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消費税について

2004/08/31 16:01

こんにちは　実は、ある企業に品物を納品するのですが、その企業がリースで契約したいということだったので、友人の会社（個人経営）がリースを取り扱っていたので商品代をリース会社から友人の口座に振り込んでもらいました。マージンはあげたのですが、突然「リース会社から振り込まれた代金は　自分のところの売り上げになるので消費税は払わなくてはいけない。消費税分は、うちが預かる」といいました。私に払うお金は経費として扱い、入金-経費＝0になるのですが、それでも彼が消費税を払わなければいけないのですか？　　どうも彼がマージンとしてとっているようにしか思えないのですが。

mikan39
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財務・会計・経理
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MSZ006
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2004/08/31 17:01 回答No.2

取引のながれとしては、１．質問者さんが友人に商品を売る。２．質問者さんが友人にマージンを払う。３．友人がリース会社に商品を売る。１．と３．の売買金額は同額ということですよね。１．の取引では当然、質問者さんがこの商品の売却にかかる消費税を受け取らなくてはいけませんから、友人が言う「消費税分は、うちが預かる」というのはおかしな話です。友人の立場から見て、売上（リース会社への売上）＝仕入（質問者さんからの商品仕入）ですので、この商品に係る消費税は納付する必要は無いです。質問者さんから受け取ったマージンに係る消費税だけ納付することになります。（実際の消費税納付額計算は個別取引ごとに計算する訳ではないのでご留意ください。話を簡単にするため、消費税の理屈上の考え方に基づいて書いています）

質問者

お礼 2004/08/31 17:28

ありがとうございました。助かりました

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mak0chan
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2004/08/31 16:33 回答No.1

もう少しわかりやすく書いてもらえませんか。 ★「ある企業」「友人の会社（個人経営）」「リース会社」「友人の口座」は、それぞれどのような関係なのですか。 ★突然「リース会社から・・・預かる」といいました。誰が言ったのですか。主語を省かないでください。 ★入金-経費＝0になるのですが、それでも彼が消費税を利益があろうがなかろうが、取引があれば必ず消費税はついて回ります。入金と経費とが同額であるなら、客先から預かった消費税額をそのまま仕入れ先に支払うだけです。消費税に関しては、仕入れ側も顧客側も、個人経営か法人かなどのことは関係ありません。 ★どうも彼がマージンとしてとっているようにしか商品と引き替えにお金が動く限り、マージンを取って当たり前です。正当な商行為です。

質問者

お礼 2004/08/31 16:45

ありがとうございます。ある企業＝私の取引先です。友人の口座に、私が取引先に納めた商品代をリース会社から振り込んでいただきました。「リース会社から・・・預かる」と言ったのは、友人です。入金と経費とが同額なので、マージンは別に支払いました。簡単に言えば、友人の口座に私の取引先からの支払いがあって、支払われた金額をこちらにもらおうとしましたが、そのなかの消費税分をひかれた金額しか渡してくれなかったということです。（別にマージンは渡してます）

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