Contratos de Mutuo - Analisis

Anlisis del Contrato de Mutuo
Ficha Tcnica
Autor : Dr. Cristhian Northcote Sandoval Ttulo : Anlisis del Contrato de Mutuo Fuente : Actualidad Empresarial, N 172 - Primera Quincena de Diciembre 2008
1. Introduccin
Conocido comnmente como el contrato de prstamo, el contrato de mutuo es una de las guras contractuales de mayor uso en las operaciones comerciales debido a su importancia como herramienta de nanciamiento. En la actualidad, el mutuo es utilizado en todos los niveles de operaciones comerciales, desde los prstamos de dinero entre personas naturales, los nanciamientos con entidades bancarias e inclusive, en operaciones del sector estatal, para el nanciamiento de obras pblicos. La nalidad del presente informe es desarrollar los principales elementos del contrato de mutuo y analizar las disposiciones legales que lo regulan en nuestro pas.
Siguiendo la denicin del Cdigo Civil, podemos armar que el contrato de mutuo contiene la obligacin del mutuante de entregar una determinada cantidad de dinero o de bienes a favor del mutuatario, quien se obliga a devolver los bienes o el dinero, en la misma especie, calidad o cantidad. Ntese que, de acuerdo a la descripcin del artculo 1648 antes citado, en el mutuo, tanto el mutuante como el mutuatario tienen obligaciones a su cargo. Es decir, que la entrega del dinero o de los bienes constituye una obligacin del mutuante, quien deber efectuar dicha entrega de acuerdo al plazo y condiciones establecidas en el contrato o, de no haberse previsto un plazo para la entrega, deber hacerlo con la celebracin del contrato1. Por su parte, el mutuatario queda obligado a devolver los bienes o el dinero en la oportunidad pactada y en la misma cantidad, calidad y especie en las que le fueron entregados.
decir que se trata de bienes fungibles, es decir, intercambiables por otros semejantes. En el caso del dinero, queda claro que es un bien fungible, pues los billetes entregados por el mutuante no sern los mismos que se devolvern, sino que se entregarn otros billetes que representen la misma cantidad y que, salvo pacto distinto, sean del mismo signo monetario. 4.2. Intereses. Segn lo establece el artculo 1663 del Cdigo Civil, el contrato de mutuo genera intereses compensatorios, salvo que se pacte lo contrario en el contrato. Cabe sealar que, el caso del mutuo es el nico en el que por disposicin legal se generan intereses compensatorios sin necesidad que las partes lo acuerden as, pues en todos los dems contratos regulados por el Cdigo los intereses compensatorios deben pactarse para tener derecho a ellos. Ms adelante hablaremos sobre las disposiciones en materia de intereses, as como la diferencia entre los intereses compensatorios y los moratorios. 4.3. Plazo. El contrato de mutuo debe contener el plazo en el cual debe efectuarse la devolucin de los bienes mutados. De no establecerse dicho plazo, el artculo 1656 del Cdigo Civil dispone que la devolucin se debe efectuar a los treinta das contados desde la entrega.
4. Elementos
El contrato de mutuo debe contener el acuerdo sobre los siguientes elementos: 4.1. Bien. Es el bien que se entrega en mutuo, pudiendo ser dinero u otros bienes de naturaleza consumible. Son bienes consumibles aquellos que se consumen o extinguen por darles el uso normal y natural para el que estn hechos. Por ejemplo, sern bienes consumibles los alimentos, pues se extinguen al ser ingeridos; los bienes que sean materia prima para fabricar otros bienes, toda vez que se consumen al ser utilizados en la transformacin; y el dinero, pues se consume al utilizarlo en el pago para la adquisicin de bienes o servicios. Debe tenerse en cuenta que la devolucin de los bienes debe hacerse en la misma cantidad, calidad y especie. Esto quiere
1 Cdigo Civil - Artculo 1653.- Entrega de bien mutado El mutuante est obligado a efectuar la entrega en la oportunidad convenida y, en su defecto, al momento de celebrarse el contrato.
2. Marco legal
El contrato de mutuo se encuentra regulado de manera especca por los artculos 1648 al 1665 del Cdigo Civil. Asimismo, le son de aplicacin, como a todo contrato, las disposiciones generales sobre contratos, obligaciones y acto jurdico, tambin contenidas en el Cdigo Civil.
5. Formalidad
El contrato de mutuo no requiere de formalidad alguna para su validez, pudiendo ser celebrado, incluso, de manera verbal. Sin embargo, tratndose de sumas de dinero o bienes de un valor considerable, es recomendable que el contrato conste por escrito y con las rmas de las partes legalizadas. En el caso de mutuo acuerdo entre cnyuges, cuando el valor de los bienes excede del 25% de la UIT vigente al celebrarse el contrato, este debe constar por escritura pblica, de acuerdo a lo dispuesto por el artculo 1650 del Cdigo Civil.
3. Denicin
Segn la definicin contenida en el artculo 1648 del Cdigo Civil, por el mutuo, el mutuante se obliga a entregar al mutuatario una determinada cantidad de dinero o de bienes consumibles, a cambio de que se le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad.
6. Sobre el pago de intereses

Como ya lo hemos mencionado, el contrato de mutuo genera la obligacin, a cargo del mutuatario, de pagar intereses compensatorios a favor del mutuante. A diferencia de los dems contratos regulados por el Cdigo Civil, esta obligacin de pagar intereses compensatorios no requiere ser pactada en el respectivo contrato, sino que nace por disposicin legal, aunque se puede suprimir dicha obligacin por acuerdo entre las partes. Debido a la importancia que tiene el pago de intereses en el contrato de mutuo y a que se trata de una gura que genera muchas dudas, desarrollaremos brevemente el tratamiento de los intereses en el Cdigo Civil, contenido en los artculos 1242 al 1250. Segn la denicin del artculo 1242 del Cdigo, existen dos clases de inters: a) Inters compensatorio El inters compensatorio es el que se paga como contraprestacin por el uso del dinero o de cualquier otro bien. De tal manera que, por su naturaleza, se debe pagar el inters compensatorio por el perodo en el que se utilice el dinero o los bienes. b) Inters moratorio El inters moratorio debe pagarse cuando se ha incumplido con la devolucin del dinero o de los bienes en el plazo correspondiente, por lo que este inters constituye una indemnizacin por la demora en la devolucin. En ese sentido, el inters moratorio se aplicar por el perodo comprendido entre la fecha de vencimiento de la obligacin y la fecha en la que efectivamente se realice la devolucin del dinero o de los bienes. Como vemos, se trata de dos tipos de inters que se generan por causas distintas,
en tanto que el compensatorio constituye una retribucin, el moratorio funciona como una indemnizacin. Ahora bien, para que el acreedor o mutuante tenga derecho al cobro del inters moratorio, no es necesario pactarlo en el contrato, el derecho al inters moratorio nace por disposicin del artculo 1246 del Cdigo Civil. Sin embargo, para tener derecho al cobro del inters moratorio es necesario que el mutuatario haya incurrido en mora, es decir, que se haya producido el incumplimiento de su obligacin frente al mutuante y que este lo haya constituido en mora mediante el requerimiento judicial o extrajudicial. El inters moratorio se computar desde el momento en que el mutuatario ha quedado constituido en mora hasta el momento en que se efecte la devolucin del dinero o de los bienes. En el caso del inters compensatorio, por regla general, s es necesario pactarlo en el respectivo contrato para tener derecho a l, salvo, como ya hemos dicho, en el caso del contrato mutuo. Por la naturaleza del contrato de mutuo, el inters compensatorio siempre es aplicable, salvo que las partes acuerden que el contrato no devengar intereses compensatorios. Para su aplicacin, el inters compensatorio se debe calcular desde el momento en que se entrega el dinero hasta la devolucin del dinero o de los bienes.
Aqu hay que tener en claro las disposiciones de los artculos 1243, 1244, 1245 y 1246 del Cdigo Civil. De acuerdo a estas disposiciones, la tasa que se establezca en el contrato para el clculo del inters compensatorio, no podr ser mayor que la je para tal efecto el Banco Central de Reserva. Si hubiera algn exceso, este se imputar al capital o se deber devolver al mutuatario, segn su voluntad. Adems de las consecuencias civiles que genera el cobro de un inters mayor al permitido, esta conducta es sancionada bajo el tipo penal de la usura, contemplado en el artculo 2142 del Cdigo Penal. Por otra parte, si no se ha pactado la tasa del inters compensatorio, entonces se deber aplicar la tasa del inters legal, jada tambin por el Banco Central de Reserva. En el caso del inters moratorio, la tasa que acuerden las partes tampoco debe superar el mximo jado por el Banco Central de Reserva. En caso de exceso, se aplica la misma regla que para el inters compensatorio. Cuando no se ha pactado la tasa del inters moratorio, entonces deber aplicarse la tasa del inters compensatorio que se haya establecido en el contrato y, de no haberse establecido tasa para el compensatorio, se aplicar la tasa del inters legal. En el caso que el mutuo sea sobre bienes distintos al dinero, el inters se calcula tomando en cuenta el valor que tengan los bienes en el lugar y momento en que deban devolverse.
2 Artculo 214.- Usura El que, con el n de obtener una ventaja patrimonial, para s o para otro, en la concesin de un crdito o en su otorgamiento, renovacin, descuento o prrroga del plazo de pago, obliga o hace prometer pagar un inters superior al lmite jado por la ley, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con veinte a treinta das-multa. Si el agraviado es persona incapaz o se halla en estado de necesidad, la pena privativa de libertad ser no menor de dos ni mayor de cuatro aos.
7. Sobre la tasa de inters aplicable

Ahora que ha quedado claro en que casos se aplica el inters compensatorio y en cuales se aplica el moratorio, es necesario explicar cmo se establece la tasa que se aplicar para calcular el inters, ya sea compensatorio o moratorio.

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6. Sobre el pago de intereses

7. Sobre la tasa de inters aplicable

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