EXFI 41 - NOTA 19

fundamentos de la contabilidad y finanzas (administracion 1)

NDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: Lizeth Karol Kaira Rivera
Código del estudiante: U21216606&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la
evaluación, anulará el resultado de la misma.
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet,
así como a la copia del trabajo de otro grupo, estudiante, docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de
<cero anulado= (0A) como nota final del curso, sin perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te
presentamos las preguntas a resolver:

Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
Define,¿Qué son los ingresos? Menciona 3 ejemplos.
Ingreso es toda ganancia hacia la empresa ya sea por la venta de un producto o un bien. Por ejemplo,
cuando vendemos la mercadería registramos la cuenta 70 y es ingreso, también cuando vendemos un
activo fijo se registra en la cuenta 75 es otro tipo de ingreso, y también cuando tenemos ganancia por
intereses se refleja en la cuenta 77 y es otro tipo de ingreso.

*La pregunta 5 no cuadra el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA por 627.00 favor de

Pregunta 2 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

¿Cuál es la dinámica del activo? Da dos ejemplos
La dinamica del ACTIVO es cuando un activo aumenta, el mismo disminuye. Su naturaleza es
deudor. Por ejemplo; Se depósita 500 soles a la cuenta de la empresa. 104 (aumento) 500 contra
101(disminución) 500. Otro ejemplo es la cobranza de una factura, por ejemplo, Se cobra 2,000 de

Pregunta 3 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 3" :
a) El 22 de Noviembre, la empresa Marina SAC con RUC 20104040404, paga los servicios de internet y telefono
a la empresa Telefonica SAC ; por S/ 580.00 monto que incluye IGV, el pago fue con cheque según recibo 001-
222. Considerar 20% para Administración y el saldo a Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.

Pregunta 4 (5 puntos)
Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " CENTRAL S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 4"

Pregunta 5 (4 puntos)
Elabora el Estado de Situación Financiera de la empresa " GALERY S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 5"

Pregunta 6 (4 puntos)
Elabora el Estado de Resultado Integral de la empresa " GALAXY S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 6"
&&&&&&
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARI

PERÍODO:

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOM
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
1 22/11/2020
1 22/11/2020
1 22/11/2020
1 22/11/2020
1 22/11/2020

2 22/11/2020
2 22/11/2020
2 22/11/2020

3 22/11/2020
3 22/11/2020
O"

Nov-20
20104040404
INACIÓN O RAZÓN SOCIAL MARINA SAC
REFERENCI

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

provisión del servicio de internet y telefono 8

provisión del servicio de internet y telefono 8
provisión del servicio de internet y telefono 8
provisión del servicio de internet y telefono 8
provisión del servicio de internet y telefono 8

destino del gasto de internet y telefono

destino del gasto de internet y telefono
destino del gasto de internet y telefono

pago del recibo mediante cheque a empresa Telefonica SAC 1

pago del recibo mediante cheque a empresa Telefonica SAC 1
A DE LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO
CORRELATI CÓDIGO
SUSTENTATORI
VO
O
R°001-222 636
R°001-222 634
R°001-222 635
R°001-222 167
R°001-222 4212

941
951
791

R°001-222 4212
R°001-222 1041
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

servicios básicos internet y telefono 491.53

Internet
telefono
igv por acreditar 88.47
boleta, factura y otro comprobante por pagar 580.00
gasto administrativo 98.31
gasto de venta 393.22
carga imputable a cuenta de costo o gasto 491.53

boleta, factura y otro comprobante por pagar 580.00

cta corriente en instituciones financieras 580.00

TOTALES 1,651.53 1,651.53

Balance de comprobación
EMPRESA CENTRAL SAC
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 de Noviembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENT

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 3,050.00 2,646.00 404.00 404.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 9,471.00 - 9,471.00 9,471.00
16 Cuentas por cobrar diversas 5,575.00 - 5,575.00 5,575.00
20 Mercaderias 10,047.50 2,285.00 7,762.50 7,762.50
33 Propiedad Planta y Equipo 15,000.00 3,800.00 11,200.00 11,200.00
34 Intangibles - - - - -
39 Depreciación Acumulada - 250.00 250.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 2,536.50 2,726.00 189.50
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar - 1,395.00 1,395.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales - 9,500.00 9,500.00
47 Cuentas Por pagar Diversas - 1,580.00 1,580.00
50 Capital - 20,000.00 20,000.00
60 Compras 4,570.00 - 4,570.00
61 Variación de Inventarios - 4,570.00 4,570.00 4,872.50
62 Gastos de Personal y Directores 1,680.00 - 1,680.00
63 Gatos de Servicios Prestados por Terceros 150.00 - 150.00
64 Gastos Por Tributos 75.00 - 75.00
66 Pérdida por Medición de Activos No Financieros 220.00 - 220.00
68 Valuación y Deterio de Activos y Provisiones 680.00 - 680.00
69 Costo de Ventas 4,872.50 - 4,872.50 4,872.50
70 Ventas - 9,175.50 9,175.50
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y - 2,585.00 2,585.00 2,585.00
94 Gastos de Administración 1,034.00 - 1,034.00 1,034.00
95 Gastos de Ventas 1,551.00 - 1,551.00 1,551.00
SUMA 60,512.50 60,512.50 49,245.00 49,245.00 7,457.50 7,457.50 34,412.50
RESULTADOS
TOTALES 34,412.50
TARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

-
250.00
189.50
1,395.00
9,500.00
1,580.00
20,000.00
4,570.00
302.50
1,680.00
150.00
75.00
220.00 220.00
680.00
4,872.50
9,175.50 9,175.50

1,034.00
1,551.00
32,914.50 7,677.50 9,175.50 7,677.50 9,175.50
1,498.00 1,498.00 1,498.00
34,412.50 9,175.50 9,175.50 9,175.50 9,175.50
Estado de situación financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Empresa Galery S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

Activos Corrientes Pasivos Corrientes Código

Efectivo y Equivalente de Efectivo 385 Sobregiros Bancarios 10
Cuentas por cobrar comerciales 880 Cuentas por Pagar Comerciales 825 12
Cuentas por cobrar diversas 275 Tributos Contraprestaciones y Aportes 495 16
Cobranza Dudosa Remuneraciones y Partic. Por Pagar 660 20
Cuentas por Cobrar Accionistas Otras Cuentas por Pagar 33
Inventarios 1,320 39
Desvalorizacion de Inventarios Total Pasivos Corrientes 1,980 40
Total Activos Corrientes 2,860 Cuentas Por pagar Diversas 41
Inversión Mobiliaria Obligaciones financieras LP 165 42
Propiedades de Inversión Total Pasivos No Corrientes 165 45
Propiedad Planta y Equipo 2,838 Total Pasivos 2,145 50
Depreciación Acumulada -275 Capital Social 1,100 59
Intangibles Reserva Legal 69
Amortización de Intangibles Resultados del ejercicio 2,805 70
Total Activos No Corrientes 2,563 Total Patrimonio 3,905 75
77
Total Activos 5,423 Total Pasivo y Patrimonio 6,050 94
95
No cuadra& - 627.00 96
 EMPRESA GALERY S.A.C. (AL 31/12/2020)
Nombre de cuenta Monto total
Efectivo y equivalentes de efectivo 385
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 880
Cuentas por cobrar diversas - terceros 275
Mercaderías 1,320
Propiedad, Planta y equipo 2,838
Depreciación y amortización acumulada 275
Tributos Contraprestaciones y aportes por paga 495
Remuneraciones y participaciones por pagar 660
Cuentas por pagar comerciales - terceros 825
Obligaciones financieras (a largo plazo) 165
Capital 1,100
Resultado del ejercicio (utilidad) 2,805
Costo de ventas 3,916
Ventas 6,182
Otros Ingresos de gestión 1,012
Ingresos financieros 935
Gastos Administrativos 495
Gastos de ventas 396
Gastos financieros 517
Estado de resultado
Estado de resultado por función
Empresa Galaxy S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
Expresado en soles

EMPRESA GALAXY S.A.C. (AL 31/12/2020)

Ventas 6,182.00 Código Nombre de cuenta
Costo de ventas - 3,916.00 10 Efectivo y equivalentes de efectivo
Utilidad (o Perdida )Bruta 2,266.00 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Gastos de Administración - 495.00 16 Cuentas por cobrar diversas - terceros
Gastos de Ventas - 396.00 20 Mercaderías
Utilidad (o Perdida) de Operación 1,375.00 33 Propiedad, Planta y equipo
Ingresos Financiero 935.00 39 Depreciación y amortización acumulada
Gastos Financieros - 517.00 40 Tributos Contraprestaciones y aportes por pag
Otros Ingresos de Gestión 1,012.00 41 Remuneraciones y participaciones por pagar
Otros Gastos de Gestión 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
Perdida por medición de activos no financieros 45 Obligaciones financieras (a largo plazo)
Utilidad Antes de Participaciones e 2,805.00 50 Capital
Impuesto a la Renta 29.5% - 827.48 59 Resultado del ejercicio (utilidad)
Resultados del Ejercicio 1,977.53 69 Costo de ventas
70 Ventas
75 Otros Ingresos de gestión
77 Ingresos financieros
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de ventas
96 Gastos financieros
Monto total
385
880
275
1,320
2,838
275
495
660
825
165
1,100
2,805
3,916
6,182
1,012
935
495
396
517