Universidad Tecnológica del Perú

CURSO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

PROFESOR

RONALD EDGARD PAREDES CRUZ

ALUMNOS

ALBERTO DIAZ FELIX ANDRES 1635182

MIDORI HAMADA RIOS U17205454

BRAUN SILVER SILVA PAREJA 1628616

ENIN MIÑOPE CASTAÑEDA U17300307

2020
 1) Producto del proyecto

Nuestro proyecto busca satisfacer la demanda del sector de impresiones

gráficas para nuevos negocios que requieran servicios de publicidad, mediante
la asesoría constante, costos flexibles y flexibilidad de propuestas.

El proyecto llevo por título, proyecto para la implementación de una empresa de

servicios de instalación e impresión de gigantografía para interiores y exteriores
ubicado en Los Olivos

2) Objetivos

 Satisfacer las necesidades del mercado orientado a empresas que

buscan implementar publicidad en su negocio y/o local, por medio de
visual Merchandising.
 Determinar la demanda insatisfecha del mercado.
 Determinar la aceptación de nuestro producto.
 Determinar el valor agregado para nuestros servicios.
 Determinar el grado de aceptación de los servicios de la competencia.
 Obtener clientes potenciales.

3) Problemática

En la publicidad exterior, el acrílico ya no es muy utilizado, su uso se ha

rezagado a la utilización para pequeñas placas, además los paneles y el vinilo
como medio de publicidad exterior han dejado de ser la herramienta más usada
ya que no llama tanto la atención del que la observa, estos y otros medios para
publicidad exterior están perdiendo su alcance.

La competencia y el crecimiento del mercado exigen al comercio la búsqueda

de nuevas ventajas competitivas, ya que para ellos el posicionamiento y
recordación del cliente son parte importante dentro de su labor.

Otro factor es el costo, que tienen algunos medios para comunicar ideas como
es el caso de la televisión, en cambio la gigantografía tiene un costo más bajo y
está al alcance de casi todos los comercia006Etes que deseen promocionar
alguna idea, servicio o producto.
La amplia gama de impresiones a alto relieve la calidad de impresión juega
mucho en las exigencias del cliente final y de los canales de distribución que
cada vez buscan mayores oportunidades para competir en el mercado.

Por todo esto, este estudio sugiere a la empresa RECREATIVA adopte la

Gigantografía como producto que brindará a la empresa, el cual acogerá
clientes y canales que actualmente no los tiene.

4) Misión

Potenciar negocios es nuestra misión, aportar soluciones es nuestro reto

5) Visión

Potenciamos Negocios, rentabilizando la tecnología

6) Inversión total

ESTRUCTURA DE LA INVERSION

COSTO
RUBRO VALOR UNITARIO CANT. UNID.
TOTAL

I. ACTIVO FIJO        
A. TANGIBLES        
S/.
Maquinaria y/o Equipos
      24,600.00
Computadoras S/. 1,300.00 2 Unidad S/. 2,600.00
S/.
Plotter de impresión S/. 20,000.00 1 Unidad 20,000.00
Impresora S/. 300.00 2 Unidad S/. 600.00
Caja Registradora Ticketera + Rollo S/. 1,400.00 1 Unidad S/. 1,400.00
         
Muebles y enseres       S/. 1,210.00
Muebles para computadora S/. 250.00 3 Unidad S/. 750.00
Sillas de oficina S/. 50.00 3 Unidad S/. 150.00
Sillas de 4 cuerpos S/. 160.00 1 Unidad S/. 160.00
Gigantografia S/. 150.00 1 Unidad S/. 150.00
         
         
Otros       S/. 1,440.00
Extintor 150 1 Unidad S/. 600.00
Botiquin 50 1 Unidad S/. 50.00
otros 25 4 Unidad S/. 790.00
S/.
TOTAL TANGIBLES
      27,250.00
         
B. INTANGIBLES        
document
Busqueda de indice (SUNARP)
S/. 18.00 1 o S/. 18.00
document
Reserva de nombre (SUNAT)
S/. 4.00 1 o S/. 4.00
document
Elaboración de la minuta
S/. 100.00 1 o S/. 100.00
document
Pago al notario
S/. 85.00 1 o S/. 85.00
document
otros
S/. 648.90 1 o S/. 648.90
TOTAL INTANGIBLES       S/. 855.90
S/.
TOTAL ACTIVO FIJO
      28,105.90
         
II. CAPITAL DE TRABAJO        
CANTIDA
INSUMOS VALOR UNITARIO D UNIDAD S/. 6,510.00
Rollos y tintas S/. 5,140.00 1 GLOBAL S/. 5,140.00
otros S/. 1,370.00 1 GLOBAL S/. 1,370.00
MANO DE OBRA       S/. 5,155.70
GASTOS INDIRECTOS       S/. 3,042.50
S/.
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO       14,708.20
S/.
TOTAL COSTOS
      42,814.10
7) Financiamiento

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

DESTINO
FUENTE INVERSION CAPITAL DE
TOTAL %
FIJA TRABAJO
APORTE PROPIO S/. 13,000.00 S/. 13,000.00 S/. 26,000.00 61%
PRESTAMO S/. 15,105.90 S/. 1,708.20 S/. 16,814.10 39%
TOTAL S/. 28,105.90 S/. 14,708.20 S/. 42,814.10 100%

8) Amortización de crédito

CRONOGRAMA DE PAGOS

MES SALDO AMORT. INTERES CUOTA Mi banco a tasa preferencial

0 16,814.10 0.00 0.00 0.00 PRESTAMO
S/.
1 16,161.46 652.64 102.66 755.30
16,814.1
2 15,504.83 656.63 98.67 755.30 MONTO 0
3 14,844.19 660.64 94.66 755.30 TEA 15%
4 14,179.52 664.67 90.63 755.30 PLAZO (meses) 24.00
5 13,510.79 668.73 86.57 755.30 SEG DESG 0.638
6 12,837.97 672.81 82.49 755.30 TEM 0.58
7 12,161.05 676.92 78.38 755.30 TEM SEG DES 0.027
8 11,480.00 681.05 74.25 755.30 TEM TOTAL 0.6%
9 10,794.79 685.21 70.09 755.30
CUOTA 755.30
10 10,105.39 689.40 65.91 755.30
11 9,411.79 693.60 61.70 755.30
12 8,713.95 697.84 57.46 755.30
13 8,011.85 702.10 53.20 755.30
14 7,305.46 706.39 48.92 755.30
15 6,594.76 710.70 44.60 755.30
16 5,879.73 715.04 40.26 755.30
17 5,160.32 719.40 35.90 755.30
18 4,436.53 723.80 31.51 755.30
19 3,708.31 728.22 27.09 755.30
20 2,975.65 732.66 22.64 755.30
21 2,238.52 737.13 18.17 755.30
22 1,496.88 741.63 13.67 755.30
23 750.72 746.16 9.14 755.30
24 -0.00 750.72 4.58 755.30
 9) Ingreso por ventas
PROYECCION DE SERVICIOS REALIZADOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
SERVICIO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 TOTAL
Ploteo a colores 57.12 57.12 47.60 47.60 54.40 54.40 81.60 54.40 54.40 54.40 54.40 108.80 68.18 68.18 56.82 56.82 56.82 56.82 56.82 56.82 56.82 56.82 56.82 68.18 1,442
Gigantografia de 1 x 0.80 cm 57.12 57.12 47.60 47.60 54.40 54.40 102.00 68.00 68.00 68.00 68.00 108.80 85.23 85.23 71.03 71.03 92.33 92.33 106.54 71.03 71.03 71.03 71.03 113.64 1,802
Gigantografia de 2 x 1.50 63.84 63.84 53.20 53.20 60.80 60.80 114.00 76.00 76.00 76.00 76.00 121.60 95.26 95.26 79.38 79.38 103.20 103.20 119.07 79.38 79.38 79.38 79.38 127.01 2,015
Gigantografia de 2.20 x 2.50 77.28 77.28 64.40 64.40 73.60 73.60 138.00 92.00 92.00 92.00 92.00 147.20 115.31 115.31 96.09 96.09 124.92 124.92 144.14 96.09 96.09 96.09 96.09 153.75 2,439
Gigantografia de 3.20 x 3 94.08 94.08 78.40 78.40 89.60 89.60 168.00 112.00 112.00 112.00 112.00 179.20 140.38 140.38 116.98 116.98 152.08 152.08 175.47 116.98 116.98 116.98 116.98 187.17 2,969
0
0
0
0
0
1
TOTAL 349.44 349.44 291.2 291 333 333 604 402 402 402 402 666 504 504 420 420 529 529 602 420 420 420 420 650 10,667

PROYECCION DE VENTAS

SERVICIO P. U. Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 TOTAL
Ploteo a colores 55.00 3,141.60 3,141.60 2,618.00 2,618.00 2,992.00 2,992.00 4,488.00 2,992.00 2,992.00 2,992.00 2,992.00 5,984.00 3,750.12 3,750.12 3,125.10 3,125.10 3,125.10 3,125.10 3,125.10 3,125.10 3,125.10 3,125.10 3,125.10 3,750.12 S/. 79,319.49
Gigantografia de 1 x 0.80 cm 60.00 3,427.20 3,427.20 2,856.00 2,856.00 3,264.00 3,264.00 6,120.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00 6,528.00 5,113.80 5,113.80 4,261.50 4,261.50 5,539.95 5,539.95 6,392.25 4,261.50 4,261.50 4,261.50 4,261.50 6,818.40 S/. 108,149.59
Gigantografia de 2 x 1.50 70.00 4,468.80 4,468.80 3,724.00 3,724.00 4,256.00 4,256.00 7,980.00 5,320.00 5,320.00 5,320.00 5,320.00 8,512.00 6,668.00 6,668.00 5,556.67 5,556.67 7,223.67 7,223.67 8,335.00 5,556.67 5,556.67 5,556.67 5,556.67 8,890.67 S/. 141,018.59
Gigantografia de 2.20 x 2.50 80.00 6,182.40 6,182.40 5,152.00 5,152.00 5,888.00 5,888.00 11,040.00 7,360.00 7,360.00 7,360.00 7,360.00 11,776.00 9,224.90 9,224.90 7,687.42 7,687.42 9,993.64 9,993.64 11,531.13 7,687.42 7,687.42 7,687.42 7,687.42 12,299.87 S/. 195,093.38
Gigantografia de 3.20 x 3 90.00 8,467.20 8,467.20 7,056.00 7,056.00 8,064.00 8,064.00 15,120.00 10,080.00 10,080.00 10,080.00 10,080.00 16,128.00 12,634.10 12,634.10 10,528.42 10,528.42 13,686.94 13,686.94 15,792.63 10,528.42 10,528.42 10,528.42 10,528.42 16,845.47 S/. 267,193.11

TOTAL VENTAS 25,687.20 25,687.20 21,406.00 21,406.00 24,464.00 24,464.00 44,748.00 29,832.00 29,832.00 29,832.00 29,832.00 48,928.00 37,390.93 37,390.93 31,159.11 31,159.11 39,569.31 39,569.31 45,176.11 31,159.11 31,159.11 31,159.11 31,159.11 48,604.53 S/. 790,774.16
 10) Planilla de empleados
MANO DE OBRA DIRECTA
Aporte Comision
SNP Comision ESSALUD
Obligtorio Mixta
SUELDO TOTAL NETO A TOTAL CANTIDAD EN
DESCRIPCION CANTIDAD 0.12 0.1 0.016 0.0119 0.09 GRATIFICACION
MES DESCUENTO PAGAR GASTO VACACIONES
Diseñador Grafico (Junior) 1 S/. 800.00 S/. 80.00 S/. 12.80 S/. 9.52 S/. 102.32 S/. 697.68 S/. 72.00 S/. 872.00 800 1
Diseñador Grafico (Senior) 1 S/. 1,200.00 S/. 120.00 S/. 19.20 S/. 14.28 S/. 153.48 S/. 1,046.52 S/. 108.00 S/. 1,308.00 1200 1
TOTAL S/. 2,000.00 S/. 200.00 S/. 32.00 S/. 23.80 S/. 255.80 S/. 1,744.20 S/. 180.00 S/. 2,180.00 S/. 2,000.00 2

MANO DE OBRA INDIRECTA

Aporte Comision
SNP Comision ESSALUD
Obligtorio Mixta
SUELDO TOTAL NETO A TOTAL CANTIDAD EN
DESCRIPCION CANTIDAD 0.12 0.1 0.016 0.0119 0.09 GRATIFICACION
MES DESCUENTO PAGAR GASTO VACACIONES
Administrador 1 S/. 1,500.00 S/. 150.00 S/. 24.00 S/. 17.85 S/. 191.85 S/. 1,308.15 S/. 135.00 S/. 1,635.00 1500 1
Cajero 1 S/. 930.00 S/. 150.00 S/. 36,000.00 S/. 26,775.00 S/. 62,925.00 -S/. 61,995.00 S/. 83.70 S/. 1,013.70 930 1
Contador (externo) 1 S/. 300.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 90.00 S/. 210.00 S/. 27.00 S/. 327.00 300 1
TOTAL S/. 2,730.00 S/. 330.00 S/. 36,054.00 S/. 26,822.85 S/. 63,206.85 -S/. 60,476.85 S/. 245.70 S/. 2,975.70 S/. 2,730.00 3.00

TOTAL MANO DE OBRA TOTAL MO S/. 5,155.70

11) Gastos Indirectos

GASTOS INDIRECTOS

VALOR COSTO
RUBRO CANT. UNID.
UNITARIO TOTAL
Gastos Administrativos 2,672.50
Pago de servicios 200.00 1 Glb 200.00
Garantía de alquiler 1,300.00 1 Glb 1,300.00
Alquiler de local 650.00 1 Glb 650.00
Productos de limpieza 50.00 1 Glb 50.00
Arbitrios 40.00 1 Glb 40.00
ESSALUD 73.13 4 Glb 292.50
Volantes 0.10 1000 Glb 140.00
Gastos de venta 370.00
Comprobantes de pago 56.00 5 Talonario 280.00
Tripticos 60.00 1 Ciento 60.00
Tarjetas 30.00 1 Ciento 30.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 3,042.50

12) Depreciación

DEPRECIACION DE MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES

VALOR TASA DE VIDA UTIL DEPRECIACION

CANT. UNID. DESCRIPCION TOTAL
UNITARIO DEPRECIACION (MESES) MES
MAQUINARIA Y EQUIPOS 114.72
2 Unidad Computadoras 1,300.00 2,600.00 10% 36 7.22
1 Unidad Plotter de impresión 20,000.00 20,000.00 25% 48 104.17
2 Unidad Impresora 300.00 600.00 10% 60 1.00
Caja Registradora Ticketera +
1 60 2.33
Unidad Rollo 1,400.00 1,400.00 10%

Muebles y enseres 6.69

3 Unidad Muebles para computadora 550.00 1,650.00 10% 36 4.58
3 Unidad Sillas de oficina 150.00 450.00 10% 36 1.25
1 Unidad Sillas de 4 cuerpos 160.00 160.00 10% 36 0.44
1 Unidad Gigantografia 150.00 150.00 10% 36 0.42

Otros -
1 Unidad Extintor 180.00 180.00 No depreciable
1 Unidad Botiquin 50.00 50.00 No depreciable
DEPRECIACION MENSUAL 121.42
 13) Presupuesto De Gastos
PRESUPUESTO DE GASTOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

GASTOS TOTALES 20,298.11 20,298.11 18,229.63 18,229.63 19,707.11 19,707.11 32,209.17 22,383.29 22,383.29 22,383.29 22,383.29 34,104.86 26,056.35 26,056.35 23,028.16 23,028.16 27,221.00 27,221.00 32,594.08 23,028.16 23,028.16 23,028.16 23,028.16 34,224.65
A.- COSTOS DIRECTOS 14,590.89 14,590.89 12,522.41 12,522.41 13,999.90 13,999.90 25,014.11 16,676.07 16,676.07 16,676.07 16,676.07 26,909.79 20,349.13 20,349.13 17,320.94 17,320.94 21,513.78 21,513.78 25,399.01 17,320.94 17,320.94 17,320.94 17,320.94 27,029.58
I. MATERIALES USADOS 12,410.89 12,410.89 10,342.41 10,342.41 11,819.90 11,819.90 21,744.11 14,496.07 14,496.07 14,496.07 14,496.07 23,639.79 18,169.13 18,169.13 15,140.94 15,140.94 19,333.78 19,333.78 22,129.01 15,140.94 15,140.94 15,140.94 15,140.94 23,759.58
Ploteos a colores 3.20 x 50 5,572.08 5,572.08 4,643.40 4,643.40 5,306.74 5,306.74 9,725.74 6,483.83 6,483.83 6,483.83 6,483.83 10,613.49 8,126.72 8,126.72 6,772.27 6,772.27 8,616.44 8,616.44 9,845.89 6,772.27 6,772.27 6,772.27 6,772.27 10,585.62
Tinta color Cyan 678.81 678.81 565.68 565.68 646.49 646.49 1,161.17 774.11 774.11 774.11 774.11 1,292.98 970.26 970.26 808.55 808.55 1,008.50 1,008.50 1,141.80 808.55 808.55 808.55 808.55 1,236.86
Tinta color negro 4,926.13 4,926.13 4,105.11 4,105.11 4,691.56 4,691.56 8,745.67 5,830.44 5,830.44 5,830.44 5,830.44 9,383.11 7,307.78 7,307.78 6,089.82 6,089.82 7,874.15 7,874.15 9,063.70 6,089.82 6,089.82 6,089.82 6,089.82 9,686.89
Tinta amarillo 662.95 662.95 552.45 552.45 631.38 631.38 1,132.83 755.22 755.22 755.22 755.22 1,262.75 946.58 946.58 788.82 788.82 982.85 982.85 1,112.20 788.82 788.82 788.82 788.82 1,205.29
Solvente 570.92 570.92 475.77 475.77 543.73 543.73 978.70 652.47 652.47 652.47 652.47 1,087.47 817.79 817.79 681.49 681.49 851.85 851.85 965.42 681.49 681.49 681.49 681.49 1,044.93

II. MANO DE OBRA DIRECTA 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 3,270.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 3,270.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 3,270.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 3,270.00
Sueldos 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00
Gratificaciones 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00

B.- COSTOS INDIRECTOS 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10
Pago de servicios 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Garantía de alquiler 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Alquiler de local 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
Productos de limpieza 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Arbitrios 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Volantes 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

GASTOS DE OPERACIÓN
A.- GASTOS DE VENTAS 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00
Comprobantes de pago 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00
Tripticos 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Tarjetas 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

B.- GASTOS ADMINISTRACION 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97
Planilla de Empleados 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70 2,975.70
Gratificaciones 1,487.85 1,487.85 1,487.85 1,487.85
Depreciación 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42
 14) Estado De Guanacias Y Perdidas

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
A. INGRESOS 25,687.20 25,687.20 21,406.00 21,406.00 24,464.00 24,464.00 44,748.00 29,832.00 29,832.00 29,832.00 29,832.00 48,928.00 37,390.93 37,390.93 31,159.11 31,159.11 39,569.31 39,569.31 45,176.11 31,159.11 31,159.11 31,159.11 31,159.11 48,604.53
B. COSTOS 16,830.99 16,830.99 14,762.51 14,762.51 16,240.00 16,240.00 27,254.21 18,916.17 18,916.17 18,916.17 18,916.17 29,149.89 22,589.23 22,589.23 19,561.04 19,561.04 23,753.88 23,753.88 27,639.11 19,561.04 19,561.04 19,561.04 19,561.04 29,269.68
Mano de obra directa 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 3,270.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 3,270.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 3,270.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 2,180.00 3,270.00
Reposicion de implementos 12,410.89 12,410.89 10,342.41 10,342.41 11,819.90 11,819.90 21,744.11 14,496.07 14,496.07 14,496.07 14,496.07 23,639.79 18,169.13 18,169.13 15,140.94 15,140.94 19,333.78 19,333.78 22,129.01 15,140.94 15,140.94 15,140.94 15,140.94 23,759.58
Costos Indirectos 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10 2,240.10
C. UTILIDAD BRUTA 8,856.21 8,856.21 6,643.49 6,643.49 8,224.00 8,224.00 17,493.79 10,915.83 10,915.83 10,915.83 10,915.83 19,778.11 14,801.70 14,801.70 11,598.06 11,598.06 15,815.43 15,815.43 17,537.00 11,598.06 11,598.06 11,598.06 11,598.06 19,334.85
Administración 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97
Ventas 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00
D. UTILIDAD DE OPERACIÓN 5,389.09 5,389.09 3,176.37 3,176.37 4,756.89 4,756.89 12,538.83 7,448.71 7,448.71 7,448.71 7,448.71 14,823.14 11,334.58 11,334.58 8,130.95 8,130.95 12,348.31 12,348.31 12,582.03 8,130.95 8,130.95 8,130.95 8,130.95 14,379.88
Gastos Financieros 102.66 98.67 94.66 90.63 86.57 82.49 78.38 74.25 70.09 65.91 61.70 57.46 53.20 48.92 44.60 40.26 35.90 31.51 27.09 22.64 18.17 13.67 9.14 4.58
Depreciación equipo 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42
E. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 5,165.02 5,169.00 2,960.29 2,964.33 4,548.90 4,552.98 12,339.03 7,253.05 7,257.21 7,261.39 7,265.60 14,644.26 11,159.96 11,164.25 7,964.93 7,969.27 12,190.99 12,195.39 12,433.53 7,986.89 7,991.36 7,995.86 8,000.39 14,253.88
Impuesto a la Renta 129.13 129.23 74.01 74.11 113.72 113.82 308.48 181.33 181.43 181.53 181.64 366.11 279.00 279.11 199.12 199.23 304.77 304.88 310.84 199.67 199.78 199.90 200.01 356.35
UTILIDAD NETA 5,035.89 5,039.78 2,886.29 2,890.22 4,435.18 4,439.16 12,030.55 7,071.72 7,075.78 7,079.85 7,083.96 14,278.15 10,880.96 10,885.14 7,765.80 7,770.04 11,886.22 11,890.50 12,122.69 7,787.22 7,791.58 7,795.97 7,800.38 13,897.53

RENTABILIDAD DE VENTAS ((UTILIDAD

19.60 19.62 13.48 13.50 18.13 18.15 26.89 23.71 23.72 23.73 23.75 29.18 29.10 29.11 24.92 24.94 30.04 30.05 26.83 24.99 25.01 25.02 25.03 28.59
NETA/INGRESOS)*100)
 15) Balance general

1ER 2DO 3ER 4TO 5TO 6TO 7MO 8VO

Estado de Situación Financiera Balance General
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 ACTIVO/
1.1 Activo Corriente/
1.1.1 CyB Caja y Bancos/ 1,287.30 22.89 13,281.15 15,565.46 18,137.16 20,173.41 14,702.16 16,500.25
CxCC Cuentas por Cobrar Comerciales 3,639.02 3,424.96 3,363.80 3,516.70 4,683.80 4,952.20 5,220.60 4,474.80
1.1.2 Exit Existencias/ 12,410.89 12,410.89 12,410.89 12,410.89 12,410.89 12,410.89 12,410.89 12,410.89
1.1 TOTAL ACTIVO CORRIENTE/ 17,337.21 15,858.74 29,055.84 31,493.05 35,231.86 37,536.50 32,333.65 33,385.94
1.2. Activo No Corriente/
1.2.1 IME Inmueble Maquinaria y Eq 27,250.00 27,250.00 27,250.00 27,250.00 27,250.00 27,250.00 27,250.00 27,250.00
1.2.2 AIN Activos Intangibles (neto)/ 855.90 855.90 855.90 855.90 855.90 855.90 855.90 855.90
1.2.3 DEPR Depreciacion Acumulada / 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42 121.42
1.2 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE/ 27,984.48 27,984.48 27,984.48 27,984.48 27,984.48 27,984.48 27,984.48 27,984.48
1 TOTAL ACTIVO/ 45,321.70 43,843.23 57,040.32 59,477.53 63,216.34 65,520.98 60,318.14 61,370.43
2 PASIVO Y PATRIMONIO
2.1 Pasivo Corriente/
2.1.1 TribxP Tributos por Pagar 332.36 301.66 671.23 729.28 757.23 808.89 710.29 756.25
Cuentas por Pagar
2.1.2 CPPC - - - - - - - -
Comerciales/
Cuentas por Pagar a Entidades
2.1.3 CPPER 1,969.91 2,006.21 2,043.19 2,080.84 2,119.18 2,158.24 2,198.01 2,238.52
Financieras/
2.1 TOTAL PASIVO CORRIENTE/ 2,302.27 2,307.87 2,714.42 2,810.12 2,876.41 2,967.13 2,908.31 2,994.77
2.2 Pasivo No Corriente/
Cuentas por Pagar a Entidades
2.2.1 CPPER 14,844.19 12,837.97 10,794.79 8,713.95 6,594.76 4,436.53 2,238.52 -0.00
Financieras/
2.1 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE/ 14,844.19 12,837.97 10,794.79 8,713.95 6,594.76 4,436.53 2,238.52 -0.00
2.3 TOTAL PASIVO/ 17,146.46 15,145.84 13,509.21 11,524.07 9,471.18 7,403.66 5,146.82 2,994.77
2.4 PATRIMONIO NETO/
2.4.1 Capi Capital/ 26,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00
2.4.6 Util Utilidad del Ejercicio 12,961.96 11,764.55 26,178.05 28,441.97 29,531.91 31,546.76 27,701.49 29,493.88

2.4 TOTAL PATRIMONIO NETO/ 38,961.96 37,764.55 52,178.05 54,441.97 55,531.91 57,546.76 53,701.49 55,493.88
2.5 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO/ 56,108.41 52,910.39 65,687.26 65,966.04 65,003.09 64,950.41 58,848.31 58,488.65
 16) Flujo de caja financiero
‑

FLUJO ECONÓMICO FINANCIERO COK anual 12%

COK mensual 1.00%
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
INGRESOS 25,687.20 25,687.20 21,406.00 21,406.00 24,464.00 24,464.00 44,748.00 29,832.00 29,832.00 29,832.00 29,832.00 48,928.00 37,390.93 37,390.93 31,159.11 31,159.11 39,569.31 39,569.31 45,176.11 31,159.11 31,159.11 31,159.11 31,159.11 48,604.53

COSTOS 26,000.00 23,765.22 23,765.22 21,696.74 21,696.74 23,174.23 23,174.23 37,164.14 25,850.40 25,850.40 25,850.40 25,850.40 39,059.83 29,523.47 29,523.47 26,495.28 26,495.28 30,688.12 30,688.12 37,549.04 26,495.28 26,495.28 26,495.28 26,495.28 39,179.62
Inversión 26,000.00
Costos de Producción (1) 20,298.11 20,298.11 18,229.63 18,229.63 19,707.11 19,707.11 32,209.17 22,383.29 22,383.29 22,383.29 22,383.29 34,104.86 26,056.35 26,056.35 23,028.16 23,028.16 27,221.00 27,221.00 32,594.08 23,028.16 23,028.16 23,028.16 23,028.16 34,224.65
Gastos de Ventas 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00
Gastos Administrativos (2) 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97 3,097.12 3,097.12 3,097.12 3,097.12 4,584.97

FLUJO ECONÓMICO -26,000.00 1,921.98 1,921.98 -290.74 -290.74 1,289.77 1,289.77 7,583.86 3,981.60 3,981.60 3,981.60 3,981.60 9,868.17 7,867.46 7,867.46 4,663.83 4,663.83 8,881.19 8,881.19 7,627.07 4,663.83 4,663.83 4,663.83 4,663.83 9,424.91
Préstamo -16,814.10
Amortización 652.64 656.63 660.64 664.67 668.73 672.81 676.92 681.05 685.21 689.40 693.60 697.84 702.10 706.39 706.39 710.70 715.04 719.40 723.80 728.22 732.66 737.13 741.63 746.16
Intereses 102.66 98.67 94.66 90.63 86.57 82.49 78.38 74.25 70.09 65.91 61.70 57.46 53.20 48.92 44.60 40.26 35.90 31.51 27.09 22.64 18.17 13.67 9.14 4.58

FLUJO FINANCIERO -42,814.10 1,166.67 1,166.67 -1,046.04 -1,046.04 534.47 534.47 6,828.56 3,226.29 3,226.29 3,226.29 3,226.29 9,112.87 7,112.16 7,112.16 3,912.84 3,912.87 8,130.26 8,130.28 6,876.18 3,912.97 3,913.00 3,913.03 3,913.06 8,674.17
17) VAN TIR

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

INGRESOS COSTOS INGRESOS

MESES INGRESOS COSTOS F.A.
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS NETOS
0 -26,000.00 1.00 - -26,000.00 -26,000.00
1 25,687.20 23,765.22 0.99 25,432.87 23,529.93 1,902.95
2 25,687.20 23,765.22 0.98 25,181.06 23,296.96 1,884.10
3 21,406.00 21,696.74 0.97 20,776.45 21,058.64 -282.19
4 21,406.00 21,696.74 0.96 20,570.75 20,850.14 -279.40
5 24,464.00 23,174.23 0.95 23,276.66 22,049.48 1,227.17
6 24,464.00 23,174.23 0.94 23,046.19 21,831.17 1,215.02
7 44,748.00 37,164.14 0.93 41,737.27 34,663.66 7,073.60
8 29,832.00 25,850.40 0.92 27,549.35 23,872.41 3,676.94
9 29,832.00 25,850.40 0.91 27,276.59 23,636.05 3,640.53
10 29,832.00 25,850.40 0.91 27,006.52 23,402.03 3,604.49
11 29,832.00 25,850.40 0.90 26,739.13 23,170.33 3,568.80
12 48,928.00 39,059.83 0.89 43,421.12 34,663.61 8,757.50
13 37,390.93 29,523.47 0.88 32,854.01 25,941.16 6,912.85
14 37,390.93 29,523.47 0.87 32,528.72 25,684.32 6,844.40
15 31,159.11 26,495.28 0.86 26,838.88 22,821.69 4,017.19
16 31,159.11 26,495.28 0.85 26,573.15 22,595.74 3,977.41
17 39,569.31 30,688.12 0.84 33,411.43 25,912.35 7,499.08
18 39,569.31 30,688.12 0.84 33,080.63 25,655.80 7,424.83
19 45,176.11 37,549.04 0.83 37,394.07 31,080.84 6,313.23
20 31,159.11 26,495.28 0.82 25,536.27 21,714.06 3,822.22
21 31,159.11 26,495.28 0.81 25,283.44 21,499.07 3,784.37
22 31,159.11 26,495.28 0.80 25,033.11 21,286.20 3,746.90
23 31,159.11 26,495.28 0.80 24,785.26 21,075.45 3,709.81
24 48,604.53 39,179.62 0.79 38,279.28 30,856.54 7,422.74
VANE 75,464.55
TIRE mensual 11.00%

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

INGRESOS COSTOS INGRESOS

MESES INGRESOS COSTOS F.A.
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS NETOS
0 -42,814.10 1.00 - -42,814.10 -42,814.10
1 25,687.20 24,520.53 0.99 25,432.87 24,277.75 1,155.12
2 25,687.20 24,520.53 0.98 25,181.06 24,037.38 1,143.69
3 21,406.00 22,452.04 0.97 20,776.45 21,791.73 -1,015.28
4 21,406.00 22,452.04 0.96 20,570.75 21,575.97 -1,005.23
5 24,464.00 23,929.53 0.95 23,276.66 22,768.13 508.53
6 24,464.00 23,929.53 0.94 23,046.19 22,542.70 503.49
7 44,748.00 37,919.44 0.93 41,737.27 35,368.15 6,369.12
8 29,832.00 26,605.71 0.92 27,549.35 24,569.92 2,979.43
9 29,832.00 26,605.71 0.91 27,276.59 24,326.66 2,949.93
10 29,832.00 26,605.71 0.91 27,006.52 24,085.80 2,920.72
11 29,832.00 26,605.71 0.90 26,739.13 23,847.33 2,891.80
12 48,928.00 39,815.13 0.89 43,421.12 35,333.90 8,087.21
13 37,390.93 30,278.77 0.88 32,854.01 26,604.82 6,249.19
14 37,390.93 30,278.77 0.87 32,528.72 26,341.41 6,187.32
15 31,159.11 27,246.27 0.86 26,838.88 23,468.56 3,370.32
16 31,159.11 27,246.24 0.85 26,573.15 23,236.17 3,336.98
17 39,569.31 31,439.05 0.84 33,411.43 26,546.43 6,865.01
18 39,569.31 31,439.03 0.84 33,080.63 26,283.57 6,797.06
19 45,176.11 38,299.93 0.83 37,394.07 31,702.38 5,691.69
20 31,159.11 27,246.13 0.82 25,536.27 22,329.42 3,206.86
21 31,159.11 27,246.11 0.81 25,283.44 22,108.31 3,175.13
22 31,159.11 27,246.08 0.80 25,033.11 21,889.40 3,143.71
23 31,159.11 27,246.05 0.80 24,785.26 21,672.65 3,112.61
24 48,604.53 39,930.36 0.79 38,279.28 31,447.80 6,831.48
VANF 42,641.79
TIRF mensual 4.83%
18) Costo Beneficio

EVALUACION COSTO - BENEFICIO

INGRESOS COSTOS
MESES INGRESOS COSTOS F.A.
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 42,814.10 1.00 - 42,814.10
1 25,687.20 23,765.22 0.99 25,432.87 23,529.93
2 25,687.20 23,765.22 0.98 25,181.06 23,296.96
3 21,406.00 21,696.74 0.97 20,776.45 21,058.64
4 21,406.00 21,696.74 0.96 20,570.75 20,850.14
5 24,464.00 23,174.23 0.95 23,276.66 22,049.48
6 24,464.00 23,174.23 0.94 23,046.19 21,831.17
7 44,748.00 37,164.14 0.93 41,737.27 34,663.66
8 29,832.00 25,850.40 0.92 27,549.35 23,872.41
9 29,832.00 25,850.40 0.91 27,276.59 23,636.05
10 29,832.00 25,850.40 0.91 27,006.52 23,402.03
11 29,832.00 25,850.40 0.90 26,739.13 23,170.33
12 48,928.00 39,059.83 0.89 43,421.12 34,663.61
13 37,390.93 29,523.47 0.88 32,854.01 25,941.16
14 37,390.93 29,523.47 0.87 32,528.72 25,684.32
15 31,159.11 26,495.28 0.86 26,838.88 22,821.69
16 31,159.11 26,495.28 0.85 26,573.15 22,595.74
17 39,569.31 30,688.12 0.84 33,411.43 25,912.35
18 39,569.31 30,688.12 0.84 33,080.63 25,655.80
19 45,176.11 37,549.04 0.83 37,394.07 31,080.84
20 31,159.11 26,495.28 0.82 25,536.27 21,714.06
21 31,159.11 26,495.28 0.81 25,283.44 21,499.07
22 31,159.11 26,495.28 0.80 25,033.11 21,286.20
23 31,159.11 26,495.28 0.80 24,785.26 21,075.45
24 48,604.53 39,179.62 0.79 38,279.28 30,856.54
693,612.20 634,961.76
B/C 1.092

 Es la división de las actualizaciones de los ingresos y costos del proyecto si el

resultado es mayor a 1 el proyecto es viable.

19) TIR/VAN/PR PROYECCIÓN DE 3 AÑOS

El van calculado es de S/. 108,282.68 lo cual significa que el excedente

generado por nuestro negocio luego de recuperar la inversión inicial con una
tasa de rendimiento promedio anual de 5%.
El coeficiente beneficio costo es de 1,16 el cual quiere decir que por cada sol
invertido se rentabilizara S/. 0,16.
La rentabilidad promedio anual del proyecto es 60% esta rentabilidad es
mayor al costo de oportunidad de capital o rentabilidad mínima exigida al
proyecto por lo que consideramos que es una buena alternativa de inversión.

CONCLUSIONES

-El desarrollo de mercado ha requerido que las empresas busquen nuevas

ventajas competitivas. Porque para las empresas, el posicionamiento y la
concienciación del cliente son partes importantes de su trabajo.
-El resultado de la empresa es rentable ya que refleja que los ingresos de la
empresa son mayores que los egresos.
-EI VAN y el TIR, son herramientas contables complementarias que nos

permiten analizar la rentabilidad de del proyecto y sobre todo si es viable o

no.

-Estas herramientas también nos permiten evaluar la rentabilidad de un

proyecto de inversión, entendiéndose por proyecto de inversión no solo con

la creación de un nuevo negocio, sino también, como inversiones que

podemos hacer en una empresa o entidad en marcha, tales