COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO EN COLOMBIA

MARY JINNET ANTE BURBANO

INGRID TATIANA MARTINEZ ALONSO
FRANCY ELENA ZAMANATE ZAMBRANO
ASTRID YURANY MUOZ DAZA
GABRIEL DAVID BALTAZAR ANACONA

SIMON ANDRES IDROBO

DOCENTE

INFORME DE CONSULTA

FINANZAS CORPORATIVAS
FUNDACION UNIVERSITARIA DE POPAYAN
CONTADURIA PBLICA
AGOSTO, 2014

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO EN COLOMBIA

Empezando desde lo general a lo particular, se entiende por cooperativa, una asociacin
autnoma de personas que se ha unido voluntariamente para hacer frente a sus necesidades
y aspiraciones econmicas, sociales y culturales comunes por medio de una empresa de
propiedad conjunta y democrticamente controlada. Esto, segn la nueva Declaracin de
Identidad Cooperativa, adoptada en Manchester, Inglaterra, el 23 de setiembre de 1995, por
la II Asamblea General de la Alianza Cooperativa Internacional (ACI), organismo de
integracin de las cooperativas de todo el mundo. En nuestro pas, la Ley 79 de 1988
reglamenta los aspectos bsicos que deben regir el cooperativismo. (GERENCIE, 2008)
La diversidad de necesidades y aspiraciones de los socios, tales como trabajo, consumo,
crdito, educacin, etc., que conforman el objeto social o actividad cooperativa de estas
empresas, define una tipologa muy variada de cooperativas.
Las cooperativas pueden ser empresas de produccin o servicios, pero su razn de ser no es
la de dar excedentes sino, y ante todo, la de mejorar las condiciones de vida de sus
asociados, sirviendo del modo mejor a las necesidades, aspiraciones e intereses de los
miembros a los que pertenecen y que las controlan.
Todas las empresas existen para atender a los intereses de sus principales partcipes. Pero,
mientras en las empresas tradicionales esos intereses se identifican con los de los
inversores, en el caso de las cooperativas los excedentes (que a veces se producen) deben
quedar subordinados siempre a otros intereses. De hecho, las empresas tradicionales pueden
considerarse como una asociacin de capitales annimos, en tanto que las cooperativas
constituyen una asociacin de personas visibles.
Las caractersticas que definen una cooperativa son las siguientes:
La posibilidad de asociarse y retirarse de ella libre y voluntariamente;
Su estructura democrtica, con un voto para cada asociado, una toma de decisiones
por mayora y una gestin electiva responsable ante aquellos;
El reparto equitativo, distributivo, proporcional, justo y leal de los excedentes.
Las cooperativas deben constituirse y funcionar, sujetndose bsicamente al derecho
constitucional de asociarse con fines tiles y a los principios cooperativos.
El tamao de las cooperativas vara considerablemente, como tambin los sectores en los
que ejercen sus actividades y la clase de beneficios que obtienen sus asociados y terceros de
sus operaciones. De tal manera, podemos encontrar cooperativas en cualquier mbito donde
exista un grupo de personas con necesidades, aspiraciones e intereses comunes, ms o
menos homogneas.

VALORES COOPERATIVOS
Ayuda mutua: es el accionar conjunto para la solucin de problemas comunes o la
cooperacin.
Responsabilidad: capacidad de responder ante los actos, nivel de desempeo en el
cumplimiento de las actividades para el logro de metas, sintiendo un compromiso
moral con los asociados.
Responsabilidad social: compromiso con la comunidad, preocupacin por los
dems.
Democracia: toma de decisiones colectivas por los asociados (mediante la
participacin y el protagonismo) a lo que se refiere a la gestin y control de la
cooperativa.
Igualdad: todos los asociados tienen iguales deberes y derechos.
Equidad: justa distribucin de los excedentes entre los miembros de la cooperativa.
Solidaridad: apoyar, cooperar en la solucin de problemas de los asociados, la
familia y la comunidad. Comunidad de intereses y propsitos.
Honestidad y transparencia: honradez, la dignidad y la decencia en la conducta de
los asociados. Se oponen al encubrimiento, el falseamiento de la informacin y al
engao.
Esfuerzo propio: motivacin, fuerza de voluntad de los miembros con el fin de
alcanzar metas previstas dando lo mejor de cada uno.
PRINCIPIOS UNIVERSALES DEL COOPERATIVISMO
En 1.966 la Alianza Cooperativa Internacional que ha sido considerada como el organismo
representativo del Cooperativismo en el mundo, resumi el postulado de Rochdale en seis
principios Universales:
1. La afiliacin
LIBRE ADHESIN: La afiliacin a una Cooperativa ha de ser voluntaria y abierta a todas
las personas que puedan utilizar sus servicios y que estn dispuestas a asumir las
responsabilidades inherentes a la calidad de socios. No puede ser objeto de restricciones, ni
de discriminacin social, poltica, religiosa o racial.
2. La democracia
CONTROL DEMOCRTICO: Las Cooperativas son organizadas democrticamente y sus
operaciones deben ser administradas por las personas elegidas por los socios, de acuerdo
con el procedimiento acordado para ello. Los socios de las Cooperativas deben tener los
mismos de* rechos de voto (un socio, un voto) y de participacin en las decisiones que se
refieran a su Cooperativa.

3. El inters
INTERS LIMITADO: Si se paga algn inters sobre el capital, este inters debe ser
estrictamente limitado. Segn el cdigo cooperativo colombiano, en nuestro pas no se
puede pagar un inters mayor al 6% anual.
4. Los excedentes
DISTRIBUCIN DE EXCEDENTES: Los excedentes o las economas eventuales que
resulten de las operaciones comerciales de una cooperativa, pertenecen a los socios, y
deben ser distribuidos en proporcin al uso de los servicios de la misma, para evitar que un
socio obtenga ganancias a expensas de otros.
5. Educacin
EDUCACIN PERMANENTE: Todas las Cooperativas deben constituir una reserva para
la educacin de sus socios, directivos, empleados y de servicios de la comunidad en
general, sobre los principios o mtodos cooperativos en su aspecto econmico y
democrtico.
6. La integracin
INTEGRACIN COOPERATIVA: Para poder servir a los intereses de sus socios y de la
comunidad, cada cooperativa debe en cualquier forma posible cooperar activamente con las
otras cooperativas a escala local, nacional e internacional. (BANCO DE LA REPUBLICA)

ESTRUCTURA COOPERATIVA
La cooperativa se basa normalmente en el modelo de produccin de empresa privada,
tomndola como ncleo del quehacer econmico aunque como modelo de sociedad
mercantil presenta algunas particularidades en su estructura.
A continuacin un cuadro que intenta explicar las diferencias entre empresa cooperativa y
sociedad mercantil clsica.

Empresa clsica
Los empresarios buscan obtener beneficios
monetarios o influencias.
Con la ganancia se beneficia slo el
empresario.
Principal objetivo: aumentar beneficios, a
costa de lo que sea.
Los beneficios se distribuyen entre los
accionistas.

rgano de gobierno: el accionariado.

Los trabajadores no tienen poder.
El nmero de socios es limitado
Los objetivos son independientes del socio

Empresa cooperativa
Los cooperativistas buscan solucionar sus
necesidades.
Con los excedentes se beneficia la
cooperativa y por tanto, sus socios.
Principal
objetivo:
satisfacer
las
necesidades que motivaron la cooperativa.
Los beneficios, que no tienen por qu ser
monetarios, se distribuyen entre los socios o
se reinvierten en la cooperativa, segn
estatutos.
rgano de gobierno: los socios, en
asambleas.
Los socios o trabajadores tienen voz y voto
en las asambleas.
El nmero de socios es ilimitado, segn
estatutos
Los objetivos son dependientes de las
necesidades de los socios

TIPOS DE COOPERATIVAS
Aunque se hacen diversas clasificaciones de las cooperativas, es usual atender
principalmente a la actividad o fin que desempean.
Hay diferentes tipos de cooperativas:
Cooperativa de trabajo asociado o cooperativa de produccin.
Cooperativas sociales tambin consideradas como una forma de cooperativas de
trabajo.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO.
Cooperativa de consumidores y usuarios.
Cooperativa agraria.
Cooperativa de servicios: tienen por objeto realizar toda clase de prestaciones,
servicios o funciones econmicas, no atribuidas a otras sociedades reguladas por
esta Ley, con el fin de facilitar, promover, garantizar, extender o completar la
actividad o los resultados de las explotaciones independientes de los socios, o los
constituidos por profesionales y artistas que desarrollen su actividad de modo
independiente y tengan como objeto la realizacin de servicios y ocupaciones que
faciliten la actividad profesional de sus socios.
Cooperativa de viviendas: formadas para la consecucin de hogares.

 Cooperativa de transporte: es un grupo de conductores o choferes, pilotos que

deciden trabajar directamente en forma organizada y conjunta para prestar un
servicio eficiente a la comunidad, a travs del transporte de personas o cargas.
Cooperativa de turismo: cuyo objetivo es realizar turismo, o promoverlo en una
zona determinada.
Cooperativa de artistas: organizaciones de msicos, poetas, escritores, actores, etc.
Cooperativa de artesanos: cooperan para la distribucin y venta de sus trabajos.
Cooperativa de enseanza: destinadas a brindar servicios educativos a los socios,
sus hijos y/o la comunidad.
Cooperativa escolar: las cooperativas escolares son sociedades de alumnos
administradas por ellos mismos con el concurso de los maestros con vistas a
actividades comunes. Inspirados en un ideal de progreso humano basado en la
educacin moral de la sociedad de los pequeos cooperadores por medio de la
sociedad y el trabajo de sus miembros.
Cooperativa de comercio.
Cooperativa de suministros.
Cooperativa farmacutica.
Cooperativa de servicios pblicos: prestan algn servicio til y necesaria para la
comunidad, como son la de agua y saneamiento, taxi, telfonos, recoleccin de
basura, etc.
Cooperativa mixta: son las que combinan a diferentes tipos de cooperativas.
Existen tambin algunos tipos ms especficos, como los de cooperativa de explotacin
comunitaria de la tierra, cooperativa de electrificacin rural o cooperativa del mar.
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO
Las cooperativas de ahorro y crdito o simplemente cooperativas de crdito (tambin
conocidas por su sigla en ingls, SACCO: Savings and Credit Cooperative.), son
sociedades cooperativas cuyo objeto social es servir las necesidades financieras de sus
socios y de terceros mediante el ejercicio de las actividades propias de las entidades de
crdito.
Estas cooperativas suelen ser locales y parecen adecuarse ms a reas rurales. Sobre todo
tienen acceso a fondos externos y los mismos son apropiadamente administrados. Y si bien
existe un Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crdito hay pocas cooperativas
locales o rurales asociadas al mismo.
En la siguiente lnea de tiempo se describen los avances y modificaciones que han ido
afectando a las Cooperativas de Ahorro y Crdito:

En 1963 se expide el decreto 1598, el cual introduce el concepto de la especializacin y a

las cooperativas de ahorro y crdito les permite la captacin de ahorros a travs de
depsitos por parte de socios o terceros en forma ilimitada.
En 1985, se expide el decreto 1659, modificado posteriormente por el decreto 1658 de 1986
que reconoci la existencia de organismos cooperativos de grado superior de carcter
financiero.
Con la expedicin de la Ley 79 de 1998 se reconoce la condicin de organismos financieros
a las cooperativas de ahorro y crdito, as como a los organismos de integracin que
desarrollan tal actividad. En esta Ley, por primera vez, se permiti la organizacin de
instituciones financieras, en sus diversas modalidades, bajo la naturaleza jurdica
cooperativa. De aqu surge la posibilidad y la razn por la cual nacieron los Bancos
Cooperativos en Colombia.
En 1998, fue expedida la Ley 454 que defini el concepto de cooperativas financieras para
las que captaban depsitos de terceros con la vigilancia de la Superintendencia Bancaria y
las cooperativas de ahorro y crdito que captaban recursos nicamente de sus asociados con
vigilancia especializada de la Superintendencia de la Economa Solidaria.
Las cooperativas iniciaron una competencia con el sector financiero de mercado abierto y
confrontaron circunstancias comunes de riesgo en el ejercicio de la actividad financiera
como la alta morosidad, iliquidez, etc.
Debido a esto y a que no estuvieron en capacidad de resistir, entraron en crisis a partir de
1997 ocasionando la intervencin del Estado para liquidar alrededor de 45 cooperativas, las
ms grandes de ahorro y crdito y especialmente las denominadas cooperativas financieras.
En este caso las cooperativas solo han sido obligadas a aplicar normas de regulacin
prudencial, a partir de 1997 y en 1998 han pasado a vigilancia de la Superintendencia
Bancaria las cooperativas que captan de terceros, coincidiendo esta medida con la
desaparicin de la mayora de ellas.
En 1997 se liquidaron los dos bancos cooperativos, Uconal y Bancoop. Coopdesarrollo se
convirti en sociedad annima luego de las fusiones forzosas de Cupocrdito y Coopsibate
y de recibir los activos y pasivos de Bancoop y Coopdesarrollo con el fin de transformarse
en Banco Megabanco S.A. (COOPTENJO)
COOPERATIVAS
TRADICIONAL

DE

AHORRO

CRDITO

VERSUS

BANCA

En la pgina web de la Alianza Cooperativa Internacional (ACI) se hace una comparacin

entre la Banca y las Cooperativas de Ahorro y crdito, para lo que afirman que los grandes
bancos tradicionales han estado ltimamente bajo la lnea de fuego. Los clientes, en nmero

rcord, han optado por cooperativas de ahorro y crdito como alternativa a las grandes
corporaciones bancarias.
A continuacin se describe qu es una cooperativa de ahorro y crdito y cmo se compara
con los bancos tradicionales a la hora de gestionar su dinero y ayudarlo con las grandes
compras. Aunque los productos, servicios, accesibilidad y otros factores varan, la
diferencia principal entre una cooperativa de ahorro y crdito y un banco tradicional es la
propiedad.
Cooperativa de Ahorro y Crdito
Las cooperativas de ahorro y crdito son
organizaciones sin fines de lucro, propiedad
de sus miembros. Son instituciones
cooperativas en las que sus miembros unen
sus recursos para brindar servicios a otros
miembros.

Banco tradicional
Los bancos son organizaciones con finalidad
de lucro tpicamente propiedad de accionistas.
Brindan una variedad de servicios financieros
en un sentido que es eficiente y que garantiza
maximizar la ganancia de sus accionistas.

Tanto los bancos y cooperativas de ahorro y crdito ofrecen financiacin para grandes
compras y opciones para gestionar dinero, pero no son tan similares como se puede creer.
En promedio, las cooperativas de ahorro y crdito ofrecen tasas ms atractivas y mejores
retornos en las cuentas.
Si usted quiere un auto
Auto usado prstamo 48 meses
Auto usado prstamo 36 meses
Auto nuevo prstamo 60 meses
Auto nuevo prstamo 48 meses

Cooperativas de Ahorro y Crdito

3.84%
3.7%
3.73%
3.61%

Bancos tradicionales
5.49%
5.47%
5.09%
5%

Si es demasiado bueno para ser cierto, probablemente no lo sea. Hay muchas ofertas con
0 % de inters pero no se deje engaar. Hay que ver a letra chica. Cuando se considera
realizar una compra mayor, las opciones de 0% de inters pueden ser tentadoras. El juego
es realmente 0% nicamente si usted paga antes de que finalice el perodo indicado para ese
0%. Despus de eso, se le imputarn recargos desde el primer da de su compra. Adems, la
oferta generalmente aplica slo a aquellos con mejores condiciones crediticias.
Mientras que las instituciones financieras no tienden a ofrecer 0% de inters, si presentan
buenas tasas para el perodo total de duracin del prstamo.

Otras razones para elegir una cooperativa de ahorro y crdito

Aparte de tasas ms favorables y mayor satisfaccin de los clientes, hay muchas otras
razones por las que usted podr optar por trabajar con una cooperativa en lugar de un banco.
-

Bajos Requisitos de Mnimos en el Balance de Cuenta: Mientras que los grandes

bancos cobran altos cargos si su cuenta queda por debajo de los mnimos exigidos,
muchas cooperativas de ahorro y crdito tienen mnimos realmente bajos o no
tienen requisitos en ese sentido, a veces solamente 5 a 10 USD.
Requisitos de Elegibilidad Menos Restrictivos: Muchas cooperativas tienen
requisitos para realizar prstamos menos restrictivos, por lo que si un banco le ha
denegado el prstamo, una cooperativa de ahorro y crdito puede estar dispuesto a
trabajar con usted.
Fondos Seguros: Invertir en una cooperativa de ahorro y crdito tiene los mismos
niveles de proteccin que invertir en un banco -garantizados hasta 250.000 USDpero usted obtiene los beneficios adicionales de menores tasas de inters y mejor
servicio.

Factores adicionales a considerar

Las cooperativas de ahorro y crdito tienen mucho para ofrecer, pero tambin hay razones
por las que los bancos tradicionales est an en el negocio: las cooperativas no son para
todos. Aqu describimos algunas de las desventajas potenciales de trabajar con una
cooperativa de ahorro y crdito.
Una cooperativa podra no dar el servicio de operaciones bancarias a demanda en su
telfono inteligente. No todas las cooperativas de ahorro y crdito proveen las ltimas
tecnologas para operaciones bancarias, aunque muchas se estn poniendo a tiro.
A diferencia de los bancos nacionales que tienen cajeros automticos por todos lados, las
cooperativas tpicamente tienen arraigo local, estando basadas en ciertas comunidades con
menos locaciones. Sin embargo, generalmente le permiten usar la red de cajeros
automticos existentes sin costo. La mayora de las cooperativas de ahorro y crdito estn
enfocadas en una comunidad especfica, por ejemplo, docentes locales. Los requisitos de
elegibilidad en una cooperativa pueden ser variables mientras que los bancos tienen
elegibilidad abierta.
Por otra parte, La Superintendencia de Economa Solidaria establece qu cooperativas
pueden ejercer actividad financiera, para lo que menciona lo siguiente:
La ley permite ejercer la actividad financiera a las siguientes entidades cooperativas:

Cooperativas financieras

Son cooperativas financieras los organismos cooperativos especializados cuya funcin

principal consiste en adelantar actividad financiera. Su naturaleza jurdica se rige por las
disposiciones de la Ley 79 de 1988 y se encuentran sometidas al control, inspeccin y
vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia y requieren de su autorizacin
previa para ejercer dicha actividad. Estas cooperativas se consideran establecimientos de
crdito y pueden ofrecer sus servicios a terceros no asociados. Art. 40 Ley 454 de 1998.
-

Cooperativas de ahorro y crdito

Son cooperativas de ahorro y crdito los organismos cooperativos especializados cuya

funcin principal consiste en adelantar actividad financiera exclusivamente con sus
asociados. Tambin lo son aquellas cooperativas multiactivas o integrales con seccin de
ahorro y crdito. Su naturaleza jurdica se rige por las disposiciones de la Ley 79 de 1988 y
se encuentran sometidas al control, inspeccin y vigilancia de la Superintendencia de la
Economa Solidaria y requieren de su autorizacin previa para ejercer dicha actividad. Art.
41 Ley 454 de 1998. (SUPERSOLIDARIA)
Por ltimo, la Superintendencia de Economa Solidaria, en su ltimo Listado de
Cooperativas de Ahorro y crdito a Julio del presente ao, presenta un total de 180
COOPERATIVAS DE AHORROO Y CREDITO QUE EJERCEN ACTIVIDAD
FINANCIERA EN COLOMBIA.
SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA
DELEGATURA FINANCIERA
COOPERATIVAS QUE EJERCEN ACTIVIDAD FINANCIERA - VIGILADAS
Listado actualizado al 31 de julio de 2014
ANTIOQUIA
48
HUILA
7
ATLANTICO
1
GUAJIRA
2
BOGOT D.D
34
MEDELLIN
1
BOLIVAR
1
META
2
BOYACA
5
NARIO
1
CALDAS
7
NORTE DE SANTANDER
5
CASANARE
1
PUTUAMYO
1
CESAR
1
QUINDIO
2
CAQUETA
1
RISARALDA
5
CHOCO
1
SANATNDER
23
CUNDINAMARCA
5
TOLIMA
7
GUAINIA
1
VALLE
18
TOTAL
180

Bibliografa
ACIAMERICAS. (30 de Julio de 2012). WWW.ACIAMERICAS.COOP. Recuperado el Agosto de 2014,
de http://www.aciamericas.coop/Cooperativas-de-ahorro-y-credito,3911
BANCO DE LA REPUBLICA. (s.f.). BANCO DE LA REPUBLICA. Recuperado el Ago de 2014, de
http://www.banrepcultural.org/node/66197
COOPTENJO. (s.f.). WWW.COOPTENJO.COM. Recuperado el Agosto de 2014, de
http://www.cooptenjo.com/publicaciones.php?id=39139
GERENCIE. (10 de Sept de 2008). WWW.GERENCIE.COM. Recuperado el Ago de 2014, de
http://www.gerencie.com/cooperativas.html
SUPERSOLIDARIA. (s.f.). WWW.SUPERSOLIDARIA.GOV.CO. Recuperado el Agosto de 2014, de
http://www.supersolidaria.gov.co/es/faq/que-cooperativas-pueden-ejercer-actividadfinanciera