UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

VALLE JEQUETEPEQUE

SEMINARIO TALLER
SEMANA 5

Docente: Dra. CPC. Sara Isabel Cabanillas Ñaño

Correo institucional: scabanillas@unitru.edu.pe
CONTENIDOS DE LA UNIDAD I

DOCENTE: Dra. Sara Isabel Cabanillas Ñaño

 LA PARTICIPACIÓN DE LAS
PYME EN LA ECONOMÍA
PERUANA

El sector de las PYME tiene gran importancia dentro de

la estructura industrial del Perú, tanto en términos de
su aporte a la producción nacional, como en relación a
su potencial de absorción de mano de obra y
generación de trabajo.

El sector empresarial peruano está conformado

principalmente por micro y pequeñas empresas con
capacidades tecnológicas sumamente limitadas.
Por el contrario, Administración de las PYME
refiere a organizar y distribuir los recursos de
una empresa (Desde su capital y Activos
hasta sus Pasivos o deudas) pasando por
recursos humanos.
 OFRECE ALGO
ANALIZA A TU DETERMINA
MEJOR O
COMPETENCIA PROCESOS Y
DIFERENTE
EVALÚALOS
INVESTIGA
PLANIFICA PROGRAMAS APRENDE A
DE APOYO CONTROLAR TU
INVENTARIO
CUIDA TUS ADMINISTRA
RECURSOS TU TIEMPO
EXPLOTA
CORRECTAMENTE
LA INFORMACIÓN
PIENSA EN VELA POR TU DE TU NEGOCIO
TU CLIENTE EQUIPO
 FASES DE LA GESTIÓN
EMPRESARIAL

Hay que definir los objetivos que

PLANIFICACIÓN DE queremos alcanzar a corto, medio y
OBJETIVOS largo plazo. Estos deberán ser claros,
alcanzables y medibles.

Es preciso determinar los recursos

ORGANIZACIÓN DE económicos que necesitaremos para
cada una de las acciones a emprender.
RECURSOS
 Para que la gestión empresarial sea un
éxito es preciso saber coordinar todos los
LA DIRECCIÓN medios con los que cuenta la compañía,
ya sean de personal o económicos.

“Lo que no se define no se puede medir.

Lo que no se mide, no se puede mejorar.
LA MEDICIÓN Lo que no se mejora, se degrada
siempre” (Lord Kelvin, físico y
matemático británico).
 HERRAMIENTAS DE CONTROL DE
GESTIÓN

A) CUADROS DE
MANDO INTEGRAL Entre sus muchos beneficios para
la empresa están:

La medición se hace atendiendo

a una serie de indicadores que se
centran en cuatro grandes áreas: El de facilitar la Permiten hacer un
definición de los seguimiento Indicar en qué áreas
objetivos y los mensual o no se cumplen
finanzas procesos necesarios trimestral de la dichos objetivos.
para conseguirlos. marcha del negocio.
procesos internos
Ayuda a organizar y La información que
clientes actualizar la
aportan es
fundamental para ver
estrategia
aprendizaje dónde están los
empresarial. errores y los aciertos.
B) SISTEMAS DE
PLANIFICACIÓN DE
RECURSOS
EMPRESARIALES Gracias estos sistemas, las
(ERP): compañías pueden centralizar
toda la información relevante
procedente de sus distintos
departamentos.

De esta forma se mejora notablemente

la capacidad de gestión y de
colaboración entre los equipos que
forman parte de la empresa.
 GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE
LA PYME EN CASOS

A) PARA SATISFACER AL
CLIENTE
Elementos claves que siempre debes
considerar en la gestión y
La empresa debe enfocar todos sus administración de la pyme son:
esfuerzos en mejorar la experiencia de
compra del consumidor, ya que al
Atención al cliente disponible en todo
hacerlo logra impulsar las ventas y los momento.
niveles de fidelización.
Reducción de la incertidumbre sobre el
pedido.

Puntualidad en la entrega de los

productos.
 B) PARA
CONTROLAR AL
PERSONAL la ineficiencia en la gestión y
administración de la pyme puede verse
expresado con los siguientes síntomas:
Para mejorar la eficiencia en la
gestión y administración de la pyme
en cuanto a su personal la empresa
Demoras al completar las rutas.
también puede utilizar el software
LastMile
Paradas no autorizadas.

Uso del transporte para fines

personales.

Desvíos no planificados.
 C) PARA
REDUCIR COSTOS
Consumen innecesariamente el capital
de la empresa. Algunos ejemplos son:
Para mejorar la gestión y
administración de la pyme sobre la
reducción de costos, la empresa puede
apoyarse en herramientas como Costos por consumo de combustible al
PlannerPro by Beetrack. recorrer vías más largas de las necesarias.

Costos por excepciones de envío o entregas

El uso de PlannerPro puedes gestionar fallidas.
y administrar adecuadamente los
costos asociados con el consumo de Costos por falta de monitorización sobre el
combustible, desgaste del vehículo, uso de las unidades de transporte.
tiempos de envío, entre otros.
Costos por resolución de contingencias que
no fueron previstas..
 D) PARA
MEJORAR
PROCESOS sistemas como LastMile y PlannerPro las
empresas digitales pueden mejorar la
gestión y administración de las rutas de
entrega para garantizar:
Para mejorar la eficiencia en la
gestión y administración de la pyme
en cuanto a su personal la empresa
Entregas más rápidas.
también puede utilizar el software
LastMile Incremento de la productividad
del personal.

Mejor gestión de los recursos.

Experiencia más satisfactoria

para el cliente.
 INVERSIÓN EN PYMES

1. ¿ES SEGURO INVERTIR

EN PYMES?

Con plataformas de
crowdfactoring, puedes Invertir en Pymes es
prestar dinero a las cada vez es más fácil,
empresas con la seguro y rentable, ya
garantía de los que pueden ser
derechos de cobro de operaciones con riesgo
las facturas que éstas relativamente bajo y
emiten a sus clientes con retornos superiores
más solventes. a otros activos de
inversión
 2. RAZONES PARA INVERTIR EN
PYMES

A) EL RIESGO
Y RETORNO DE
LA INVERSIÓN Las PYMES requieren de acceso al
financiamiento en especial para expandir
sus operaciones y/o atender a problemas
de liquidez que puedan estar teniendo.

Invirtiendo en pymes puede resultar una

opción interesante para buscar mayores
retornos a largo plazo, mientras presentes
un portafolio de inversiones balanceado.
Los inversionistas que se involucraron en el
financiamiento estos proyectos ayudaron a
transformarlas de pymes a empresas
globales y también lograron obtener
rendimientos financieros que no hubiesen
obtenido al invertir en empresas ya
establecidas.

Invirtiendo en pymes implica ayudarles a

resolver sus problemas financieros,
atender problemas de costos en
operaciones y suavizar el impacto de la
incertidumbre del entorno económico en
los mercados donde estas organizaciones
operan.
Al ser las PYMES más riesgosas debido al
poco tiempo que tienen operando en un
mercado, la contraparte es que presentan
mayores potenciales de innovar, en especial
en el mundo de la economía de la
información donde nos encontramos.

El potencial innovador de las pymes es

incuestionable, lo cual invirtiendo en
pymes puede ser tanto innovador como
altamente recompensado.
Debido a que las empresas establecidas por lo
general dominan sus mercados donde
mantienen operaciones, difícilmente logren
continuar creciendo a tasas aceleradas.

Con lo cual las oportunidades para captar

oportunidades en estas compañías pueden
no ser tan altas a diferencia de cuando
estamos invirtiendo en pymes
E) ¡PRESTARLE ATENCIÓN
A LOS DETALLES Y LAS
PYMES!

Sin embargo, invirtiendo en pymes

Las compañías establecidas, si bien
sucede lo contrario, al no ser por lo
ofrecen mayores garantías para
general empresas conocidas por el
recuperar la inversión.
público donde distinguir factores.
 FINANCIAMIENTO DE LAS
PYMES

BREALY BOSCÁN Y SANDREA

Se refieren a la obtención del dinero El financiamiento constituye la opción con que

requerido para ejecutar inversiones, las empresas cuentan para desarrollar
desarrollar operaciones estrategias de operación mediante la inversión
 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS

Realiza una división de estas clasificándolas en: APORTACIONES DE

capital social común y capital social preferente. LOS SOCIOS

UTILIDADES La reinversión constituye la fuente de

financiamiento más importante a la que acude
REINVERTIDAS una compañía, las empresas financieramente
saludables.
Constituyen apartados contables de utilidades que RESERVAS DE
garantizan la estadía de las mismas dentro del CAPITAL
flujo operacional de la empresa; tanto las
utilidades de operación

DEPRECIACIONES Y La depreciación es considerada como la pérdida

del valor no recuperada con el mantenimiento que
AMORTIZACIONES
experimentan los activos

Son los generados íntegramente productos de las INCREMENTO DE

operaciones de la empresa, ejemplo los impuestos PASIVOS
que deben ser reconocidos mensualmente. ACUMULADOS
 VENTA DE ACTIVOS

Se considera como una fuente interna de

financiamiento, puesto que se generan recursos
mediante la venta de bienes
 FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
Son aquellas a las que se
EXTERNAS acude cuando trabajar solo
con recursos propios no
resulta suficiente.

Se considera la clasificación
de las fuentes de
financiamiento externo en
función del tiempo .
 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Crédito comercial
Pagaré
Línea de crédito
Financiamiento por medio de cuentas por cobrar
Financiamiento por medio de inventarios
 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
EXTERNAS A LARGO PLAZO
BONOS
• Constituyen un instrumento escrito en forma de promesa certificada, mediante el cual el prestatario se
comprometa a cancelar una cantidad específica a futuro

HIPOTECA
• Es un traslado condicionado de propiedad que es otorgado por el prestatario al prestamista a fin de
garantizar el pago del préstamo.

ACCIONES
• Las acciones representan la participación patrimonial o de capital de un accionista dentro de la
organización a la que pertenece.
 OBJETIVOS DEL QUEDAR
FINANCIAMIENTO DE BLINDADO ANTE
UNA PYME IMPREVISTOS Y
NECESIDADES.

ASEGURAMIENTO
ESTAR LISTOS PARA
DE LIQUIDEZ Y
CONTINUIDAD DE LA APROVECHAR
EMPRESA. ACCESO A OPORTUNIDADES
DESCUENTOS CON DE COMPRA.
PROVEEDORES POR
ACCESO A MEJORES PRECIOS A PAGOS EN UNA
LA HORA DE COMPRAR SOLA EXHIBICIÓN.
INSUMOS Y MATERIA PRIMA.
 ¿CÓMO CONSEGUIR UN FINANCIAMIENTO PARA PYMES?
Poner en orden tus finanzas

Formaliza tu empresa

Invierte en tecnología
Investiga sobre apoyos de financiamiento para PyMES
gubernamental

Planea tu financiamiento
fue creado mediante Ley N°30230,
la cual establece medidas
tributarias, simplificación de
procedimientos y permisos para
con la promoción y dinamización
de la inversión en el país.
 ADMINISTRACIÓN Recursos del Fondo OPERATIVIDAD DEL
DEL FONDO MIPYME MIPYME FONDO MIPYME
• Será administrado • Instrumentos • La operatividad del
por la Corporación financieros: 500 fondo estará a cargo
Financiera de millones de nuevos de entidades
Desarrollo (COFIDE). soles se destinarán al seleccionadas por el
El Comité de financiamiento de Comité de Dirección
Dirección del Fondo fondos de garantía o según el tipo de
MIPYME es la afianzamiento para instrumento.
instancia encargada empresas del sistema
de asegurar el financiero o mercado
cumplimiento de las de valores.
políticas, estrategias
y objetivos
IMPACTO EN LAS MYPES POR EL
COVID-19 EN EL PERÚ
Las mypes desempeñan un
papel central en el desarrollo
de la economía nacional. De
acuerdo con datos oficiales,
constituyen más del 99% de
las unidades empresariales en
el Perú, crean alrededor del
85% del total de puestos de
trabajo y generan
aproximadamente el 40% del
producto bruto interno.
 RIESGO
• El riesgo, por lo tanto, va acompañado de la probabilidad de
ganancia o pérdida de lo esperado.
• En las empresas, el riesgo se encuentra en la exposición a la
que se ve sometida la organización en el camino que recorre
para alcanzar sus objetivos, ya que existen situaciones o
eventos que permiten o no alcanzarlos
 TIPOS DE RIESGO DE
LAS PYMES

Desastres No cumplimiento de
Depende del sector en que normas y regulaciones Ninguna empresa está
Naturales exenta de riesgos de
trabajes, los trabajadores
están más o menos seguridad como
expuestos a riesgos pueden ser los robos,
el fraude
Pueden ser Existen muchas y es posible
extremadamente destructiv que algunas de estas
os y entrañar múltiples normas no estés
riesgos para tu negocio
Riesgos para la cumpliéndolas
seguridad y la desconocimiento Riesgos de
salud seguridad
 Riesgos de Riesgos asociados a
ciberseguridad servicios de terceros
Cuando se da una crisis
económica, podemos decir con
seguridad que todas las empresas
En la era digital, muchas sufren de alguna manera, pero no Hablamos de servicios como la
todas sobreviven. electricidad, el agua,
empresas son susceptibles a
ciber-riesgos como las estafas telecomunicaciones o
online o el hackeo transportes.

Riesgos económicos
y financieros
 TIPOS DE RIESGOS FINANCIEROS DE
LAS PYMES

Riesgo de mercado y
Riesgo de crédito
precios

Muchas Pymes inician su Los inicios no son fáciles para

andadura en los mercados ninguna Pyme. Entre otras
con créditos o préstamos de cosas, porque le proceso de
terceros, especialmente de adaptación al negocio suele ser
entidades bancarias largo y dispendioso
 Si la liquidez es un elemento indispensable para los
compromisos de una empresa grande, imagina lo que Riesgo de liquidez
supone para una Pyme.

La actividad financiera de una Pyme también puede dar

Riesgo operacional lugar a fallos que dejen en entredicho la continuidad de
la misma.

Operar en un mercado supone cumplir unas reglas en lo

referente a temas como las inversiones, las operaciones y Riesgo legal
las transacciones, entre otros.
Datos sobre PYMES y riesgos
de liquidez en el Perú

En el Perú existen cerca de 1.9

millones PYMES que conforman el
99 % de la fuerza laboral y que,
durante la COVID-19, enfrentan
graves riesgos de liquidez como, por
ejemplo: excesivo otorgamiento de
crédito, descalce de plazos y tasas,
volatilidad de capital, entre otros.
Consejos financieros para
pymes
Identifique su grado de solvencia o capacidad de pago de
deudas de corto plazo

Evalúe instrumentos alternativos financieros

Formalice su empresa: construya y ordene sus estados

financieros a través de identificación de sus
principales indicadores
Mida el ciclo de conversión del efectivo de su empresa con
una política de crédito que le beneficie

Observe los movimientos del PBI, tipo de cambio, y tasa de

interés de referencia
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ES UNA FUENTE DE
FINANCIAMIENTO EXTERNA

Línea de crédito
Reservas de Capital
Venta de activos
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¿Cuál consideras que es el principal

tipo de riesgo financiero de las
PYMES?
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ES UN ACCIÓN PARA OBTENER
FINANCIAMIENTO PARA PYMES

APROVECHAR OPORTUNIDADES DE COMPRA

INVIERTE EN TECNOLOGÍA
INCREMENTO DE PASIVOS ACUMULADOS
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¿Cómo ha impactado el covid –

19 a las MYPES en el Perú?
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FINANCIEMIENTO POR INVENTARIOS

UTILIDADES REINVERTIDAS
RIESGO Y RETORNO DE LA INVERSIÓN
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¿Consideras que es seguro

invertir en PYMES?