DIRECCIÓN ACADÉMICA

Guía estructurada de evaluación FO-205P11000-13

División: (1) CONTADOR PÚBLICO

Docente: (2) MIGUEL PALOMO GARCÍA

Asignatura: (3) AUDITORÍA PARA EFECTOS FINANCIEROS

Indicador de alcance(4) E. Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje
Nombre y número de MENDOZA OLVERA MARIAN 213103131 Grupo: (6) 451M
control: (5)

Evidencia de aprendizaje: (7) CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE LA PAG. 133

Indicaciones generales: (8)
Elaborar a computadora y contestar de manera breve y correctamente.

Criterios de evaluación: (9)

CRITERIOS Excelente (40%) Notable (30%) Bueno (20%) Insuficiente (10%)
El cuestionario fue entregado El cuestionario fue El cuestionario fue El cuestionario no fue
Entrega en en el plazo establecido y entregado en el plazo entregado en el plazo entregado en el plazo
tiempo y forma. cumple con los requisitos de establecido y no establecido y no establecido y no
formato. cumple con los cumple con los cumple con los
requisitos de formato requisitos de formato requisitos de formato
(le falta al menos (le falta al menos más
uno) de dos)
Todas las respuestas Casi todas las La mayoría de las Solo pocas de las
desarrollan el tema a respuestas respuestas respuestas
cabalidad, responden desarrollan el tema a desarrollan el tema a desarrollan el tema a
Precisión y
exactamente a lo que se cabalidad, responden cabalidad, responden cabalidad,
calidad de las
cuestiona y dan una idea exactamente a lo que exactamente a lo que responden
respuestas
clara y precisa del tema que se cuestiona y dan se cuestiona y dan exactamente a lo que
se aborda. una idea clara y una idea clara y se cuestiona y dan
precisa del tema que precisa del tema que una idea clara y
se aborda. se aborda. precisa del tema que
se aborda.
La totalidad de las La mayoría de las La mayoría de las Se citan fuentes
respuestas además de ser respuestas además de respuestas además de diversas y algunas de
correctas están ser correctas están ser correctas están dudosa procedencia o
Confiabilidad de documentadas en
documentadas en fuentes documentadas en son incorrectas pues,
las fuentes fuentes de libros o
confiables y/o autores de fuentes confiables y/o no se puede acceder
reconocida autoridad en el autores de reconocida ligas a ellas.
tema a tratar. autoridad en el tema a de procedencia
tratar. desconocida
Cumplimiento a Respondió todas las Respondió por lo Respondió por lo Respondió por lo
cabalidad del preguntas menos el 90% de las menos el 80% de las menos el 70% de las
ejercicio preguntas. preguntas. preguntas.
Ortografía y El alumno presenta un texto El alumno presenta un El alumno presenta un El alumno presenta un
puntuación sin faltas de ortografía y con texto con escasas texto con varias faltas texto con numerosas
una puntuación correcta, de faltas de ortografía y de ortografía y de faltas de ortografía y
tal forma que el escrito es puntuación puntuación de puntuación, de tal
claro y fluido para leerse. (menos de 5 faltas), (más de 10 faltas). forma que el escrito
de tal forma que el no es claro ni fluido de
escrito es claro y leerse.
fluido para leerse.
 Puntuación 1ª oportunidad 2ª oportunidad
Alcanzada(11) 100

DIRECCIÓN ACADÉMICA
Formato de entrega de evidencias
FO-205P11000-14

División: (1) CONTADOR PUBLICO Grupo: (2) 451-M

Asignatura: (3) AUDITORÍA PARA EFECTOS FINANCIEROS Docente: (4) MIGUEL PALOMO GARCÍA

Nombre y número de control: (5) MENDOZA OLVERA MARIAN 213103131

Fecha de entrega: (6) 03/10/23
Competencia No.: (7) 1 Descripción: (8) Aplica la metodología del estudio y evaluación del control interno,
de acuerdo con el Boletín 265 de las Normas Internacionales de
Auditoría para elaborar el informe de observaciones y sugerencias de
mejora al control interno.
Indicador de alcance: (9) E. Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje
Evidencia de aprendizaje: (10) CUESTIONARIO PÁGINA 133

CUESTIONARIO
1. ¿Qué es la CONPA?

La CONPA (Comisión Nacional de Supervisión de la Auditoría) es una entidad reguladora encargada de

supervisar y regular la actividad de auditoría en un país específico

2. ¿Qué son las normas de auditoría, como se clasifican y para qué sirven?

Las normas de auditoría son pautas y procedimientos que los auditores siguen al realizar una auditoría. Se
clasifican en normas de auditoría generalmente aceptadas (NAGAs) y normas de auditoría específicas.
Sirven para asegurar la calidad y consistencia en el proceso de auditoría.
3. ¿Cuál es la finalidad del EyECI?

La finalidad del EyECI (Evaluación y Evaluación del Control Interno) es evaluar la efectividad del control
interno de una entidad para garantizar que las operaciones sean eficientes, confiables y cumplan con las
leyes y regulaciones.

4. ¿Cuándo se considera que un control es efectivo?

Un control se considera efectivo cuando logra su objetivo y previene o detecta errores o irregularidades
de manera oportuna y confiable.

5. ¿En qué difiere el modelo de control del boletín 3050 del modelo COSO?

El modelo de control del Boletín 3050 se enfoca en las áreas específicas de auditoría financiera, mientras
que el modelo COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) es un enfoque
más amplio que abarca la gestión del riesgo y el control interno en general.

6. ¿Qué se considera un fraude en auditoría?

En auditoría, un fraude se considera cuando hay manipulación intencional, falsificación o tergiversación de

información financiera para engañar a los usuarios de los estados financieros.

7. ¿En qué difiere una prueba de cumplimiento y una prueba sustantiva?

Una prueba de cumplimiento evalúa si los controles internos están funcionando según lo previsto, mientras
que una prueba sustantiva verifica la precisión de la información contenida en los registros contables.

8. ¿Cómo se determina la naturaleza, el alcance y la oportunidad de una prueba sustantiva?

La naturaleza, el alcance y la oportunidad de una prueba sustantiva se determinan considerando la

evaluación del riesgo, la materialidad, la complejidad de las transacciones y la eficacia de los controles
internos.

9. Menciona cinco medidas que recomendarías como auditor para disuadir el fraude
✓ Implementar controles internos sólidos.
✓ Promover una cultura ética en la organización.
✓ Realizar revisiones y auditorías periódicas.
✓ Fomentar la denuncia de irregularidades.
✓ Ofrecer capacitación a empleados sobre ética y cumplimiento.
10. ¿Cuál es la responsabilidad del auditor en relación con el fraude?

La responsabilidad del auditor en relación con el fraude implica evaluar el riesgo de fraude, obtener
evidencia suficiente y adecuada, y comunicar cualquier fraude identificado a la gerencia y, en algunos
casos, a las autoridades pertinentes.

11. ¿Cuál es el efecto de la tecnología de Información en la evaluación del control

interno?

La Tecnología de Información afecta la evaluación del control interno al introducir riesgos y desafíos
adicionales, como la seguridad cibernética y la integridad de los datos. Los auditores deben adaptar sus
enfoques para evaluar los controles relacionados con la tecnología.

12. Menciona tres diferencias entre las funciones que realiza el comisario y el comité de auditoría

El comisario es un oficial legal responsable de representar los intereses de los accionistas en una empresa,
mientras que el comité de auditoría es un órgano interno de la empresa encargado de supervisar asuntos
relacionados con auditoría y control interno. Además, el comisario tiene un papel más legal y formal,
mientras que el comité de auditoría tiene un enfoque más orientado a la gestión y control interno.
1. Es una de las normas relativas a la ejecución del trabajo:

a. Capacidad profesional

b. Estudio y evaluación del control

c. Preparación de información

2. Son los medios a través de los cuales la CONPA da a conocer políticas y programas:

a. Normas de auditoria

b. Procedimientos de auditoría

c. Otras declaraciones

3. Elemento del control interno que evaluamos para determinar la posible existencia de riesgo de fraude:

a. Ambiente de control

b. Participación del comité de auditoria

c. Evaluación de riesgos

4. Método que permite identificar fácilmente donde ocurren errores y se utiliza para evaluar el control
interno aplicable a una operación:

a. Cuestionarios

b. Descriptivo

c. Gráfico

5. Son objetivos de las actividades:

a. Asignación de autoridad y evaluación de riesgos

b. Autorización y registro de operaciones

c. Seguridad en la información y eficiencia operacional

6. Los requisitos legales aplicables son:

a. Es un aspecto que debe considerar el auditor al evaluar una estructura de control interno

b. Es un objetivo que se logra con el control interno

c. Es un factor que puede generar fraude

7. La finalidad de pruebas de cumplimiento es reunir evidencia para determinar el grado de efectividad de

los controles:

a. Cierto

b. Falso

8. Son planeación, aplicación de procedimientos, evaluación de riesgos y comunicación de resultados:

a. Elementos de la evaluación del control interno

b. Etapas de la evaluación del riesgo de fraude

c. Ninguna de las anteriores

9. Un buzón es un medio efectivo para prevenir fraudes:

a. Cierto

b. Falso

10.Las Firmas mancomunadas en una cuenta bancaria es un ejemplo de:

a. Control general

b. Control detectivo

c. Control preventivo