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    Trabajo de Sociedades

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    von hulbom
    La sociedad Estrella del Norte S.A.C se constituyó con 4 socios que aportaron capital. Se realizaron varias transacciones como compra de útiles, mercadería, pago de sueldos, alquileres y ventas. Finalmente, se cerró el ejercicio determinando los estados financieros incluyendo el estado de situación financiera, estado de resultados por naturaleza y función, e impuestos a pagar.

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    La sociedad Estrella del Norte S.A.C se constituyó con 4 socios que aportaron capital. Se realizaron varias transacciones como compra de útiles, mercadería, pago de sueldos, alquileres y ventas. Finalmente, se cerró el ejercicio determinando los estados financieros incluyendo el estado de situación financiera, estado de resultados por naturaleza y función, e impuestos a pagar.

    Título original

    TRABAJO DE SOCIEDADES

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    La sociedad Estrella del Norte S.A.C se constituyó con 4 socios que aportaron capital. Se realizaron varias transacciones como compra de útiles, mercadería, pago de sueldos, alquileres y ventas. Finalmente, se cerró el ejercicio determinando los estados financieros incluyendo el estado de situación financiera, estado de resultados por naturaleza y función, e impuestos a pagar.

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    La sociedad Estrella del Norte S.A.C se constituyó con 4 socios que aportaron capital. Se realizaron varias transacciones como compra de útiles, mercadería, pago de sueldos, alquileres y ventas. Finalmente, se cerró el ejercicio determinando los estados financieros incluyendo el estado de situación financiera, estado de resultados por naturaleza y función, e impuestos a pagar.

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    2° TRABAJO DE SOCIEDADES

    1. La sociedad “ESTRELLA DEL NORTE S.A.C” se ha constituido con 4 socios quienes suscribieron acciones de la
    siguiente manera:

    VALOR DE CADA TOTAL


    SOCIOS ACCIONES ACCIÓN
    Juan Burgos 4,000 10.00 40,000
    Marcos Pérez 3,500 10.00 35,000
    Pedro Cáceres 7,000 10.00 70,000
    Aníbal Cojal 1,500 10.00 15,000

    2. Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos a excepción de Pedro Cáceres que entregó
    muebles que se han registrado al valor de sus aportes.
    3. Se compraron útiles de limpieza por S/. 3,000 más IGV a nuestro Proveedor VASQUEZ S.A.C al contado con giro
    de cheque.
    4. Se compró mercadería por S/. 30,000 exonerado de IGV al crédito según factura N° 001-122 al Proveedor
    MILANO S.A.C.
    5. SE REGISTRA Y SE PAGA PLANILLA DE SUELDOS POR s/. 7,000 se registra también cuotas patronales y descuentos
    de ley, se distribuye los gastos en 60% para administración y 40% para ventas.
    6. Se paga alquileres por S/. 4,500 con giro de cheque a nombre de María Sánchez la propietaria, se distribuye el
    gasto en 60% para administración y 40% para ventas.
    7. Se vende mercaderías por S/. 44,000 más IGV a nuestro cliente Mario Aguilar, al crédito.
    8. Se cancela la factura N° 001-425 con giro de cheque antes de su vencimiento por lo que nos hacen un descuento
    del 10%.
    9. Con giro de cheque se paga a cuenta del Impuesto a la Renta S/. 3,200.
    10. Se compran muebles y enseres a nuestro proveedor DINOR S.A.C según Factura N° 001-563 al crédito por S/.
    12,600 más IGV.
    11. Según Factura N° 001-329 se ha pagado S/. 2,200 más IGV el transporte de los muebles y enseres adquiridos.
    12. Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/. 5,600, distribuyendo el gasto en 50% para
    administración y 50% para ventas.
    13. Se tiene un inventario final de mercaderías de S/. 12,000.
    14. Se tiene un inventario final de suministros de S/. 1,100, se distribuye el gasto en 60% para administración y 40%
    para ventas.
    15. Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio.
    16. Se calcula el 10% para las participaciones de los trabajadores y el 29.5% para el Impuesto a la Renta.

    Se pide:
     Libro Diario
     Libro Mayor
     Hoja de trabajo
     Estado de Situación Financiera
     Estado de Resultados por Naturaleza
     Estado de Resultados por Función

    NOTA:
    LA FECHA DE PRESENTACIÓN ES EL DÍA VIERNES 26 DE NOVIEMBRE, POR ESTE MEDIO (AULA VIRTUAL)
    HASTA LAS 11:00 DE LA MAÑANA. ESTUDIAR DICHO TRABAJO PORQUE LA EVALUACIÓN SERÁ DESPUÉS DE
    LA PRESENTACIÓN DEL TRABAJO.
    AVISO IMPORTANTE:
    EN EL AULA VIRTUAL LA HORA PROGRAMADA PARA LA ENTREGA DEL TRABAJO ESTARÁ HASTA LAS 12:00 DEL 77-A
    MEDIO DÍA; PORQUE TIENE UNA HORA DE ATRASO; ES DECIR ESTARA PROGRAMADA HASTA LAS 12:00 DEL
    MEDIO DÍA PARA QUE USTED PUEDA SUBIR SU TRABAJO HASTA LAS 11:00 DE LA MAÑANA Y NO TENGA NINGUN
    INCONVENIENTE EN PRESENTAR SU TRABAJO A LA HORA ESTABLECIDA.
    CUENTA
    CONTABLE
    N ASOCIADA
    FECHA GLOSA DENOMINACIÓN
    º A LA
    OPERACIÓ
    N
    Por la suscripcion de las
    2   acciones 142 Accionistas (o socios)

          501 Capital social


    Por el deposito de los
        socios 1041 Cuentas corrientes operativas

          20111 Costo

          1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas


    Por la compra de utiles de
    3   limpieza 6031 Materiales auxiliares

          1673 IGV por acreditar en compras

          4212 Emitidas

        Por el ingreso al almacen 201 Mercaderías

          611 Mercaderías

        Por la cancelacion 4212 Emitidas

          1041 Cuentas corrientes operativas


    Por el IGV que se tiene
        derecho al credito 40111 IGV – Cuenta propia

        fiscal 1673 IGV por acreditar en compras


    Por la compra de
    4   mercaderias 6011 Mercaderías

          4212 Emitidas

        Por el ingreso a almacen 201 Mercaderías

          611 Mercaderías
    Por la provision de la
    5   planilla 6211 Sueldos y salarios

          6271 Régimen de prestaciones de salud

          4031 ESSALUD

          4032 ONP
          4111 Sueldos y salarios por pagar
        Por el paggo de planilla 411 Remuneraciones por pagar

          104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

        Por el destino de la planilla 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

          95 GASTO DE VENTA

          791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

    6   Por el pago del alquiler 635 Alquileres

          4011 Impuesto general a las ventas

          1041 Cuentas corrientes operativas

        Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

          95 GASTO DE VENTA

          791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

    7   Por la venta de mercaderia 1212 Emitidas en cartera

          40111 IGV – Cuenta propia

          701 Mercaderías
    Por la cancelacion de la
    8   factura 4212 Emitidas

          1041 Cuentas corrientes operativas

    9   Por la cancelacion del IR 4017 Impuesto a la renta

          1041 Cuentas corrientes operativas


    Por la compra de muebls y
    10   enseres 335 Muebles y enseres

          1673 IGV por acreditar en compras

          465 Pasivos por compra de activo inmovilizado


    Por el pago del servicio de
    11   transporte 63111 De carga

          1041 Cuentas corrientes operativas


    Por la estimacion de
    12   depreciacion de 681 Depreciación de propiedades de inversión
    Depreciación acumulada propiedades de
        activos fijos 391 inversión
        Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

          95 GASTO DE VENTA

          791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

    13   Costo de ventas 691 Mercaderías


    Por el costo de
    venta de
    mercaderías
      vendidas.   2011 Mercaderías
    Inventario
      Inicial  0.00  
      (+) Compra  30 000.00  
    Total
      Inventario  30 000.00  
    (-) Inventario
      Final  ( 12 000.00)  
    Costo de
      Ventas  18 000.00  
           

    14   Por el destino del gasto 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

          95 GASTO DE VENTA

          791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

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