasco 10 75.00 750.00 0.00 750.00
Oxitoxina 1 Ul/ml.100 ml (oxitocina over) Frasco 2 46.00 20.01 71.99 92.00
Adquisición de reproductores de vacunos y semillas
5060.00 2500.00 40000.00 42500.00
de pastos
Reproductores hembras raza Brown Suis Unidad 8 5000.00 0.00 40000.00 40000.00
Semilla de Pastos (alfalfa) Kilos 25 30.00 750.00 0.00 750.00
Semilla de Rey Gras Italiano para corte Kilos 50 30.00 1500.00 0.00 1500.00
Aspersores Unidad 5 50.00 250.00 0.00 250.00
55
2. Componente Gastos pre-operativos 0.00 7000.00 7000.00
Capacitación y asistencia técnica en producción 0.00 3000.00 3000.00
Capacitación en sanidad alimentación , mejoramiento
Mes 1 1000.00 0.00 1000.00 1000.00
genético e instalación de pastos
Capacitación en Buenas prácticas de ordeño Mes 1 1000.00 0.00 1000.00 1000.00
Capacitacion en procesamiento de yogur Mes 1 1000.00 0.00 1000.00 1000.00
Capacitación en articulación comercial y asistencia
0.00 4000.00 4000.00
contable
Capacitación en fortalecimiento organizacional y
Mes 2 1000.00 0.00 2000.00 2000.00
articulación comercial
Capacitación en asistencia contable Mes 2 1000.00 0.00 2000.00 2000.00
3. Componente de Capital de trabajo 13062.19 0.00 13062.19
COSTOS INDIRECTOS 725.12 0.00 725.12
Contador y administrador Servicio 1 278.89 278.89 0.00 278.89
Servicio de transporte y vendedor Servicio 1 446.23 446.23 0.00 446.23
COSTOS DIRECTOS 12337.07 0.00 12337.07
I.COSTO TOTAL DE PRODUCCION DE LECHE (01
7615.50 0.00 7615.50
año de campaña)
a). Forrajes : 30 Kg./día x S/, 0,1 x 210 días kg 38585 0.15 5787.75 0.00 5787.75
Jornal 32 12.00 378.00 0.00 378.00
3.- Atención sanitaria Servicio 1 302.00 302.00 0.00 302.00
4.- Reproducción Servicio 1 241.63 241.63 0.00 241.63
7.- Mantenimiento del establo Servicio 1 906.12 906.12 0.00 906.12
II. COSTO PRODUCCCION DE YOGUR
4721.57 4721.57
(1500Litros/años)
MATERIA PRIMA 1682.73 1682.73
Leche (del mismo hato ganadero) Litro 1600.00 1.05 1682.73 0.00 1682.73
MATERIALES DIRECTOS 1688.54 0.00 1688.54
Cuajo Pastilla 20.00 20.00 400.00 0.00 400.00
Envases de Plástico Unidad 1600.00 0.40 640.00 0.00 640.00
Etiqueta Unidad 1600.00 0.10 160.00 0.00 160.00
Azúcar Kg. 85.91 2.80 240.54 0.00 240.54
Saborizante de 20ml Frasco 20.00 6.00 120.00 0.00 120.00
Gas (incluye traslado) Balón 2.00 64.00 128.00 0.00 128.00
MANO DE OBRA 860.00 0.00 860.00
Maestro operario Jornal 20.00 25.00 500.00 0.00 500.00
Asistente panadero Jornal 20.00 18.00 360.00 0.00 360.00
Gasto de energía de Refrigeradora Kw.h 1200.00 0.40 480.00 0.00 480.00
MATERIALES INDIRECTOS 10.30 0.00 10.30
Detergente + lejía Kg. 1.00 5.00 5.00 0.00 5.00
Reactivos para análisis de leche Litros 0.20 20.00 4.00 0.00 4.00
Alcohol Litro 0.20 6.50 1.30 0.00 1.30
Total Inversión en S/. 18182.20 72728.79 90910.99
Total Inversión en % 20.00% 80.00% 100.00%
CUADRO Nº 42
56
RESUMEN DEL PLAN DE INVERSIONES
INVERSION
MONTO FINANCIADO POR LAS AEOs (S/.) MONTO
COMPONENTES COFINANCIADO TOTAL
VALORIZACIONE POR EL GR O GL INVERSION (S/.)
EFECTIVO (S/.) TOTAL (S/.)
S (S/.) (S/.)
EQUIPOS Y MAQUINARIAS 5120.01 5120.01 65728.79 70848.80
GASTOS PRE OPERATIVOS 0.00 0.00 7000.00 7000.00
CAPITAL DE TRABAJO 13062.19 13062.19 0.00 13062.19
TOTAL 0.00 18182.20 18182.20 72728.79 90910.99
10.3ASPECTOS DEL COFINANCIAMIENTO
10.3.1 JUSTIFICACION DEL COFINANCIAMIENTO
En esta sección se debe mencionar las razones por las cuales se pide el
cofinanciamiento, ya sea por razones de compra de maquinaria o equipo, capacitación o
asistencia técnica, resolver algún tipo de inconveniente en la producción o distribución o
en alguna etapa de éstas, etc.
CUADRO Nº 43
JUSTIFICACION DEL COFINANCIAMIENTO DEL NEGOCIO
Justificación del cofinanciamiento: Se considera que el cofinanciamiento solicitado ayudará a reforzar los
siguientes aspectos
1. Implementación con materiales para el
Productores trabajando en óptimas condiciones y
mejoramiento del centro de transformación de
proporcionando calidad al producto
los lácteos
2. Implementación con módulo de ganado vacuno Incremento de la producción de leche para
lechero abastecer la planta.
3. Implementación con materiales y equipos para
la transformación de los derivados lácteos. Ingresar al mercado de productos de calidad.
4. Implementación con equipos y maquinarias

Adecuado presentación del producto al mercado.
para la comercialización
10.3.2 MEJORAMIENTO DEL PRODUCTO O SERVICIO
En el cuadro N° 44, podemos observar las dificultades y soluciones encontradas para el

mejoramiento del producto pandero, el mismo que se refiere a problemas de baja
producción, rendimientos,
CUADRO Nº 44
DIFICULTADES Y SOLUCIONES ENCONTRADAS PARA EL MEJORAMIENTO DEL PRODUCTO
Dificultades Solución encontrada
Baja producción de leche Implementación con módulo de vacunos
Cursos de capacitación en temas de producción y
Inadecuado manejo del ganado vacuno lechero
transformación de los derivados lácteos
Productores con capacidad de gestión y con
Capacitación en asistencia contable
conocimiento en aspectos contables.
10.3.3 ASISTENCIA TECNICA Y/O CAPACITACION REQUERIDA

57
En el cuadro N° 45 observamos las necesidades de capacitación y asistencias técnicas,
referidas a articulación comercial, contable, BPM y procesamiento de derivados lácteos.
CUADRO Nº 45
DEMANDA DE ASISTENCIA TECNICAS Y CAPACITACIONES
Capacitación y asistencia técnica Para mejorar el proceso de:
1. Capacitación en sanidad alimentación, Mejorar el incremento de la producción de láctea
mejoramiento genético e instalación de con la aplicación de las buenas prácticas de
pastos. manufactura.
2. Capacitación en Buenas prácticas de Proveer con calidad la materia prima a la planta

ordeño
3. Capacitación en buenas prácticas de Elaboración de los productos de calidad según

manufactura (BPM) BPM.
4. Capacitación en elaboración de yogurt Buena presentación y calidad del producto
10.4 COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
Por otra parte los costos de operación y mantenimiento se puede apreciar en el cuadro N° 46,
en donde se presenta los costos indirectos, costos de administración, gastos de ventas, costos
directos y además se incluye la depreciación, haciendo un costo total de operación y
mantenimiento de S/. 75,635.31 nuevos soles para el primer año.
CUADRO Nº 46
COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
UNIDAD COSTO
COSTOS DE OPERACIÓN DE CANT. UNITARI Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MEDIDA O (S/.)
COSTOS FIJOS 8701.41 8701.41 8701.41 8701.41 8701.41
2. Gastos de administración 3346.70 3346.70 3346.70 3346.70 3346.70
Contador y administrador Servicio 1 3346.70 3346.70 3346.70 3346.70 3346.70 3346.70
3. Gastos de ventas 5354.71 5354.71 5354.71 5354.71 5354.71
Servicio de transporte y vendedor Global 1 5354.71 5354.71 5354.71 5354.71 5354.71 5354.71
COSTOS VARIABLES 66933.91 72893.46 79749.98 87658.79 96867.48
COSTOS DIRECTOS 66933.91 72893.46 79749.98 87658.79 96867.48
COSTO PRODUCCCION DE
LECHE (26880 litros para el 10275.09 10568.76 11192.81 12245.90 13913.30
primer año)
I.COSTO TOTAL VACA AÑO 17034.27 17327.94 17952.00 19005.09 20672.48
1,- Alimentación 12335.51 12335.51 12335.51 12335.51 12335.51
a). Forrajes : 30 Kg./día x S/, 0,1 x
kg 82237 0.15 12335.51 13106.48 14744.79 17509.44 21886.80
365 días
0.20horas/diax360dias/8horasxS/, Jornal 68 12.00 811.10 861.80 969.52 1151.31 1439.13
12.01
3.- Atención sanitaria Servicio 8 50.00 375.51 398.98 448.85 533.01 666.26
4.- Reproducción Servicio 8 40.00 300.41 319.18 359.08 426.41 533.01
5.- Depreciación a 7 años de la
Global 8 157.14 1180.17 1253.94 1410.68 1675.18 2093.97
vaca
6.- Costo mortalidad/vaca Servicio 8 12.50 93.88 99.74 112.21 133.25 166.57
58
7.- Mantenimiento del establo Servicio 8 150.00 1126.53 1196.94 1346.56 1599.04 1998.79
8.- Otros 5% Servicio 8 108.01 811.16 861.85 969.58 1151.38 1439.23
II.COSTO DE LECHE EN
6759.18 6759.18 6759.18 6759.18 6759.18
ESTABLO
1.- Ingreso valorizado de ternera
Ternera 8 800.00 6008.16 6383.67 7181.63 8528.19 10660.24
(07 meses)
2.- Valor de vaca enviada a camal Vaca 8 100.00 751.02 797.96 897.70 1066.02 1332.53
COSTO PRODUCCCION DE
56658.82 62324.70 68557.17 75412.89 82954.18
YOGUR (18000Litros/años)
MATERIA PRIMA 20192.78 22212.05 24433.26 26876.59 29564.25
Leche (del mismo hato ganadero) Litro 19200.0 1.05 20192.78 22212.05 24433.26 26876.59 29564.25
MATERIALES DIRECTOS 0.00 20262.44 22288.69 24517.56 26969.31 29666.24
Cuajo Pastilla 240.00 20.00 4800.00 5280.00 5808.00 6388.80 7027.68
Envases de Plástico Unidad 19200.0 0.40 7680.00 8448.00 9292.80 10222.08 11244.29
Etiqueta Unidad 19200.0 0.10 1920.00 2112.00 2323.20 2555.52 2811.07
Azúcar Kg. 1030.87 2.80 2886.44 3175.09 3492.60 3841.86 4226.04
Saborizante de 20ml Frasco 240.00 6.00 1440.00 1584.00 1742.40 1916.64 2108.30
Gas (incluye traslado) Balón 24.00 64.00 1536.00 1689.60 1858.56 2044.42 2248.86
MANO DE OBRA 0.00 10320.00 11352.00 12487.20 13735.92 15109.51
Maestro operario Jornal 240.00 25.00 6000.00 6600.00 7260.00 7986.00 8784.60
Asistente Jornal 240.00 18.00 4320.00 4752.00 5227.20 5749.92 6324.91
Refrigeradora Kw.h 14400.0 0.40 5760.00 6336.00 6969.60 7666.56 8433.22
MATERIALES INDIRECTOS 0.00 123.60 135.96 149.56 164.51 180.96
Detergente + lejía Kg. 12.00 5.00 60.00 66.00 72.60 79.86 87.85
Reactivos para análisis de leche Litros 2.40 20.00 48.00 52.80 58.08 63.89 70.28
Alcohol Litro 2.40 6.50 15.60 17.16 18.88 20.76 22.84
Total Costos de Operación 75635.31 81594.87 88451.39 96360.20 105568.88
Determinación del costo unitario

La determinación del costo unitario del negocio lo hacemos a una producción diaria de 80 litros
de yogur y 1470 litros/año/vaca, como se pueden apreciar en los cuadros N° 47 y 48.
CUADRO N° 47
COSTO DE PRODUCCION DE YOGUR (80 litros/día)
COSTO COSTO
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
MATERIA PRIMA 84.14
Leche (del mismo hato ganadero) Litro 80 1.05 84.14
Cuajo Pastilla 1 20.00 20.00
Envases de Plástico Unidad 80 0.40 32.00
Etiqueta Unidad 80 0.10 8.00
Azúcar Kg. 4.30 2.80 12.03
MANO DE OBRA 43.00
Maestro operario Jornal 1 25.00 25.00
Asistente Jornal 1 18.00 18.00
Refrigeradora Kw.h 60 0.40 24.00
Reactivos para análisis de leche Litros 0.01 20.00 0.20
59
Costo Fijos 30.69
Gastos administrativos 5% Global 1 11.80 11.80
Gastos de ventas 8% Global 1 18.89 18.89
COSTO TOTAL 266.77
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 3.33
CUADRO N° 48
COSTO DE PRODUCCION DE LECHE (Para 25 Litros/día)
Costo Costo
DESCRIPCION Unidad Cantidad
Unitario Parcial/Vaca
I.COSTO TOTAL VACA/AÑO : 2268.15
1,- Alimentación 1642.50
Jornal 9 12.00 108.00
5.- Depreciación a 7 años de la vaca Global 1 157.14 157.14
6.- Costo mortalidad/vaca Servicio 1 12.50 12.50
8.- Otros 5% Servicio 1 108.01 108.01
II.COSTO DE LECHE EN ESTABLO 0.93
1.- Costo de producción vaca/año 2268.15
2.- Ingreso valorizado de ternera (07 meses) Ternera 1 800.00 800.00
3.- Valor de vaca enviada a camal Vaca 1 100.00 100.00
4.- Costo neto producción vaca/año (A-B+C) 1368.15
5.- Producción de leche/año/kg. 1470.00
Costo de litro de leche 0.93
III.PRECIO DE VENTA AL PUBLICO 1.367
1.- Precio en establo 0.93
2.- Gastos de ventas 8% 109.45
3.- Gastos administrativos 5 % 68.41
4.- Utilidad 0.32
Costo de Producción Unitario 1.05
10.5 DETERMINACION DE LOS INGRESOS
10.5.1 PRECIO DE VENTA
El precio de venta por unidad de yogur y leche que se vende directamente al

consumidor es de 5 nuevos soles y 1.5 nuevos soles respectivamente. Los que se
pueden apreciar en el cuadro N° 49.
CUADRO N° 49
PRECIOS DE VENTA DE QUESO, YOGUR Y LECHE
60
Precio
Costo de Precio del
Producto Unidad Competencia
Producción negocio
al consumidor (Soles)
(Soles)
Yogur Unid 2.37 5.00 5.00
Leche Unid 1.10 1.50 1.50
10.5.2 DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS

Los ingresos provenientes de las ventas de los derivados lácteos, leche y yogur, los
podemos apreciar en los siguientes cuadros:
CUADRO N° 50
INGRESOS DE VENTAS DE YOGUR (litros)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
96000.00 105600.00 116160.00 127776.00 140553.60
Volumen de ventas (Unidades) 19200.0 21120.0 23232.0 25555.2 28110.7
Precio 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
CUADRO N° 51
INGRESOS DE VENTAS DE LECHE (litros)
Ingresos
16560.00 16200.00 15552.00 14587.20 13273.92
Volumen de ventas (Unidades) 11040.0 10800.0 10368.0 9724.8 8849.3
Precio 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
CUADRO N° 52
INGRESOS TOTAL DE VENTAS DE LECHE Y YOGUR
Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Leche (Litros) 16560.00 16200.00 15552.00 14587.20 13273.92
Yogur (Litros) 96000.00 105600.00 116160.00 127776.00 140553.60
TOTAL 103320.00 112140.00 121590.00 131733.00 142638.30
10.6 ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio del negocio, está referido a los productos de yogur y leche como se
aprecia en el Cuadro Nº 53, el cual nos indica que, se requiere comercializar como mínimo;
3594.717 litros de yogur para que los costos fijos generado por año sean cubiertos y por último
se requiere vender 1736.848 litros de leche para que sus costos fijos sean cubiertos en un año
y el negocio no incurra en pérdidas.
CUADRO N° 53
PUNTO DE EQUILIBRIIO DE LECHE, QUESO Y YOGUR
61
Costos
Costos Precios de Puntos de
Productos Variables
fijos Venta Equilibrio
Unitarios
Yogur 7365.65 3.0 5.000 3594.717
Leche 1074.42 0.7 1.367 1736.848
10.7 EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD
En el cuadro N° 54 se presenta el estado de resultados del negocio para los 5 años de

evaluación.
CUADRO Nº 54
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO
RUBROS
1. Ingreso por ventas 112560.00 121800.00 131712.00 142363.20 153827.52
2. Costos 66933.91 72893.46 79749.98 87658.79 96867.48
Utiliad Bruta 45626.09 48906.54 51962.02 54704.41 56960.04
Gastos Administrativos 3346.70 3346.70 3346.70 3346.70 3346.70
Gastos de ventas 5354.71 5354.71 5354.71 5354.71 5354.71
Utilidad operativa 36924.69 40205.13 43260.61 46003.00 48258.64
Gastos Financieros 0 0 0 0 0
Utilidad Neta Antes de Impuestos 36924.69 40205.13 43260.61 46003.00 48258.64
Impuesto a la Renta 11077.41 12061.54 12978.18 13800.90 14477.59
UTILIDAD NETA 25847.28 28143.59 30282.43 32202.10 33781.05
Por otro lado, teniendo en cuenta los costos de inversión, los ingresos por ventas y los costos
operativos y depreciación que corresponde marmita, prensa, refrigeradora, empacadora,
balanza y selladora , se elabora el flujo de caja del negocio, cuyo detalle los podemos apreciar
en los (Cuadros Nº 55 y 56).
CUADRO Nº 55
FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO
AÑO
RUBROS
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS 112560.00 121800.00 131712.00 142363.20 153827.52
Cantidad de yogur (litros) 19200.00 21120.00 23232.00 25555.20 28110.72
Precio 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
Cantidad de leche (litros) 11040.00 10800.00 10368.00 9724.80 8849.28
Precio 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
Inversion 90,910.99
COSTOS OPERATIVOS 75635.31 81594.87 88451.39 96360.20 105568.88
Fijos 8701.41 8701.41 8701.41 8701.41 8701.41
Variables 66933.91 72893.46 79749.98 87658.79 96867.48
Utilidad operativa 36924.69 40205.13 43260.61 46003.00 48258.64
Utilidad impunible 36924.69 40205.13 43260.61 46003.00 48258.64
Impuestos 30% 11077.41 12061.54 12978.18 13800.90 14477.59
Utilidad Disponible 25847.28 28143.59 30282.43 32202.10 33781.05
FLUJO NETO -90,910.99 25847.28 28143.59 30282.43 32202.10 33781.05
CUADRO Nº 56
FLUJO DE CAJA SIMPLIFICADO
62
Descripción año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Ingresos 112560.00 121800.00 131712.00 142363.20 153827.52 662262.72
Egresos 75635.31 81594.87 88451.39 96360.20 105568.88 447610.66
Inversión 90,910.99
Flujo Económico -90,910.99 36924.69 40205.13 43260.61 46003.00 48258.64 178976.26
La viabilidad del negocio está referido a su rentabilidad económica, para lo cual usamos los
indicadores de evaluación como el VAN, TIR y B/C, con un costo de oportunidad de 10%,
cuyos resultados lo podemos apreciar en el cuadro N° 57
CUADRO Nº 57
VALOR ACTUAL NETO, TIR Y B/C
INDICADORES DE EVALUACION
Valor Actual Neto
Tasa de descuento TIR B/C
(VAN)
10% S/. 70.333,93 36% 0,23
Observando los resultados de la evaluación del negocio a un costo de oportunidad de 10%

se tiene un VAN de 70,333.93, un TIR de 36% y la relación de costo beneficio de 0,23 lo cual
nos indica que el proyecto es rentable.
10.8 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.
Según el análisis realizado (Cuadro Nº 58), el negocio mostraría resultados negativos en el

VAN económico en un escenario adverso de reducción de precios de los productos en el
mercado por debajo del 15%, es decir que en estos niveles de precios el negocio incurriría en
pérdidas que pondrían en riesgo sus actividades.
CUADRO Nº 58
SENSIBILIDAD DE LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO ANTE VARIACIONES EN
EL FACTOR PRECIO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO
Variación en precio INDICADORES
de los productos VAN
15% S/. 144.538,39
10% S/. 119.803,57
5% S/. 95.068,75
0% S/. 70.333,93
-5% S/. 45.599,11
-10% S/. 20.864,29
-15% -S/. 3.870,53
11 INDICADORES DE IMPACTOS DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

63
11.1. INDICADORES DE LINEA DE BASE
CUADRO Nº 57
INDICADORES DE LINEA DE BASE DEL NEGOCIO
SITUACION APOYO
INDICADORES
ACTUAL PROCOMPITE
Costos total Anual 27479.81 27479.81
Costo total yogur 24009.18 24009.18
Costo Unitario yogur 3.33 3.33
Costo total leche 3470.63 3470.63
Costo Unitario leche 1.0517 1.0517
Ingresos Totales 40950.00 112560.00
Ingreso total yogur 36000.00 96000.00
Precio 5.00 5.00
Nº de unidades producidas 7200.00 19200.00
Ingreso total leche 4950.00 16560.00
Precio 1.500 1.500
Nº de unidades producidas 3300.00 11040.00
Utilidad 13470.19 85080.19
N° de trabajadores 10 27
Nº de horas trabajadas 8 24
Grado de satisfacción del
MALO BUENO
cliente
Participación de la mujer EL 50% EL 70%
12 CONCLUSIONES
 El negocio de derivados lácteos (leche, queso y yogur está ubicado en la comunidad de

Latapuquio del distrito de Lircay, provincia de Angaraes, que será dirigido por la Asociación
de Productores Agropecuarios Santa Cruz de Latapuquio que cuenta con 27 socios.
 El volumen de producción programada al quinto año con el apoyo de PROCOMPITE es de

13273.92 litros de leche y 140553.60 litros de yogur.
 El capital inicial para la producción de queso y yogur durante el primer mes es de S/.
13062,19
 En el flujo de caja simplificado la utilidad es de S/. 37048,29 nuevos soles para el primer año
y S/. 48439,60 nuevos soles para el año 05.
 De la evaluación del negocio a un costo de oportunidad de 10% se tiene un VAN de

70.333,93, un TIR DE 36 % y la relación de costo beneficio de 0,23 lo cual nos indica que el
proyecto es rentable.
 Según el análisis de sensibilidad considerando la variable precio de los productos de la

asociación en el mercado, el proyecto incurre en pérdidas con precios menores en 15% con
relación a los precios actuales.
 Por el análisis de impacto ambiental observamos que existe irrelevancia de los impactos
negativos; por lo tanto hay viabilidad y sostenibilidad ambiental del proyecto.
64
 Para el presente plan de negocios será necesario un presupuesto de S/. 90,910.99 nuevos
soles que se utilizará para mejorar los ingresos económicos de la producción y
comercialización de los productos panaderos de la Asociación.
13 ANEXOS
65
ANEXO 01
CROQUIS DE UBICACIÓN DEL NEGOCIO
66
ANEXO 02
ESPECIFICACIONES TECNICAS
67
ANEXO 03
COTIZACIONES
68
ANEXO 04
PANEL FOTOGRAFICO
PRODUCCION D E PASTOS EN LATAPUQUIO
VENTA DE YOGUR EN LIRCAY
69
ANEXO 05
PADRON DE SOCIOS
70

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FONDO CONCURSABLE DE APOYO A LA COMPETITIVIDAD PRODUCTIVA-PROCOMPITE

1.1. Definición del negocio………………………………………………………… 4

1.2. Definición de nombre ………………………….……………………………… 6

2.1. Recolección de la Información Primaria y Secundaria…………….…… 7

2.2. Análisis de demanda……………….………………….……………………… 7

2.3. Análisis de la Competencia.……………………………………………… 14

2.4. Análisis de los Proveedores 16

3. Análisis del entorno……………….………………..………………………… 17

3.1. Análisis del entorno en general……………….…………………………… 17

4.1. Ubicación de la AEO……………….…………………………………………. 22

4.2. Composición de la junta directiva del AEO……………….………………… 22

4.3. Participación de los AEO……………….………………………..…………… 23

4.4. Estructura de distribución de utilidades………………..…………………… 23

4.5. Medidas para evitar una mala administración del AEO……………….….. 24

4.6. Estructura de trabajo en la AEO………..……….…………………………… 24

4.7. Organigrama del AEO…………………...……….…………………………… 25

5. Planteamiento del negocio…………………..….…………………………… 26

5.1. Diagnóstico del negocio……………….………………………………………… 26

5.2. Objetivos del negocio……………….………………………………………… 27

5.3. Análisis FODA 28

6.1. Estrategias de Producto………...…………………………… 30

6.2. Estrategias de precio…………………………….……………….…………… 31

6.3. Estrategias de Promoción……………………….…………………………… 31

6.4. Estrategia de Distribución………………………..……………...…………… 32

8.1. Aspectos técnicos previos al inicio de la operación…..………………… 33

8.2. Definición del proceso productivo………….….…………………………… 37

8.3. Dimensionamiento de maquinarias y herramientas……………………… 38

8.4. Dimensionamiento de materias primas e insumos.……………………… 38

8.5. Requerimiento de mano de obra………………………………………… 40

8.6. Requerimiento operacional de la Asociación…………………………… 40

91. Aspectos ambientales…………...……………..…………………………… 41

10. Plan Económico Financiero……………..………………………………… 42

10.1. Plan de Inversión y Financiamiento…..…………………………… 42

10.2. Fuentes de financiamiento de la Inversión………………………… 50

10.3. Aspectos de cofinanciamiento…………..…………………………… 52

a. Justificación del cofinanciamiento………………………………..… 52

b. Mejoramiento del producto o servicio….……………..…………… 52

c. Asistencia técnica y/o capacitación requerida…..……………… 53

10.4. Costos de operación y mantenimiento……………….....………… 53

10.5. Determinación de los ingresos…….…………………….………… 55

10.6. Análisis del punto de equilibrio………..…………………..………… 56

10.7. Evaluación de la rentabilidad…….………………………..…………… 57

10.8. Análisis de sensibilidad…………………………………………….…… 58

11. Indicadores de Impacto de la propuesta productiva……………..………………………………… 59

11.1. Indicadores de línea de base……………………….………………………..…………… 59

1.1 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

El negocio “Mejoramiento de La Producción y Comercialización de Derivados Lacteos,

a) Ubicación de la propuesta de la cadena productiva

Ubicación de la Cadena Productiva Marcar

DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA PROVINCIA DE

Área de localización del Negocio de derivados lácteos

La propuesta productiva de producción y comercialización de yogur y leche fluida, es

La experiencia de la Asociación de productores Agropecuarios Santa Cruz de

1.2 DEFINICIÓN DEL NOMBRE

El nombre del negocio es el “Mejoramiento de La Producción y Comercialización de Derivados

2.1 RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN SECUNDARIA Y PRIMARIA

2.2 ANALISIS DE LA DEMANDA DEL MERCADO

2.2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

2.2.2 SEGMENTACION DE MERCADO